商業銀行負債業務第三章第三章、商業銀行負債業務

(先討論補充材料)一、負債業務的涵義、特征和作用

1、涵義：是指商業銀行在業務經營管理過程中形成的，應該償還而嘗未償還的經濟義務，實際上就是商業銀行組織資金來源的業務。2，特征：（1）能夠用貨幣計量的；（2）必須是在業務經營管理過程中形成的；（3）是必須要償還的；（4）只有在償還后才會消逝的（5）必須是合法的（見鏈接！）。3、作用：（1）第一性作用（負債是前提，是第一位的）（2）基礎性作用（支付中介的基礎，信用中介的基礎）（3）決定性作用（決定著資產的規模和結構）（4）轉換性作用（消費基金轉化為積累資金）（5）平衡信貸收支，調節貨幣流通，加速社會資金周轉，促進國民經濟發展的作用。二、負債管理的原則1、依法籌資原則2、成本控制原則3、結構合理原則4、量力而行原則三、負債結構分析1、負債的構成負債存款負債借入負債結算中的負債（1）、存款負債存款的分類：1）按是否可開列支票交易賬戶：支票賬戶（活期存款賬戶)可轉讓支付命令賬戶(NOW)超級可轉讓支付命令賬戶(SUPERNOW)貨幣市場存款賬戶(MMDA)自動轉賬服務賬戶(ATS)、股金提款單賬戶（SDA）等非交易賬戶：儲蓄存款、定期存款2）按存款者身份不同單位存款（企業存款、事業單位存款、財政存款居民儲蓄存款銀行同業存款3）按存款期限活期存款、定期存款、定活兩便存款（通知存款）（2）、借入負債同業拆借回購協議轉貼現向中央銀行融通資金大額可轉讓存單商業票據國際金融市場借款（包括歐洲貨幣市場借款。注意：歐洲貨幣的產生與當今的涵義！）長期借款（金融債券）（3）、結算中的負債(4,20)指在結算業務活動中形成的負債。主要是指一些特殊結算方式所形成的臨時性負債。如：信用證結算方式可以使購貨單位的開戶銀行獲得一筆暫時的結算負債。具有數量大,成本低,而且不用支付利息等特點。對策：(1),提高服務質量,改善服務功能,充分利用銀行網點多,通訊設施齊全,服務手段先進的條件,大力開辦對單位和個人的票匯,電匯和信匯業務,擴大信用證結算和信用卡消費,增加應解未解匯款的沉積量,擴大無息資金來源;(2),掌握好聯行資金的變化規律,合理占用聯行資金,充分利用聯行資金;(3),利用資金調撥解付的時間差和空間差,合理使用財政性資金;(4),正確處理與人民銀行,政策性銀行,上級行的關系,合理占用人民銀行,政策性銀行和上級行的資金,大力開展各項代理業務.2、當前我國商業銀行負債構成的特點負債結構日趨多樣化銀行負債中儲蓄存款增幅最大企業存款波動大存款期限結構由以短為主變為以長為主負債持有市場份額不平衡四、商業銀行負債成本分析1、負債成本的概念是銀行在組織資金來源過程中所花費的開支，包括利息支出和非利息支出兩大部分，非利息支出包括勞務費、印刷費、廣告費、差旅費、設備費、房屋租賃費等2、負債成本管理中經常使用的成本概念：1）利息成本2）營業成本3）資金成本4）可用資金成本5）相關成本主要有兩種形式：風險成本和聯動成本（連鎖反應成本）6）邊際負債成本五、商業銀行負債經營分析1、影響負債增減變化的因素分析（1）外部因素銀行所在國家或地區的經濟發展狀況。經濟周期的階段（繁榮還是衰退）金融法規的寬嚴程度。中央銀行貨幣政策的松緊度。物價水平的高低社會保障制度的完善居民的消費習慣與偏好。金融市場的發展程度及市場競爭格局。（2）內部因素存款的品種、存款的定價、服務項目與質量、存貸款的依存關系（銀行對客戶的信貸支持）、商業銀行的信譽及實力、網點設置和營業設施、營銷手段、銀行公共形象與同社會各界的關系、商業銀行員工的素質和能力2、負債管理的目標與策略（重點！）目標：商業銀行負債業務經營管理的目標：（1）數量增長；（2）成本下降；（3），運用充分；（4）結構合理：（5）風險降低。（如何科學把握目標？見鏈接）策略：（1）價格策略（2）創新策略（3）服務策略（4）宣傳策略六、存款負債的經營管理1、存款經營管理的目標提高存款增長率增加存款穩定性降低存款成本率調節存款運用率優化結構、降低風險七、影響存款增減變化的因素及策略1、影響儲蓄存款增減變動的因素城鄉居民的貨幣收入水平社會成員的消費支出結構商品的供求狀況和市場物價水平金融市場的發達程度與金融資產的種類社會綜合保障制度建立狀況社會成員的文化傳統和消費信貸發展狀況儲蓄存款的定價、銀行的信譽及實力、服務項目與質量、銀行同社會各界的關系、銀行員工的素質等。2、企業存款增減變動的因素國民經濟的發展狀況企業的經營狀況國家金融政策的變化商業信用的發展狀況銀行的業務種類和服務質量銀行的實力、形象和同業競爭狀況3、儲蓄存款的經營策略重視價格杠桿提供優質高效服務實現存款種類的多樣化注重業務操作的現代化建設積極開展存款銷售和開發調動儲蓄人員吸儲積極性4、企業存款的經營策略提供全面的服務項目，密切銀企關系發展多樣化的企業存款種類以貸引存、存貸結合協助企業管好用好資金九、借入負債的經營管理六十年代以后，負債管理理論發展起來，銀行通過主動負債來擴大資產規模、解決流動性受到重視，借入負債比例不斷上升。1、商業銀行借入負債的特點2、借款對銀行的意義可以規避存款利率上限的嚴格管制、不繳納存款準備金和存款保險費使商業銀行的負債管理更具主動性和靈活性，銀行能夠更加自如的統籌資金來源和資金運用，以把握盈利機會：可以根據實際需要合理的控制借款規模和期限結構；可以精確地安排借入資金的運用及償還計劃；可以突破銀行現有存貸關系的束縛，籌資范圍更加廣泛；可以隨時購買資金以獲得流動性供給3、同業拆借概念特點：同業性、短期短、金額大、不交存款準備金。同業拆借的過程：資金拆借雙方都在中央銀行開有準備金賬戶，當資金拆借發生時，雙方賬戶發生以下變化：4、向中央銀行融資1）再貼現中央銀行預扣利息=票面金額×再貼現率×距到期日天數/360申請銀行貼現金額=票面金額（1再貼現率×距到期日天數/360）2）再貸款可信用貸款；可抵押貸款年度性貸款季節性貸款頭寸貸款5、證券回購1）特點期限短（一天~半年）、利率稍低于同業拆借利率、協議雙方可直接成交也可間接成交、金額較大2）操作流程：6、商業銀行長