橡膠密封件項目可行性研究報告（模板大綱及重點分析）一、橡膠密封件項目可行性研究報告說明可行性研究報告，簡稱可研，是在制訂生產、基建、科研計劃的前期，通過全面的調查研究，分析論證某個建設或改造工程、某種科學研究、某項商務活動切實可行而提出的一種書面材料。二、橡膠密封件項目背景分析初步核算，上半年國內生產總值418961億元，按可比價格計算，同比增長6.8%。分季度看，一季度同比增長6.8%，二季度增長6.7%，連續12個季度保持在6.7%-6.9%的區間。分產業看，第一產業增加值22087億元，同比增長3.2%；第二產業增加值169299億元，增長6.1%；第三產業增加值227576億元，增長7.6%。準確認識、深入認識、全面認識新常態下的新趨勢、新特征、新動力，是做好今后經濟工作的重要前提。新常態之新，意味著不同以往，意味著我國經濟發展的條件和環境已經或即將發生諸多重大轉變，經濟增長將與過去30多年10%左右的高速度基本告別，與傳統的不平衡、不協調、不可持續的粗放增長模式基本告別，增長從高速轉為中高速，動力從要素驅動、投資驅動轉向創新驅動；新常態之常，意味著相對穩定，這一穩定是更高水平的穩定，是經濟結構不斷優化升級、增長質量加快“上臺階”的穩定。因此，新常態絕不只是增速降了幾個百分點，更是增長動力的轉換和發展質量的提升。三、橡膠密封件項目可行性研究報告如何編寫（參考）（一）項目基本情況為了積極響應國家《中國制造2025》和《工業綠色發展規劃（2016-2020年）》以及項目建設地關于促進（產品名稱）產業發展的政策要求，某某有限公司通過科學調研、合理布局，計劃在（建設地點）新建“（產品名稱）生產建設項目”；預計總用地面積34917.45平方米（折合約52.35畝），其中：凈用地面積34917.45平方米；項目規劃總建筑面積38758.37平方米，計容建筑面積38758.37平方米；根據總體規劃設計測算，項目建筑系數57.78%，建筑容積率1.11，建設區域綠化覆蓋率5.68%，固定資產投資強度191.62萬元/畝。根據謹慎財務測算，項目總投資12752.65萬元，其中：固定資產投資(固定資產投資)萬元，占項目總投資的78.66%；流動資金2721.34萬元，占項目總投資的21.34%。在固定資產投資中建筑工程投資2835.80萬元，占項目總投資的22.24%；設備購置費3936.55萬元，占項目總投資的30.87%；其它投資費用3258.96萬元，占項目總投資的25.56%。項目建成投入正常運營后主要生產（產品名稱）產品，根據謹慎財務測算，預期達綱年營業收入19382.00萬元，總成本費用15367.90萬元，稅金及附加69.99萬元，利潤總額4014.10萬元，利稅總額4667.34萬元，稅后凈利潤3010.57萬元，達綱年納稅總額1656.76萬元；達綱年投資利潤率31.48%，投資利稅率36.60%，投資回報率23.61%，全部投資回收期5.74年，提供就業職位295個，達綱年綜合節能量41.07噸標準煤/年，項目總節能率27.91%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。（二）項目建設必要性分析推動高質量發展，要按照黨的十九大的要求，重點抓好決勝全面建成小康社會的防范化解重大風險、精準脫貧和污染防治三大攻堅戰。防范化解重大風險，重點是防控金融風險。要服務于供給側結構性改革這條主線，促進形成金融和實體經濟、金融和房地產、金融體系內部的良性循環，使系統性風險得到有效防控；打好精準脫貧攻堅戰，要瞄準特定貧困群眾精準幫扶，向深度貧困地區聚焦發力。國務院明確了近期戰略性新興產業重點發展的7個產業領域和24個重點方向，具體到全國各地選擇的發展重點，從產業領域到每個領域發展的重點方向，名稱上可能會有所類似，似乎存在著重復建設問題。但從各地選擇的各產業的細分領域來看，其實是有所區分的。比如同樣是發展新能源產業，有的地方重點發展的是新能源的裝備，有的地方發展的是新能源的產品，有的地方重點發展的是新能源的應用。還需要說明的是，《決定》確定的戰略性新興產業重點發展領域和重點方向是從全國的發展戰略考慮，各地可根據本地的實際情況，在《決定》確定的重點范圍內選擇，允許和尊重各地在發揮本地特色基礎上有所側重。總之，我們一方面要通過規劃及配套的政策，引導戰略性新興產業在全國合理布局，另一方面，也要鼓勵各地有選擇地發展具有本地優勢和特色的戰略性新興產業。附錄：橡膠密封件項目可行性研究報告編寫重點（參考大綱）第一部分橡膠密封件項目總論一、橡膠密封件項目背景（一）橡膠密封件項目名稱（二）橡膠密封件項目的承辦單位（三）承擔可行性研究工作的單位情況（四）橡膠密封件項目的主管部門（五）橡膠密封件項目建設內容、規模、目標（六）橡膠密封件項目建設地點二、橡膠密封件項目可行性研究主要結論在可行性研究中，對橡膠密封件項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、橡膠密封件項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，主要包括：（一）橡膠密封件項目產品市場前景（二）橡膠密封件項目原料供應問題（三）橡膠密封件項目政策保障問題（四）橡膠密封件項目資金保障問題（五）橡膠密封件項目組織保障問題（六）橡膠密封件項目技術保障問題（七）橡膠密封件項目人力保障問題（八）橡膠密封件項目風險控制問題（九）橡膠密封件項目財務效益結論（十）橡膠密封件項目社會效益結論（十一）橡膠密封件項目可行性綜合評價三、主要技術經濟指標表在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對橡膠密封件項目作全貌了解。四、存在問題及建議對可行性研究中提出的橡膠密封件項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第二部分橡膠密封件項目建設背景、必要性、可行性這一部分主要應說明橡膠密封件項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及橡膠密封件項目開展的支撐性條件等等。一、橡膠密封件項目建設背景（一）國家或行業發展規劃（二）橡膠密封件項目發起人以及發起緣由二、橡膠密封件項目建設必要性（一）實干成就實力，趨勢擴大優勢。隨著眾多大項目、大企業的落戶，臺州制造業將提前走出困境，臺州的產業前景非常美好。只要我們立足制造業這個轉型升級的主戰場，繼續這樣不遺余力地開拓進取，搭上第四次工業革命的“快車”，未來十年我市將基本形成有利于創業創新的制造業產業生態，制造業結構也更趨合理，制造業自主創新、質量效益、融合發展和綠色發展的水平將進一步提升，在全球產業分工和價值鏈中的地位也將進一步提升。正如企業家邱繼寶所說，“先進制造業給臺州一個機會，臺州將還世界一個奇跡”。（二）……（三）……（四）……三、橡膠密封件項目建設可行性（一）經濟可行性（二）政策可行性（三）技術可行性（四）模式可行性（五）組織和人力資源可行性第三部分橡膠密封件項目產品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個橡膠密封件項目，其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到橡膠密封件項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場現狀，以此作為后期決策的依據。第四部分橡膠密封件項目產品規劃方案一、橡膠密封件項目產品產能規劃方案二、橡膠密封件項目產品工藝規劃方案（一）工藝設備選型（二）工藝說明（三）工藝流程第五部分橡膠密封件項目建設地與土建總規一、橡膠密封件項目建設地到2020年，初步建成以央企和地方雙輪驅動，三大平臺和縣域兩翼提速，以六大主導產業為主體的現代工業體系和粵西產業強市。規模以上工業總產值從2015年的2348億元增至3500億元，年均增速8.3%；主導產業年規模以上工業總產值從2162億元增至3300億元，年均增速8.8%。規模以上工業增加值從2015年的713億元增至1100億元，年均增速9.1%；主導產業年規模以上工業增加值從652億元增至1050億元，年均增速10.0%；縣域規上工業增加值翻一番。建成各類產業集群32個，其中年規上工業總產值超100億元的9個，超50億元的15個，超10億元的8個。規模以上工業企業從2015年的900家增至1300家，平均每年增加80家，其中年營業收入10億元以上骨干企業增至22家，年營業收入超100億元的全省大型骨干企業增至8家。力爭建成年產值超1000億產業園1個，超300億產業園2個。二、橡膠密封件項目土建總規（一）橡膠密封件項目廠址及廠房建設（二）土建總圖布置1、平面布置。列出橡膠密封件項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案（3）場地標高及土石方工程量3、技術改造橡膠密封件項目原有建、構筑物利用情況4、總平面布置圖（技術改造橡膠密封件項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置）5、總平面布置主要指標表（三）場內外運輸（四）橡膠密封件項目土建及配套工程1、橡膠密封件項目占地2、橡膠密封件項目土建及配套工程內容（五）橡膠密封件項目土建及配套工程造價（六）橡膠密封件項目其他輔助工程第六部分橡膠密封件項目環保、節能與勞動安全方案在橡膠密封件項目建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律，對橡膠密封件項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且布局合理，對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的建設橡膠密封件項目都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。一、橡膠密封件項目環境保護（一）橡膠密封件項目環境保護設計依據（二）橡膠密封件項目環境保護措施（三）橡膠密封件項目環境保護評價二、橡膠密封件項目資源利用及能耗分析（一）橡膠密封件項目資源利用及能耗標準（二）橡膠密封件項目資源利用及能耗分析三、橡膠密封件項目節能方案（一）橡膠密封件項目節能設計依據（二）橡膠密封件項目節能分析四、橡膠密封件項目消防方案（一）橡膠密封件項目消防設計依據（二）橡膠密封件項目消防措施（三）火災報警系統（四）滅火系統（五）消防知識教育五、橡膠密封件項目勞動安全衛生方案（一）橡膠密封件項目勞動安全設計依據（二）橡膠密封件項目勞動安全保護措施第七部分橡膠密封件項目組織和勞動定員在可行性研究報告中，根據橡膠密封件項目規模、橡膠密封件項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。一、橡膠密封件項目組織（一）組織形式（二）工作制度二、橡膠密封件項目勞動定員和人員培訓（一）勞動定員（二）年總工資和職工年平均工資估算（三）人員培訓及費用估算第八部分橡膠密封件項目實施進度安排橡膠密封件項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。橡膠密封件項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設橡膠密封件項目到橡膠密封件項目達到正常生產這段時期，這一時期包括橡膠密封件項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將橡膠密封件項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。第九部分橡膠密封件項目財務評價分析一、橡膠密封件項目總投資估算橡膠密封件項目可行性研究報告總投資估算二、橡膠密封件項目資金籌措一個建設橡膠密封件項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。橡膠密封件項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設橡膠密封件項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內容加以說明：（一）資金來源（二）橡膠密封件項目籌資方案三、橡膠密封件項目投資使用計劃（一）投資使用計劃（二）借款償還計劃四、橡膠密封件項目財務評價說明五、橡膠密封件項目總成本費用估算橡膠密封件項目可行性研究報告總成本費用估算六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算七、損益及利潤分配估算八、現金流估算（一）橡膠密封件項目投資現金流估算橡膠密封件項目可行性研究報告投資現金流估算（二）橡膠密封件項目資本金現金流估算橡膠密封件項目可行性研究報告資本金現金流估算九、不確定性分析在對建設橡膠密封件項目進行評價時，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對橡膠密封件項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對橡膠密封件項目經濟評價指標的影響，以確定橡膠密封件項目的可靠性，這就是不確定性分析。根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視橡膠密封件項目情況而定。第十部分橡膠密封件項目財務效益、經濟和社會效益評價在建設橡膠密封件項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷橡膠密封件項目在經濟上是否可行，并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設橡膠密封件項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明一、財務評價財務評價是考察橡膠密封件項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設橡膠密封件項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合，以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷橡膠密封件項目在財務上是否可行。（一）財務凈現值財務凈現值是指把橡膠密封件項目計算期內各年的財務凈現金流量，按照一個設定的標準折現率（基準收益率）折算到建設期初（橡膠密封件項目計算期第一年年初）的現值之和。財務凈現值是考察橡膠密封件項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。橡膠密封件項目可行性研究報告財務凈現值（二）財務內部收益率（FIRR）財務內部收益率是指橡膠密封件項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率，也就是使橡膠密封件項目的財務凈現值等于零時的折現率。財務內部收益率是反映橡膠密封件項目實際收益率的一個動態指標，該指標越大越好。一般情況下，財務內部收益率大于等于基準收益率時，橡膠密封件項目可行。（三）投資回收期Pt投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例：（l）計算公式動態投資回收期的計算在實際應用中根據橡膠密封件項目的現金流量表，用下列近似公式計算：Pt＝（累計凈現金流量現值出現正值的年數-1）+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值（2）評價準則1）Pt≤Pc（基準資回收期）時，說明橡膠密封件項目（或方案）能在要求的時間內收回投資，是可行的；2）Pt＞Pc時，則橡膠密封件項目（或方案）不可行，應予拒絕。（四）橡膠密封件項目投資收益率ROI橡膠密封件項目投資收益率是指橡膠密封件項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤（EBIT)與橡膠密封件項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。（五）橡膠密封件項目投資利稅率橡膠密封件項目投資利稅率是指橡膠密封件項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與橡膠密封件項目總投資的比率，計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%投資利稅率≥部門（行業）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，橡膠密封件項目在財務上可考慮接受。（六）橡膠密封件項目資本金凈利潤率（ROE）橡膠密封件項目資本金凈利潤率是指橡膠密封件項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與橡膠密封件項目資本金(EC)的