2021年7月“三個方法一個指引〞政策解讀1目錄核心要義和主要內容我行規定和落實要求出臺背景和積極意義123執行中常見問題答疑42銀行業信貸規模不斷擴大信貸風險管理方面問題較為突出與國際先進銀行管理水平相比，存在不小差距2021年下半年國際金融危機對我國經濟金融產生巨大沖擊黨中央、國務院強調加強風險管理，提高監管有效性，保障銀行長期可持續開展壓力差距完善制度，標準管理嚴格執行放貸條件加強貸款用途管理促進貸款業務健康開展確保信貸資金進入實體經濟1.1出臺背景3貸款管理流程不夠科學、細致整個貸款過程中缺乏環環相扣的有機的精細化的管理理念貸款發放與支付管理環節最為薄弱貸款發放后對借款人的持續監控意愿不強監控能力和手段有限貸款挪用現象普遍合同管理形同虛設過度授信問題突出貸款新規從制度源頭上根本解決長期困擾銀行信貸風險管理的矛盾和問題

1.1出臺背景〔續〕信貸管理模式相對粗放

貸后管理軟弱無力虛假交易和騙貸案件頻發4貸款挪用現象普遍合同管理形同虛設過度授信問題突出貸款新規從制度源頭上根本解決長期困擾銀行信貸風險管理的矛盾和問題

1.1出臺背景〔續〕信貸管理模式相對粗放

貸后管理軟弱無力虛假交易和騙貸案件頻發銀行難以對約定的貸款用途進行風險監控貸款到期難以收回，增加貸款人信用風險信貸資金被普遍挪用，違規進入股市、房市，給銀行帶來巨大風險5貸款挪用現象普遍合同管理形同虛設過度授信問題突出貸款新規從制度源頭上根本解決長期困擾銀行信貸風險管理的矛盾和問題

1.1出臺背景〔續〕信貸管理模式相對粗放

貸后管理軟弱無力虛假交易和騙貸案件頻發對集團客戶、上市公司等大型客戶無視風險分析，盲目密集投入信貸資源，造成客戶可獲得的信貸資源遠遠超出實際需求銀行“壘大戶〞為貸款閑置甚至貸款挪用進入股市、樓市提供了客觀條件6貸款挪用現象普遍合同管理形同虛設過度授信問題突出貸款新規從制度源頭上根本解決長期困擾銀行信貸風險管理的矛盾和問題

1.1出臺背景〔續〕信貸管理模式相對粗放

貸后管理軟弱無力虛假交易和騙貸案件頻發合同研制水平不高，缺乏系統、有效的差異化管理因貸款合同不健全而導致的法律糾紛不斷，給銀行帶來較大的聲譽風險和法律風險，影響資產平安，并蒙受損失7貸款挪用現象普遍合同管理形同虛設過度授信問題突出貸款新規從制度源頭上根本解決長期困擾銀行信貸風險管理的矛盾和問題

1.1出臺背景〔續〕信貸管理模式相對粗放

貸后管理軟弱無力虛假交易和騙貸案件頻發貸后管理是銀行信貸管理流程中的一個突出短板“重貸輕管〞現象比較普遍貸款協議管理和貸款支付管理方面手段缺失，貸后管理措施很難落到實處，加劇貸款發放后的實際風險和損失8貸款挪用現象普遍合同管理形同虛設過度授信問題突出貸款新規從制度源頭上根本解決長期困擾銀行信貸風險管理的矛盾和問題

1.1出臺背景〔續〕信貸管理模式相對粗放

貸后管理軟弱無力虛假交易騙貸案件頻發“四假〞騙貸問題以虛假商品交易騙取貸款企業以虛假的權證，如土地證、產權證來套取銀行貸款以假的注冊資本金騙取貸款以假按揭的方式騙取銀行信貸9重大革命性制度創新重構貸款管理制度框架取代原有《貸款通則》成為信貸行為基本準則規范強化貸款風險管控提高信貸管理質量強化貸款用途管理提高信用風險管理水平強化貸款全流程管理推動貸款管理模式轉變1.2積極意義10目錄核心要義和主要內容我行規定和落實要求出臺背景和積極意義123執行中常見問題答疑4112.1內容概攬?固貸方法?、?流貸方法?、?個貸方法?包括八章，涵蓋貸款

從發起到貸后的全部業務流程管理要求總則受理與調查風險評價與審批發放與支付合同簽訂貸后管理法律責任附則?工程融資業務指引?共二十二條，其中

貸款全流程管理、支付管理等適用?固貸方法?122.2核心要義7大原那么七大原那么13全流程管理原那么有效的信貸管理行為貫穿貸款生命周期中的每一個環節將貸款過程管理各環節進行分解，按照有效制衡的原那么將各環節職責落實到具體部門和崗位，并建立明確的問責機制借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料真實、完整、有效借款人證明其設立合法、經營管理合規合法、信用記錄良好、貸款用途明確合法以及還款來源明確合法等

誠信申貸原那么2.2核心要義〔續〕14協議承諾原那么貸款人與借款人簽訂完備的貸款合同等協議文件，規定雙方權利義務協議承諾是貸款人追究借款人違約責任的依據貸款審批通過不等于放款貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別管理和控制設立獨立的貸款發放部門或崗位，負責審核各項放款前提條件和貸款資金用途貸放分控原那么2.2核心要義〔續〕15實貸實付原那么2.2核心要義〔續〕實貸實存貸款資金先發放至借款人賬戶，作為存款在一定時間內借款人陸續對外支付1、2、實貸實付根據貸款項目進度和有效貸款需求發放貸款采取受托支付方式，貸款人通過借款人帳戶直接即時劃至符合合同約定的借款人交易對手“實貸實付〞是信貸管理方式的重大轉變16貸后管理原那么改變過去“重貸輕管〞現象突出以下新要求：監督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監控；強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性；明確貸款人按照監管要求進行貸后管理的法律責任監管部門對商業銀行執行貸款新規的行為嚴格監管執行情況與銀行機構準入、業務準入、高管準入掛鉤明顯違反貸款新規行為，監管部門將給予行政處罰罰那么約束原那么2.2核心要義〔續〕17貸款發起貸款受理

不良處置貸款回收九大環節貸款調查全流程管理風險評價貸款審批合同管理貸款發放貸款支付貸后管理2.3主要內容18借款人主體資格合法有效經營管理合規合法信用記錄良好老實申貸用途和還款來源

針對不同貸款品種，對借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標準提出要求材料的真實性、完整性和有效性是根本要求貸款用途明確合法還款來源明確合法貸款申請材料

貸款受理2.3主要內容－貸款受理19方式人員現場調查和非現場調查相結合報告銀行內部具體部門和人員承擔工程融資及個人貸款，可借助第三方專業優勢獲得業務與技術支持不同貸款品種具體要求不盡相同主要包括：借款人根本情況、財務情況、貸款用途、還款來源及擔保情況等根本要求：遵循真實、準確、完整、有效原那么，勤勉盡責地履行調查義務，盡可能掌握借款人及業務各方面情況，揭示分析潛在風險因素。盡責調查2.3主要內容－盡職調查20與?商業銀行內部控制指引?、?商業銀行授信工作盡職指引??商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引?等監管文件要求一致建立內部評級制度，評定客戶信用等級建立和完善借款人信用記錄和評價體系

信用評級統一授信風險評價將固定資產貸款和流動資金貸款均納入對借款人及其所在集團的統一授信管理。保持負責風險評價工作部門的獨立性全面評價貸款風險風險限額建立風險限額管理制度按照區域、行業、貸款品種等維度細化分配風險限額風險評價2.3主要內容－風險評價21建立健全內部審批授權與轉授權機制，實行分級審批審批人員按照授權獨立審批貸款越權、變相超越權限審批貸款，監管機構可根據有關法律法規進行處分信貸授權建立審貸別離的崗位制衡機制；建立貸款調查崗和貸款審查崗的考核和問責機制。貸款審批

貸款審批2.3主要內容－貸款審批22協議承諾合同不合規、不完備合同完備性、承諾法律化對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件借款人承諾申貸材料信息真實有效、貸款的真實用途、貸款資金支付方式、各方的權利義務設定重要條款，包括：提款條件設置、貸款人對貸款資金支付管理和控制機制、賬戶監控等2.3主要內容－合同管理合同管理23貸放分控實貸實付設立獨立放款操作部門，負責貸款發放和支付審核放款操作部門負責審核各項放款前提條件和貸款資金用途根據工程進度和有效信貸需求發放貸款貸款支付堅持以貸款人受托支付為主、借款人自主支付為輔2.3主要內容－發放支付發放支付24受托支付和自主支付的標準固定資產貸款單筆資金支付超過項目總投資5%且超過50萬元（含），或超過500萬元人民幣時，應采用受托支付方式

其他情況可采取自主支付是指我行根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人固定資產貸款發放專門賬戶或其他約定賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。個人貸款原則上采用受托支付特殊情形自主支付：借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元；借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式；個體工商戶和農村承包經營戶申請用于生產經營且金額不超過50萬元是指我行根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人固定資產貸款發放專門賬戶或其他約定賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。流動資金貸款根據借款人行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定資金支付方式及受托支付金額標準應采用受托支付情形：借款人新建信貸關系且信用狀況一般；支付對象明確且單筆支付金額較大；貸款人認定的其他情形2.3主要內容－發放支付〔續〕發放支付25受托支付和自主支付的要求受托支付規定受托支付的審核要件合規使用放款專戶嚴格執行“T+0〞要求(發放當天將貸款資金通過借款人帳戶支付給借款人交易對手)自主支付明確發放前審核要求加強支付事后核查審慎合規確定自主支付資金停留時間和金額2.3主要內容－發放支付〔續〕發放支付26貸后檢查通過實地現場檢查和非現場監測，對借款人生產經營情況、工程運營情況、抵押擔保情況等進行檢查跟蹤建立質量監控制度和風險預警體系帳戶監控強化借款人回款賬戶動態監測分析根據不同貸款特點，設定專門還款準備金賬戶、工程收入賬戶和資金回籠賬戶等管理要求合同約束設置違約條款，明確違約情形借款人未遵守承諾和保證，將追究違約責任

策略調整關注重大預警信號，可采取提前收貸、追加擔保評估品種、額度、期限與借款人狀況、還款能力匹配度，必要時調整合作策略貸后管理2.3主要內容－貸后管理27貸款展期不良管理核銷管理

合理確定展期期限?個貸方法?規定突破貸款通那么要求〔一年以上個人貸款展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規定最長貸款期限〕真實反映資產質量，符合不良貸款特征及時納入不良貸款管理借款人貸款全部形成不良，由專門部門負責管理，制定清收盤活措施，必要時可重組確系無法收回且符合條件不良貸款，經標準審批流程審批后，可核銷處理除法律法規規定債權與債務或投資與被投資關系已完全終結情況外，貸款人對已核銷貸款繼續保存追索權利貸后管理2.3主要內容－貸后管理〔續〕28不同意追加貸款發放與擬發放貸款同比例的工程資本金已經到位或已用于工程貸款追加同意追加工程發起人配套追加不低于工程資本金比例的投資和相應擔保高度關注貸款風險，要求借款人追加其他還款來源或擔保

資本金審核工程實際進度與已投資額匹配進度審核2.4專項要求－固貸發放與追加29總體要求盡職調查風評審批貸后管理合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人授信總額及具體貸款額度，不得超過借款人實際需求發放貸款調查借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，以及應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況等要素根據借款人經營規模、業務特征及資金循環周期等要素測算營運資金需求，綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款方案評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據2.4專項要求－流貸資金需求測算30在估算營運資金需求量過程中，還要結合其他因素，充分表達根據客戶實際情況控制金融風險要求估算營運資金周轉次數估算營運資金量估算新增流動資金貸款額度

考慮其他因素調整借款人情況季節性生產小企業融資訂單融資營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)

營運資金量＝上年度銷售收入×〔1－上年度銷售利潤率〕×〔1＋預計銷售收入年增長率〕/營運資金周轉次數新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

合理測算流動資金需求

2.4專項要求－流貸資金需求測算〔續〕312.4專項要求－流貸資金需求測算〔續〕案例分析：XX企業向銀行申請流動資金貸款，銀行需測算該企業的流動資金貸款合理需求量。企業局部財務數據和資料如下：貸款申請年度的企業銷售收入總額為10億元，銷售本錢為7億元，銷售利潤率約為30%企業預計第二年的銷售收入年增長率為10%企業擁有自有資金2000萬元企業近期內有一筆500萬元的短期貸款需要歸還企業目前主要是通過銀行貸款來籌措營運資金322.4專項要求－流貸資金需求測算〔續)1測算營運資金周轉次數：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)=360/(83.31+62.10－81.00＋23.14－20.70)≈5.39〔次〕測算營運資金量：營運資金量＝上年度銷售收入×〔1－上年度銷售利潤率〕×〔1＋預計銷售收入年增長率〕/營運資金周轉次數=100000×〔1－30%〕×〔1＋10%〕/5.39≈14285.71〔萬元〕估算結果進行調整：考慮到企業需要歸還500萬元額度的短期貸款，因此對其流動資金貸款額度調增500萬元，至11785.71萬元估算新增流動資金貸款額度：新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金=14285.71－2000－1000－0=11285.71〔萬元〕23433面談嚴格執行貸款面談制度，確保貸款真實性：借款人交易真實借款用途真實還款意愿和還款能力真實面簽借款人當面簽訂借款合同及其他相關文件嚴防虛假騙貸情況發生2.4專項要求－個貸面談面簽制度

通過電子銀行渠道發放的低風險個人質押貸款，可不進行貸款面談，但應當采取有效措施確定借款人真實身份34充分識別風險審慎評估風險合理確定方案

充分識別識別建設期風險和經營期風險，包括：政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環保風險和其他相關風險以償債能力分析為核心，重點從工程技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估工程風險充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素影響，審慎預測工程未來收益和現金流，合理確定貸款方案，包括：金額、期限、利率、擔保和還款方式等2.4專項要求－工程融資風險管理35擔保和保險在項目貸款擔保、所投保商業保險等方面采取保證貸款人相關權益的措施合同約束恰當設計帳戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務指標控制、重大違約事項等合同條款收入帳戶管理按照約定條件和方式對外支付，對項目收入賬戶動態監測，確保項目收入及時、足額歸還貸款持續監測根據貸款擔保、市場環境、宏觀經濟變動等因素，定期進行風險評價，建立貸款質量監控制度和風險預警體系

銀團貸款多家銀行參與同一項目融資，原則上應采取銀團貸款方式融資風險管理要求項目2.4專項要求－工程融資風險管理〔續〕36目錄核心要義和主要內容我行規定和落實要求出臺背景和積極意義123執行中的常見問題答疑4373.1落實要求行領導批示肖剛董事長銀監會公布此方法及指引很重要，有利于加強貸款用途與貸后管理，促進信貸資金進入實體經濟，防范金融風險，做好了也有力于我行擴大客戶根底，緩解貸款規模緊張矛盾。我們要認真貫徹執行，采取措施，加快推行。李禮輝行長我行應準確把握方法規定，認真學習同業經驗，結合我行實際，盡早制定相關管理方法和流程，組織培訓，加快實施。陳四清副行長此事要作為2021年的重點工作。銀監會于1月20日召開主席會議，對“三個方法一個指引〞執行工作進行專題研究部署。肖鋼董事長、李禮輝行長、陳四清副行長先后作出重要批示，要求：認真貫徹執行、采取措施，加快推行。總行2021年風險管理工作要點提出：落實銀監會“三個方法一個指引〞，加強信貸資金支付管理和全流程監控。38提高認識,統一思想堅決貫徹,認真執行通力合作,總結經驗落實要求加強效勞,積極營銷3.1落實要求〔續〕39方法規程合同示范文本制定下發?中國銀行股份固定資產貸款管理方法〔2021年版〕?與以往相比，?方法?的主要變化：〔1〕原那么上要求借款人開立固定資產貸款發放專門賬戶〔2〕授信發起環節需對貸款資金監控手段進行說明，“三位一體〞環節需對貸款資金監控手段進行評估和批復〔3〕更加強調對貸款資金使用監控，在發放審核流程中增加支付審核內容，公司業務部門、授信執行部門、國內結算部門相應增加工作內容++固定資產貸款管理3.2我行規定－固定資產貸款40方法規程合同示范文本制定下發相關配套文件：〔1〕?中國銀行固定資產貸款〔公司業務〕操作規程〔2021年版〕?〔2〕?中國銀行固定資產貸款〔國內結算〕操作規程〔2021年版〕?〔3〕?中國銀行固定資產貸款發放審核操作指引〔2021年版〕?〔4〕?中國銀行股份中小企業固定資產貸款操作規程?我行原有已符合新政要求的固定資產貸款相關規定，按現有相關制度執行++固定資產貸款管理3.2我行規定－固定資產貸款〔續〕41方法規程合同示范文本下發?〈固定資產借款合同〉示范合同文本?〔中銀發【2021】76號〕示范合同文本內容：〔1〕包括借款金額、期限、用途、借款利率與計結息、提款、還款、違約事件及處理等借款合同通用條款〔2〕對?固貸方法?明確要求的內容,如提款條件、相關賬戶監控、貸款資金支付等予以規定++固定資產貸款管理3.2我行規定－固定資產貸款〔續〕42方法規定合同示范文本++流動資金貸款管理?中國銀行股份流動產貸款管理方法?正在制訂中，并已征求總行部門和分行意見合同示范文本正在制定中，并已征求總行部門和分行意見總行執行部下發?關于加強流動資金貸款發放審核的通知?，提出如下要求：完善合同文本增加支付審核3.2我行規定－流動資金貸款43方法規定合同示范文本++個人貸款管理?中國銀行股份個人貸款管理方法?正在在制訂中，并已征求分行意見合同示范文本正在制定中，并已征求分行意見總行個人金融部下發?關于嚴格落實銀監會<個人貸款管理暫行方法>的通知?，提出五項要求：嚴格執行面談/面簽制度；嚴格貸款審查和審批流程；加強貸款支付管理；做好貸款用途審核；落實有效貸后管理3.2我行規定－個人貸款443.3相關文件45目錄核心要義和主要內容我行規定和落實要求出臺背景和積極意義123執行中常見問題答疑4461、如何界定固定資產貸款？

答：根據銀監會?固定資產貸款管理暫行方法?以及?關于<固定資產貸款管理暫行方法>的解釋口徑?〔銀監會“三個方法一個指引〞專刊第28期〕，不管貸款人內部如何界定貸款品種，只要貸款用途為固定資產投資，均屬固定資產貸款，即總投資在50萬元及50萬元以上的投資工程均屬固定資產投資工程。4.1執行中常見問題答疑－固定資產貸款口徑472、銀團貸款中，我行為牽頭行或參與行如何執行固定資產貸款管理？已簽訂銀團合同如何執行？

答：我行作為銀團貸款牽頭行〔代理行〕，應嚴格按照“固貸〞方法對銀團貸款進行支付管理和控制；如我行為參與行，銀團貸款資金由牽頭行負責管理和控制，銀團合同中應明確牽頭行責任。對于“固貸〞方法出臺前已簽訂固定資產貸款銀團合同，如我行為牽頭行，應與銀團各參與行及授信企業簽訂銀團貸款支付補充協議，按照銀監要求完善相關合同條款內容，核查新簽署的?補充協議?是否按?方法?要求增加了有關支付方式約定及其它條款，并出具獲得銀團各成員行認可的文本法律審查意見，在后續提款支付中，嚴格按照“固貸〞方法要求執行。4.1執行中常見問題答疑－銀團貸款管理483、如何理