—2—第一章總則第一條為加強xx集團有限公司(以下簡稱“集團公控制財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、中國中鐵股份有限公司資金管理制度和《xx集團有限公司章程》《集團有限公司財務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及制度，制訂本辦法。第二條本辦法適用于集團公司及所屬各級子分公司、指揮部、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、派出機構(gòu)及駐外機構(gòu)(以下簡稱“各單位”)。第二章基本原則第三條“集中管理”原則。集團公司利用中國中鐵資金管理平臺實現(xiàn)跨區(qū)域資金集中管理，充分挖掘沉淀資金潛力，提高資金使用效率。集團公司執(zhí)行統(tǒng)一的資金結(jié)算制度，強化對全集團資金的管控和監(jiān)督。第四條“事權(quán)一致”原則。按照管理權(quán)限確定資金的使用權(quán)，實現(xiàn)管理權(quán)和資金支配使用權(quán)的配比。第五條“有償使用”原則。集團公司內(nèi)部母子公司之間、母公司與分公司之間實行資金有償占用制度。第六條“效益優(yōu)先”原則。合理籌集和安排使用資金，有效調(diào)動和調(diào)劑集團公司內(nèi)閑置資金，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部資金優(yōu)勢，減少資金沉淀和“存貸雙高”，提高資金使用效益。第七條“誠信為本”原則。各單位應(yīng)樹立良好的信譽，在按時繳納指標(biāo)款、歸還借款本金及利息，不得開具遠(yuǎn)期支票，不得透支。第三章授信管理第八條授信資源是指集團公司及所屬企業(yè)從各銀行和中鐵財務(wù)有限責(zé)任公司(以下簡稱“財務(wù)公司”)獲取的綜合授信資源。授信管理是指對各項授信資源獲取、使用、注銷等行為的第九條各單位辦理銀行授信應(yīng)優(yōu)先選擇政策性銀行、國有商業(yè)銀行、已上市全國性股份制商業(yè)銀行、大型跨國外資銀行，審慎選擇地方性城商行、農(nóng)商行、中小型外資銀行，原則上不得第十條授信業(yè)務(wù)品種主要包括借貸類、保函保證類、供應(yīng)鏈金融類及其他類別，其中：1.借貸類：流動資金貸款、項目貸款、貿(mào)易融資、法人賬戶透支等。2.保函保證類：非融資性保函、融資性保函、信貸證明等。3.供應(yīng)鏈金融類：(1)負(fù)債端供應(yīng)鏈金融：銀行承兌匯票、信用證、商票貼現(xiàn)、云信、應(yīng)付賬款保理、其他供應(yīng)鏈金融等；(2)資產(chǎn)端供應(yīng)鏈金融：資產(chǎn)證券化(ABN/ABS)、應(yīng)收賬款保理等。—3——4—第十一條銀行綜合授信額度的審批及使用權(quán)限：行綜合授信額度或原有授信額度續(xù)辦，由集團公司總經(jīng)理辦公會增2億元以上銀行綜合授信額度，由集團公司董事會審議通過后上報股份公司審批。(二)按照集團公司決策意見，由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一向股以集團公司名義辦理的授信額度，各單位應(yīng)在簽訂授信合同后3日內(nèi)將合同原件報集團公司財務(wù)部備查。(三)未經(jīng)集團公司、股份公司批準(zhǔn)，集團所屬各級企業(yè)不得申請辦理貨幣資金借貸類銀行授信，貨幣資金借貸類的銀行授信原則上僅限于集團公司使用。第十二條銀行綜合授信額度申請表(附件一)的主要內(nèi)容：(一)經(jīng)辦銀行；(二)業(yè)務(wù)品種；(三)授信額度、期限；(四)授信是否擔(dān)保及擔(dān)保人；(五)額度使用計劃安排。第十三條各單位應(yīng)根據(jù)額度分配、品種結(jié)構(gòu)等情況合理使用授信，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，不得留下不良信用記錄。第十四條未經(jīng)集團公司批準(zhǔn)，各單位不得對控股企業(yè)或參股企業(yè)提供金融和信用資源支持。表外項目公司原則上不得占用—5—表內(nèi)單位在金融機構(gòu)的綜合授信資源，各單位也不得向金融機構(gòu)第四章融資管理第十五條集團公司的融資方式主要包括吸收投資、發(fā)行債券、銀行貸款、信托貸款、經(jīng)營租賃、融資租賃、供應(yīng)鏈金融、商業(yè)信用和內(nèi)部積累等。第十六條集團公司的融資政策：(一)謹(jǐn)慎生產(chǎn)性融資，融資規(guī)模要與企業(yè)財務(wù)承受能力相(二)提倡內(nèi)部積累和商業(yè)信用融資；(三)嚴(yán)格控制融資租賃、經(jīng)營租賃等融資；(四)審慎開展供應(yīng)鏈融資；(五)禁止消費性融資。第十七條集團公司需要對外融資(包括續(xù)借)時，由集團公司財務(wù)部提出融資申請(或方案)，其中直接融資須經(jīng)集團公司董事會審議后上報股份公司審批，間接融資須經(jīng)集團公司總會計師、總經(jīng)理同意后上報股份公司審批。第十八條除投資類(包括但不限于房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施、PPP項目)項目外，集團所屬各級子、分公司原則上不得以本單位名義對外融資。第十九條經(jīng)股份公司或集團公司批準(zhǔn)立項的投資項目在辦理融資業(yè)務(wù)前，除嚴(yán)格履行相關(guān)決策程序外，還應(yīng)向集團公司—6—提交由本單位負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章的融資申請表(附件二)，由集團公司報經(jīng)股份公司批準(zhǔn)后方可辦理。第二十條融資機構(gòu)選擇。集團公司及各單位應(yīng)按照成本優(yōu)先、兼顧效率的原則選擇融資機構(gòu)，在同等條件下優(yōu)先選擇股份公司內(nèi)部機構(gòu)，股份公司內(nèi)部無法滿足融資需求的，集團公司可向外部金融機構(gòu)借款。第二十一條融資申請獲批后，當(dāng)融資條件發(fā)生變更的應(yīng)當(dāng)重新提交融資申請。但屬于下列變更情形的，可以不再發(fā)起融資變更申請：(一)在90天內(nèi)分次提款，且融資總額在原申請金額內(nèi)的；(二)實際融資期限變短的；(三)實際融資利率未超出原批準(zhǔn)融資利率上浮5%，且不超過股份公司內(nèi)部貸款利率(定期發(fā)布)上浮10%的；(四)融資機構(gòu)由股份公司內(nèi)部變更為外部，或外部具體融資機構(gòu)發(fā)生變化的。第二十二條各單位應(yīng)嚴(yán)格控制借款資金的使用，做到專款專用，及時建立借款臺賬，臺賬內(nèi)容包括：借款銀行(單位)、借款期限、借款起止日、借款金額、借款利率及借款使用方向、合同編號、擔(dān)保方式等。第二十三條各單位應(yīng)合理制定資金計劃，確保按時還本付息，不得發(fā)生違約情況。第二十四條各單位申請內(nèi)部借款的，須在履行本單位決策程序后向集團公司提交申請，經(jīng)集團公司決策批準(zhǔn)后方可辦理。—7—第二十五條內(nèi)部借款的審批權(quán)限：(二)單筆金額在3000萬元以上的內(nèi)部借款，由集團公司董事會審批。第二十六條各單位辦理內(nèi)部借款時應(yīng)提交由本單位負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章的內(nèi)部借款申請表(附件三)和內(nèi)部借款協(xié)議書(附件四)，經(jīng)資金結(jié)算中心和集團公司財務(wù)部審核，集團公司總會計師、總經(jīng)理審批后，在決策程序批準(zhǔn)的額度內(nèi)辦理。第二十七條借款申請表的主要內(nèi)容：(一)借款事由和用途；(二)借款金額；(三)借款期限；(四)借款方式；(五)借款投入項目的資金流入情況及預(yù)測；(六)切實可行的還款計劃。集團公司在政策允許的范圍內(nèi)最大限度運用“統(tǒng)借統(tǒng)還”方式降低內(nèi)部資金交易成本，“統(tǒng)借統(tǒng)還”資金的分撥需簽訂統(tǒng)借統(tǒng)還資金分撥合同(附件五)。第二十八條各單位要嚴(yán)守信用，按期歸還內(nèi)部借款本金和利息。集團公司財務(wù)部或資金結(jié)算中心不定期對各單位還款情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。施工單位存在內(nèi)部借款逾期情況的，集團公司財務(wù)部通知資金結(jié)算中心從欠款單位所屬賬戶中直接扣劃。—8—第二十九條集團公司及所屬單位辦理融資租賃業(yè)務(wù)，由集團公司董事會審議，審議通過報經(jīng)股份公司批準(zhǔn)后實施。辦理融資租賃業(yè)務(wù)需逐筆提交由本單位負(fù)責(zé)人、總會計師簽名并加蓋公章的融資租賃申請表(附件六)，融資租賃申請表的主要內(nèi)容：(一)擬融資的工程項目名稱；(二)擬租賃的設(shè)備名稱；(三)融資租賃金額；(四)分期付款金額；(五)租賃期限；(六)可行性分析及詳細(xì)還款計劃。工第五章供應(yīng)鏈金融第三十一條供應(yīng)鏈金融包括資產(chǎn)端供應(yīng)鏈金融和負(fù)債端供應(yīng)鏈金融。(一)資產(chǎn)端供應(yīng)鏈金融是指對資產(chǎn)端“應(yīng)收”所開展的無追索權(quán)保理、出表型資產(chǎn)證券化等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，產(chǎn)品主要有：以ABS、ABN為代表的標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品和以無追索權(quán)保理為代表的非標(biāo)金融產(chǎn)品等。(二)負(fù)債端供應(yīng)鏈金融是基于“債務(wù)”(包括應(yīng)付賬款、合同負(fù)債、其他應(yīng)付款等)性質(zhì)的負(fù)債，通過占用(或貼現(xiàn)后占用)集團公司的銀行授信，將信用貨幣化并運用債務(wù)支付平臺推—9—e第三十二條集團公司及所屬單位開展資產(chǎn)端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，應(yīng)由本級有權(quán)決策機構(gòu)審議后上報集團公司董事會審批。按規(guī)定需要股份公司審核批準(zhǔn)的，須上報股份公司批準(zhǔn)后辦理。第三十三條“債務(wù)”確認(rèn)是開展負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的核心和必備條件，除銀行承兌匯票以外的負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，未經(jīng)集團公司批準(zhǔn)，各單位不得擅自對外確認(rèn)“債務(wù)”。第三十四條集團公司及所屬單位開展票據(jù)類(承兌匯票、國內(nèi)信用證、云鏈金融、e信通等)負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，實施方案需報集團公司總經(jīng)理辦公會審議，審議通過后在集團公司批復(fù)的額度內(nèi)實施，其他負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)及額度由集團公司董事會審批。第三十五條各單位需在供應(yīng)鏈金融平臺上進(jìn)行注冊登記的，應(yīng)向集團公司提交由本單位負(fù)責(zé)人、總會計師簽名并加蓋公章的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)登記申請表(附件七)，以集團公司名義注冊的，相關(guān)平臺權(quán)限應(yīng)交由集團公司(資金結(jié)算中心)統(tǒng)一管理。第三十六條負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)辦理由集團公司集中管理，逐筆審批。在總經(jīng)理辦公會審批額度范圍內(nèi)的，由集團公司總經(jīng)理和總會計師審批，超過審批額度范圍的，應(yīng)提交集團公司總經(jīng)理辦公會審議。第三十七條各單位在申請辦理票據(jù)類負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時，應(yīng)向集團公司提交由本單位負(fù)責(zé)人、總會計師簽名并加蓋公章的負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)申請表(附件八)，提前10個工作日將批準(zhǔn)后的申請表及相關(guān)材料送達(dá)資金結(jié)算中心辦理。資金結(jié)算中心應(yīng)嚴(yán)格審核交易背景材料，包括但不限于合同、發(fā)票及結(jié)算單據(jù)等，對于提交資料不符合要求的申請有權(quán)拒絕辦理。資金結(jié)算中心應(yīng)按照經(jīng)審批后的申請表中所載明的受益人及金額逐筆辦理，不得轉(zhuǎn)開或交由相關(guān)單位自行辦理。第三十八條負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)申請表(票據(jù)類)的主要內(nèi)容：(一)開立單位；(二)業(yè)務(wù)類型；(三)金額、期限；(四)保證金比例；(五)是否使用自有授信額度；(六)是否有購銷合同及復(fù)印件；(七)申請理由及說明事項等。第三十九條各單位只能依托工程項目開展負(fù)債端供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，且項目負(fù)債端供應(yīng)鏈金融所籌集的資金與其他各種資金供應(yīng)之和，加上業(yè)主撥付資金在任何時點上都不得超過該項目責(zé)任成本數(shù)。第四十條集團公司根據(jù)各單位生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)合各單位實際使用狀況，不定期調(diào)整各單位票據(jù)類負(fù)債端供應(yīng)鏈金融額度分配方案。票據(jù)類負(fù)債端供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品由各單位在集團公司審批的額度內(nèi)調(diào)劑使用，辦理前需繳納不低于30%的保證金。第四十一條各單位不得接受沒有真實交易行為、不符合票據(jù)法或其他金融法規(guī)的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。第四十二條應(yīng)付賬款保理是指集團公司及各單位基于各自“債務(wù)”，由保理商與債權(quán)方(供貨商、分包單位)簽訂保理合同，代集團公司及所屬單位支付債務(wù)，并由集團公司承諾于保理到期日償付保理商相應(yīng)款項的行為。第四十三條各單位開展應(yīng)付賬款保理業(yè)務(wù)應(yīng)以正式文件的形式上報集團公司，內(nèi)容包括但不限于項目基本情況、融資金額、合作機構(gòu)、費用歸屬、償還期限和方式等。第四十四條應(yīng)付賬款保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：(一)該項債務(wù)存在逾期、訴訟風(fēng)險或嚴(yán)重影響企業(yè)信譽等情況，且債務(wù)短期內(nèi)(6個月)必須支付；(二)保理費用原則上應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)，集團公司及所屬單位不承擔(dān)保理費用；(三)保理期內(nèi)，各單位應(yīng)確保應(yīng)付賬款保理有對應(yīng)收入款源，避免到期無法兌付，造成違約；(四)同股份公司內(nèi)部單位合作開展的應(yīng)付賬款保理業(yè)務(wù)須滿足股份公司出表要求。第四十五條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團公司決策意見，相關(guān)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、保理合同等須經(jīng)集團公司法律合規(guī)部審核后簽訂，并報集團公司財務(wù)部備案。第四十六條各單位在辦理應(yīng)付賬款保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)向集團公司提交由本單位負(fù)責(zé)人、總會計師簽名并加蓋公章的應(yīng)付賬款保理申請表(附件九)，申請表主要內(nèi)容：(一)保理金額；(二)保理商名稱；(三)保理期限；(四)保理事項審批情況(總額度、期限等)；(五)本次獲批后金額；(六)申請理由及還款計劃。第四十七條各單位要嚴(yán)格控制供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)規(guī)模和使用范圍，及時建立供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)臺賬，按月(下月初2日內(nèi))上報供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計表(附件十)。第四十八條各單位要嚴(yán)控兌付風(fēng)險，確保到期全額償付。如發(fā)生違約情況，集團公司將暫停受理該單位所有供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)申請，并由資金結(jié)算中心劃扣相應(yīng)款項，直至結(jié)清尚未兌付金額。第四十九條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由集團公司統(tǒng)一管理。各單位如有貼現(xiàn)需求，應(yīng)向集團公司提交本單位總經(jīng)理、總會計師簽名并加蓋公章的票據(jù)貼現(xiàn)申請表(附件十一)，由集團公司批準(zhǔn)后方可貼現(xiàn)。(一)各單位接收的承兌人為政策性銀行、國有商業(yè)銀行、已上市全國性股份制商業(yè)銀行的銀行承兌匯票可辦理貼現(xiàn)，其他銀行承兌的銀行承兌匯票(信用證)，以及商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。(二)各單位應(yīng)在每季度次月3個工作日內(nèi)將已貼現(xiàn)票據(jù)情況報集團公司財務(wù)部備案(同融資申請表格式)。第五十條集團公司內(nèi)部單位之間原則上不辦理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，確需辦理的應(yīng)經(jīng)得集團公司批準(zhǔn)，按規(guī)定需由股份公司審批的應(yīng)經(jīng)得股份公司批準(zhǔn)。第五十一條各單位辦理票據(jù)轉(zhuǎn)讓(背書)業(yè)務(wù)時，資金結(jié)算中心有權(quán)根據(jù)票面金額按相應(yīng)比例扣繳指標(biāo)款。第六章?lián)＜氨：芾淼谖迨l集團公司嚴(yán)格控制各單位對外提供各種形式的擔(dān)保。特殊情況確需對外擔(dān)保的，應(yīng)按照股份公司、集團公司擔(dān)保管理制度規(guī)定執(zhí)行，并填報擔(dān)保申請表(附件十二、附件十。第五十三條禁止各單位未經(jīng)批準(zhǔn)及違背“同股同權(quán)、同股同責(zé)”原則向所投資企業(yè)提供任何形式、各類的擔(dān)保，包括但不承諾函等。第五十四條各單位承攬工程需出具銀行保函(含投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函和質(zhì)量保證金保函等)的，本單位經(jīng)營開發(fā)部門應(yīng)對要求提供保函單位的資信狀況、擔(dān)保工程項目的合法性等情況進(jìn)行認(rèn)真查證核實，并將所辦理保函的工程項目名稱、招標(biāo)文件或中標(biāo)通知書相關(guān)條款、保函金額、期限等有關(guān)資料及保函申請報集團公司審批。第五十五條各單位辦理保函需提供的資料及有關(guān)要求：(一)保函申請表(附件十四、附件十五)主要內(nèi)容：1.保函種類；3.工程項目名稱；4.保函金額(大、小寫)及比例；5.保函保證金金額及比例；7.工程項目資金來源；9.保函期限；10.情況介紹，需明確保函文本是否為發(fā)包人指定格式，如有指定格式文本，是否經(jīng)集團公司法務(wù)部門審核；出具保函的銀行賬戶要求等；11.本單位負(fù)責(zé)人、總會計師(或財務(wù)負(fù)責(zé)人)、總經(jīng)濟師(或分管經(jīng)營的副總經(jīng)理)簽署的意見；12.集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽署的意見。(二)項目介紹。內(nèi)容主要包括業(yè)主提供的“招標(biāo)文件”中有關(guān)項目的簡介和財務(wù)方面的要求，特別是“申請表”中提到的內(nèi)容要有相應(yīng)的書面材料。(三)招標(biāo)文件、投標(biāo)邀請書或中標(biāo)通知書及合同等需要辦理保函的資料、條款或證明文件。(四)辦理投標(biāo)保函時，需出具標(biāo)前評審記錄；涉及投資項目的，還應(yīng)事先通過相關(guān)決策程序的審批。(五)辦理履約保函和預(yù)付款保函時，需出具合同評審記錄以及有關(guān)工期延誤違約金上限等合同條款。以集團公司名義中標(biāo)且已簽訂合同的，還應(yīng)提供集團公司印章使用申請。(六)各類保函原則上應(yīng)有明確的期限。(七)銀行要求的其他各類文件。(八)辦理保函的時間。各項手續(xù)完備后，國內(nèi)保函在55個工作日前，將批準(zhǔn)后的申請表及相關(guān)材料送達(dá)資金結(jié)算中心。(九)保函的收回。保函失效后，若開立銀行規(guī)定到期保失效后30天內(nèi)收回保函原件，交由集團公司資金結(jié)算中心退回銀行，以便及時解除企業(yè)擔(dān)保責(zé)任并釋放占用的授信額度。保函因故提前撤銷的，必須收回保函正本或收到受益人出具的保函失效的書面文件。第五十六條各類保函(包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函和質(zhì)量保證金保函等)審批權(quán)限：(一)投標(biāo)保函按項目行業(yè)類別(如鐵路項目、非鐵路項目)和國別分別由集團公司經(jīng)營開發(fā)部和國際部簽署審核意見，涉及投資的還需投資管理部簽署審核意見，經(jīng)集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師和總經(jīng)理審批后方可辦理；(二)除投標(biāo)保函以外的保函由集團公司專題會議審批，但專題會議認(rèn)為應(yīng)提交集團公司總經(jīng)理辦公會審議的，由集團公司總經(jīng)理辦公會審批。第五十七條以集團公司名義開具保函的，經(jīng)集團公司審批后，申請單位需按保函金額的一定比例交納保證金(投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保證金保函等為5%，訴訟保全保函為20%)。若銀行規(guī)定高于上述比例的，按銀行規(guī)定的比例交納。各單位申請退回保函保證金的，向集團公司財務(wù)部提交申請時應(yīng)附有效銀行保函情況明細(xì)表(附件十六)及經(jīng)資金結(jié)算中心主任簽字確認(rèn)應(yīng)退保函的復(fù)印件。第五十八條各單位應(yīng)建立保函保證類業(yè)務(wù)臺賬，定期(月)與資金結(jié)算中心或擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行核對，并至少每半年進(jìn)行一次保函保證類業(yè)務(wù)清理。第五十九條各單位經(jīng)營投標(biāo)需提供集團公司財務(wù)報表、銀5個工作日前向集團公司財務(wù)部提出申請，填報財務(wù)資料申請表(附件十七)，并提供相應(yīng)證明材料，申請表須經(jīng)本單位總會計師(或財務(wù)負(fù)責(zé)人)簽署意見。第六十條各單位經(jīng)營投標(biāo)需提供銀行出具的資信證明、資金證明、授信額度證明等資料時，應(yīng)填報經(jīng)本單位總會計師(或財務(wù)負(fù)責(zé)人)簽署意見的銀行證明申請表(附件十八)，并提供意后，在5個工作日前交由資金結(jié)算中心辦理。第六十一條各單位經(jīng)營投標(biāo)需提供信貸證明(占用授信額度)的，應(yīng)填報經(jīng)本單位總經(jīng)理、總會計師(或財務(wù)負(fù)責(zé)人)簽署意見的信貸證明申請表(附件十九)，并提供相應(yīng)證明材料，由集團公司財務(wù)部審核，集團公司總會計師和總經(jīng)理審批后，在5個工作日前交由資金結(jié)算中心辦理。信貸證明后續(xù)收回管理參照第五十五條(九)保函的收回規(guī)定管理。第六十二條各單位因境外貿(mào)易需要辦理信用證的，應(yīng)向集團公司提交經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、總會計師簽署意見的信用證業(yè)務(wù)申請表(附件二十)，并提供相關(guān)合同等證明材料，由集團公司財務(wù)部審核，集團公司總會計師和總經(jīng)理審批后，在15個工作日前交由資金結(jié)算中心辦理。信用證業(yè)務(wù)申請表的主要內(nèi)容：(一)項目名稱；(二)業(yè)務(wù)金額(大、小寫)及幣種；(三)保證金比例；(五)是否有購銷合同及復(fù)印件；(六)信用證期限；(七)申請理由及說明事項。第七章保證金管理第六十三條各種存出保證金收據(jù)由各單位財務(wù)部門單獨歸檔保管，財務(wù)部門要做好存出保證金臺賬的登記工作，并督促經(jīng)辦人及時清理。第六十四條國務(wù)院國資委管理的中央企業(yè)(包括股份公司內(nèi)部單位)作為工程項目建設(shè)方、集團公司及各單位作為施工方的，除投標(biāo)保函外，原則上應(yīng)以財務(wù)公司保函替代各類現(xiàn)金保證金。除法律、法規(guī)以及相關(guān)政策另有規(guī)定外，集團公司內(nèi)部承包工程原則上不提供各類工程保證金及擔(dān)保。第六十五條必須支付現(xiàn)金保證金的項目，集團公司及各單位對現(xiàn)金保證金支付建立審批備案制度，具體要求如下：2.支付單筆金額在1000萬元(含)-5000萬元(不含)之間的現(xiàn)金保證金，由集團公司總經(jīng)理辦公會審批。集團公司董事會審議，審議通過后報股份公司審批。第八章資金的分配與使用第六十六條各單位從建設(shè)方收取的各項收入(含內(nèi)部總分包)，包括預(yù)收備料款、預(yù)收工程款、驗(竣)工結(jié)算款、質(zhì)量獎、工期獎、簽證索賠及其他業(yè)務(wù)收入等，應(yīng)按集團公司規(guī)定的比例上繳指標(biāo)款(資金結(jié)算中心從各單位存款中扣繳)，其余款項歸各單位支配使用。第六十七條集團公司年末根據(jù)與各單位簽訂的《經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書》和集團公司財務(wù)部計算的利息進(jìn)行清算。清算結(jié)果按經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書相關(guān)條款辦理。第六十八條集團所屬各子分公司與其下屬單位之間的資金分配及使用，按雙方簽訂的《經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書》及有關(guān)協(xié)議執(zhí)行。第六十九條各單位財務(wù)部門要根據(jù)集團公司規(guī)定，對集團公司資金結(jié)算中心未覆蓋的地區(qū)按規(guī)定比例扣繳現(xiàn)款，對覆蓋范圍內(nèi)繳納不足的應(yīng)及時補繳，每月向集團公司財務(wù)部匯交扣繳的款項。此項工作由各單位第一財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第七十條各單位在資金調(diào)度使用時，應(yīng)注意統(tǒng)籌規(guī)劃，保證按時足額繳納稅款、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金和住房公積金等。第七十一條各單位不得以任何理由委托建設(shè)單位直接將款項付給供貨商或分包單位，以免產(chǎn)生不必要的經(jīng)濟糾紛。第七十二條各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行集團公司資金結(jié)算紀(jì)律和各項資金管理制度，未經(jīng)集團公司批準(zhǔn)，不得對外投資、聯(lián)營興辦其它經(jīng)濟實體；不得向集團公司外轉(zhuǎn)移和轉(zhuǎn)存資金。第七十三條集團公司內(nèi)部資金拆借應(yīng)按本辦法第二十五條規(guī)定履行決策程序。集團公司由于償還到期外部借款而臨時向資金結(jié)算中心拆借資金，須經(jīng)集團公司總經(jīng)理和總會計師審批。集團公司向資金結(jié)算中心拆借資金時，需填制內(nèi)部單位資金調(diào)劑申請表(附件二十一)。第七十四條各單位不得以任何名義、任何方式向企業(yè)職工或其它社會團體和個人借入資金。第七十五條資金集中和調(diào)劑要嚴(yán)格按照“行政隸屬關(guān)系”開展，禁止無“行政隸屬關(guān)系”的核算主體之間橫向資金集中和調(diào)劑融通。第七十六條各單位不得向集團公司以外的任何單位和個人提供借款。對外借款是指各單位將屬于本單位可支配的貨幣資金及其他實物資產(chǎn)借給集團公司以外的單位或者個人的行為，不包括控股或參股投資企業(yè)。第七十七條各單位不得違背“同股同權(quán)、同股同責(zé)”原則向控股或參股投資企業(yè)提供資金，也不得向被投資企業(yè)高息拆借第七十八條嚴(yán)禁設(shè)立和使用“小金庫”。第七十九條債權(quán)是企業(yè)的一項權(quán)益，不能隨意放棄。各單位發(fā)生的債權(quán)損失，應(yīng)嚴(yán)格按照集團公司有關(guān)規(guī)定，查明原因，落實責(zé)任人，按相關(guān)程序處理后，向集團公司財務(wù)部報送壞賬損失備案表(附件二十二)。應(yīng)收債權(quán)超過法律訴訟時效(三年)時，單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第八十條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院國資委《中央企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理暫行辦法》中：“企業(yè)對大額資金的使用應(yīng)當(dāng)建立由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人與總會計師聯(lián)簽制度”的規(guī)定，大額資金的使用，在履行相關(guān)決策程序后，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和總會計師共同審批。第八十一條各單位購置固定資產(chǎn)要在年初制定詳細(xì)的投資預(yù)算并嚴(yán)格按照集團公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理。除股份公司、集團公司另有規(guī)定外，單項金額在2000萬元以下的固定公會審批；單項金額在2000萬元(含)以上、3000萬元以下的固定資產(chǎn)購置，由集團公司董事會審批；單項金額在3000萬元(含)以上的固定資產(chǎn)購置，須報股份公司批準(zhǔn)；超過審批預(yù)算部分不允許辦理。第九章存款賬戶管理第八十二條各單位存款賬戶包括銀行賬戶和內(nèi)部賬戶。銀行賬戶是指各單位開設(shè)在各銀行的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶等。內(nèi)部賬戶是指各單位開設(shè)在集團公司資金結(jié)算中心、財務(wù)公司和香港財資公司的各類賬戶。第八十三條各單位需要開立存款賬戶的，應(yīng)優(yōu)先選擇在集團公司資金結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶。確需開立銀行賬戶的，應(yīng)向集團公司提出申請，經(jīng)審批后在集團公司指定的銀行范圍內(nèi)開立銀行賬戶，賬戶開立后15日內(nèi)完成賬戶授權(quán)工作。銀行賬戶原則上應(yīng)優(yōu)先選擇與中國中鐵資金管理系統(tǒng)有直連接口的合作銀行開立存款賬戶；確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，需在其他國有商業(yè)銀行、政策性銀行、已上市全國性股份制商業(yè)銀行、外資銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社或在異地開立存款賬戶的，必須有充分必要的理由；各單位原則上不得在村鎮(zhèn)銀行、未上市民營銀行開立銀行賬戶。第八十四條因業(yè)務(wù)需要開立境外外幣賬戶的，應(yīng)按照中資銀行、國際大型跨國銀行、境外機構(gòu)所在地銀行的順序，選擇信用良好且具有相應(yīng)資質(zhì)的銀行開立自由可兌換貨幣和當(dāng)?shù)貛刨~戶。境外機構(gòu)所在地銀行優(yōu)先選擇中資背景或具有發(fā)鈔職能、可第八十五條銀行賬戶的開立和變更，應(yīng)向集團公司提交本總會計師批準(zhǔn)后方可辦理。業(yè)務(wù)申請內(nèi)容包括但不限于開戶目的 (必要性)、政策依據(jù)、開戶名稱、開戶銀行、賬戶性質(zhì)、申請用印資料等。第八十六條除房地產(chǎn)預(yù)售資金監(jiān)管賬戶外，各子分公司本工程項目部(指揮部)等外派機構(gòu)單位開立的內(nèi)部結(jié)算賬戶不受上述第八十七條資金結(jié)算中心為集團公司存款賬戶管理的主責(zé)單位，負(fù)責(zé)集團公司內(nèi)外部賬戶的日常管理。各單位在資金結(jié)算中心所在地開立的銀行賬戶，應(yīng)交由資金結(jié)算中心管理，不得自行管理，也不得以辦理資金系統(tǒng)授權(quán)代替賬戶移交。各單位在資金結(jié)算中心所在地之外開立銀行賬戶的，應(yīng)辦理資金系統(tǒng)授權(quán)，確保資金結(jié)算中心集中資金和查詢。第八十八條根據(jù)當(dāng)?shù)卣呋蛘块T要求，需以集團公司名義在當(dāng)?shù)亻_立一般賬戶或?qū)Ｓ觅~戶的，原則上只開立一個賬戶，處于同一地區(qū)管轄的工程項目應(yīng)在該賬戶下設(shè)子賬戶進(jìn)行核算，也可通過資金結(jié)算中心辦理內(nèi)部賬戶分別核算。地方政府明確要求按照工程項目開立賬戶的除外。第八十九條除集團公司(含資金結(jié)算中心)及各子分公司本部財務(wù)部門管理的銀行賬戶外，各單位應(yīng)在賬戶開立時辦理收 (納)支(出)業(yè)務(wù)短信服務(wù)。短信必須發(fā)送至管理使用銀行賬戶單位主要負(fù)責(zé)人的移動電話，銀行賬戶單位主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變動的，須在履職次日(遇有節(jié)假日順延)及以前變更發(fā)送短信對象。第九十條各單位應(yīng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理，其中銀行預(yù)留印鑒中的財務(wù)專用章必須由本單位辦公室統(tǒng)一刻制，不得私自第九十一條各單位應(yīng)加強電子鑰匙管理，建立電子鑰匙管理臺賬，嚴(yán)格落實內(nèi)部審核和操作的崗位分離制度，確保電子支付的安全。電子鑰匙的申辦、移交和使用按照集團公司電子鑰匙管理制度規(guī)定執(zhí)行。第九十二條銀行印鑒、電子鑰匙應(yīng)由兩人及以上專人專管，預(yù)留的個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或授權(quán)人員保管，禁止由一人保管支付款項所需全部印章或電子鑰匙。第九十三條各單位應(yīng)加強銀行賬戶的日常管理，建立銀行賬戶臺賬，嚴(yán)格按照銀行賬戶管理和資金結(jié)算規(guī)定使用銀行賬戶，不得出租和出借，也不得利用本單位銀行賬戶代其他單位或個人存取現(xiàn)金。凡是納入集團公司統(tǒng)一核算的工程項目，其對外資金收付一律通過集團公司賬戶統(tǒng)一結(jié)算，納入子分公司范圍核算的工程項目使用各子分公司銀行賬戶對外支付，資金支付主體與合同主體應(yīng)保持一致。第九十四條各單位要建立銀行賬戶管理風(fēng)險預(yù)警制度，并對銀行賬戶的使用情況實行動態(tài)監(jiān)控，對業(yè)務(wù)量很少但又不能撤銷的銀行賬戶，必須按銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行定期維護。半年內(nèi)未發(fā)生收付活動的銀行賬戶應(yīng)予以重點關(guān)注，避免出現(xiàn)睡眠或久懸等不正常情況。第九十五條各單位要定期開展銀行賬戶清理，對于日常業(yè)務(wù)量較小或基本無業(yè)務(wù)的賬戶及時辦理銷戶手續(xù)。專門為工程項目開立的賬戶，項目回款結(jié)束應(yīng)立即銷戶。第九十六條各單位應(yīng)在辦理完銀行開戶、變更、銷戶及注預(yù)留印鑒信息、預(yù)計使用期限和聯(lián)系人信息等。第九十七條集團公司根據(jù)各單位上報的銀行賬戶信息，建立并實時監(jiān)控所屬單位銀行賬戶動態(tài)信息庫，對各單位的銀行賬戶的開立、授權(quán)、變更、年審、撤銷等情況實行監(jiān)管。第九十八條各單位因訴訟案件占用集團公司或其他子分之日起15日內(nèi)主動將資金支付給被占用單位，逾期未還的，由資金結(jié)算中心直接劃扣并支付給被占用資金單位。被訴單位賬戶資金不足的，由集團公司代為償付并轉(zhuǎn)為內(nèi)部借款，但被訴單位必須在當(dāng)年年末全額償還，未還部分扣減其當(dāng)年上繳指標(biāo)款。第十章資金集中管理第九十九條資金集中管理是將整個集團的資金集中到股份公司、集團公司資金管理平臺(財務(wù)公司、香港財資公司、集團公司北京、深圳、上海資金結(jié)算中心)，由集團公司統(tǒng)一調(diào)度、管理和運用。通過資金的集中管理,實現(xiàn)整個集團內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配,提高資金使用效率,降低金融風(fēng)險。資金集中的范圍為納入集團公司合并財務(wù)報表的各級子公司、分公司、指揮部、項目部及其他單位，納入股份公司合并報表范圍且由集團公司實際管理的單位也屬于資金集中的對象。第一百條資金集中管理不改變資金的權(quán)屬關(guān)系，集團公司和各子分公司集中管理的資金，其管理權(quán)、控制權(quán)和支配權(quán)仍屬于存款單位。第一百零一條資金結(jié)算中心為集團公司資金集中的主責(zé)單位，各子分公司財務(wù)部為本單位資金集中的主責(zé)部門，負(fù)責(zé)本單位資金集中管理工作。第一百零二條資金集中按照集團公司和子分公司下管一級的原則進(jìn)行管理。集團公司每年對各子分公司的資金集中情況進(jìn)行考核，各子分公司負(fù)責(zé)下屬單位的資金集中并對其進(jìn)行考核，促進(jìn)項目部資金向各子分公司集中，各子分公司資金向集團公司集中。第一百零三條除財務(wù)公司、香港財資公司存款外，各子分公司及所屬核算主體的日常沉淀貨幣資金應(yīng)集中存放在集團公司資金結(jié)算中心。第一百零四條集團公司設(shè)置“資金集中度”指標(biāo)，對各子分公司年度資金集中情況進(jìn)行考核，并將其納入經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書考核范圍。資金集中度指標(biāo)分為年末資金集中度指標(biāo)(為年末時點指標(biāo))和年度資金集中度指標(biāo)。資金集中度考核權(quán)重和考核目標(biāo)結(jié)合集團公司每年管理需求單獨下達(dá)。第一百零五條資金集中度計算公式資金集中度指標(biāo)計算公式的分子，由資金結(jié)算中心從資金管理系統(tǒng)中提取，并扣除各單位涉訴凍結(jié)資金、房地產(chǎn)監(jiān)管賬戶資金等支配受限資金。資金集中度指標(biāo)計算公式的分母由集團公司財務(wù)部根據(jù)各單位財務(wù)決算報表貨幣資金項目確定。(一)年末資金集中度指標(biāo)1.年末資金集中度=某子分公司年末資金集中余額/某子分公司年末匯總貨幣資金余額；2.某子分公司年末資金集中余額=某子分公司年末財務(wù)公司資金集中余額+某子分公司年末資金結(jié)算中心集中資金余額+某子分公司通過其他資金管理平臺年末集中資金余額；(二)年度資金集中度指標(biāo)季末時點資金集中度=某子分公司在財務(wù)公司以及資金結(jié)算中心季末貨幣資金存量之和(不含調(diào)動受限資金)/某子分公司當(dāng)季末貨幣資金存量；季度日均資金集中度=某子分公司在財務(wù)公司以及資金結(jié)算中心的日均貨幣資金存量之和(不含調(diào)動受限資金)/某子分公司當(dāng)年各季度平均貨幣資金存量的平均值；季末時點資金集中度”權(quán)重分別為10%、10%、10%、20%；當(dāng)年“季度日均資金集中度”權(quán)重為50%。第一百零六條各子分公司集中在資金結(jié)算中心的資金，集團公司除留存必備的日常結(jié)算款外，按照《中國中鐵股份有限公司資金與資金集中管理辦法》規(guī)定，最大限度的存儲在股份公司清算中心或財務(wù)公司，在完成集團公司資金集中度指標(biāo)的同時獲取較高的資金收益。第一百零七條集團公司對各單位通過內(nèi)部賬戶集中的資金，由資金結(jié)算中心定期(按季或年)計算存款利息，包括按股份公司當(dāng)年發(fā)布的存款利率計算的集中收益，一并在年度《經(jīng)營目