精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團酒店管理公司夜審標準作業暫行規定制訂：財會部修訂日期：2008年2月根據廈門夏商旅游集團有限公司財務管理要求，針對酒店管理公司的客房和餐飲行業特性，為加強內控，確保營業收入的準確、及時、合理性，特設制夜審工作崗位，制定夜審作業標準作業書，具體要求和工作流程制定如下：崗位職責：確保營業日報表的準確審核每日客房收入的準確審核客房前臺收賬情況包括客人押金管理的安全、合理審核餐飲收入的準確審核算其他相關項目收入的準確工作流程：（一）、客房審核客房收入審核：當日收入確認時點：每日04：00；審核確定時點前客房所有項目的收入以及本日退房結賬所有收款的準確，確保賬實相符1.1、審核房間出租數：根據“當天所有在住客人列表”的客房間數出租情況采用抽查未出租房的方式確保房間出租數的準確。1.2、審核房價：核對前臺人員開房通知單和電腦所輸入價格是否一樣，打折房價是否有相關審批手續，免費房、鐘點房、超過12點以后退房而沒有加收半日租房費，查看是否有值班經理簽字，確保房價的準確、合理性。1.3、審核分類收入：核對“當天所有在住客人列表”的散客房租、團隊房租、會議房租、長包房租等不同類別的當日收入情況1.4、審核其它項目收入：核對當日產生的如半日租、鐘點房、全日租、加床費的收入情況以及相關項目如客房洗衣、客房賠償、客房電話、客房酒吧、客戶其他、商務中心、其他收入等相關收入的準確性，審核上述收入是否計入當日營業報表的“客房收入”上體現；復核相關表單如電話計價器話費清單、樓層服務務員的登記表等是否和當天前臺電腦入帳一致。1.5、審核價調基金：根據客房收入核對價調基金是否準確。2、前臺結帳收款審核：當日結賬收款載止時點：每日24：00；審核當日結賬收款項目、收款方式和相關單據是否相符2.1、審核退房報表：根據“當天所有退房客人列表”和“退房結賬的明細報表”，核對當天退房總數、計算全日房租的天數、房租計價的合理性，同時應注意時間超過12點以后退房是否有加收半日租，如果沒有加收是否有審批人簽字同意；審核當天到當日退、鐘點房收入計價情況，相關的表單是否有值班經理簽字確認；確保退房結賬的正確。2.2、審核報表和結賬單據：核對退房報表、前臺結帳單、其他收入結賬單、等相關收入單據與報表數據的鉤稽關系是否相符，查看開房通知單上到店日期和退房日期、房費、和所打印結帳單每天房租是否一致，確保賬實相符。2.3、審核前臺發票：核對當日開據發票的金額和實際結賬金額情況，注明兩者差異原因，多開票是否有按規定執行否有第一責任人審批；審查發票開據的準確性如：日期、客戶、內容、房號、金額大小寫數、開票人簽名等是否符合稅務規定。2.4、審核押金單據：核對前臺人員開給客人押金單據是否全部有收回抵賬。2.5、審核結賬的收款方式：核對掛賬金額、現金收款、信用卡、支票等收款方式的金額與報表、相關單據是否相符，2.6、審核應收賬款日報表：核對各單位的掛賬金額和單位是否為協議單位。2.7、審核代餐廳收款情況：核對客人用餐費用的結賬單的金額、客人簽名、入賬房號是否一致3、前臺人員操作審核3.1、審核前臺報表：打印核對當天收銀員入帳明細報表的數據、檢查當天所有現金交接情況報表、刷卡消費單明細核對；對各個刷卡機每天要進行結帳匯總并打印上交財務。3.2、審核客人押金：抽查前臺保管的客人押金額與押金條是否一致，押金保管是否安全。3.3、審核前臺酒店管理軟件操作權限：根據廈商旅財[2005]6號文《關于酒店前臺收銀系統操作權限管理的規定規定》審核特特殊權限操作是否按規定審批，打印當日操作日志進行核對。（二）、餐廳夜審審核結賬單：核對所有結帳單據編號是否有連續編號、不能有跳號或缺少；作廢帳單一式三聯要上交，并注明原因，要有前廳部主管級以上人員簽字。審核相關單據的鉤稽關系：核對結帳單、點菜單、海鮮單、酒水單的價格、金額是否一致，鉤稽關系：點菜單、酒水單上金額合計要和結帳金額一致，海鮮單登記的品種的重量、價格和點菜單內容要一致；查看結賬單的臺號、人數、份數。審核打折情況：核對結帳單上金額打折或有更改應要廳面經理簽字。審核零星小吃類收款和電腦單匯總是否一致。審核吧臺實物管理是否符合公司存貨管理細則要求，核對日報表數據。審核結賬收款：核對營業款收款總額和收款方式與結賬單是否一致；核對掛賬金額和掛賬單位是否為協議單位，簽單人員是否為有效人員。審核內部消費單據：核對內部消費是否符合相關要求。（三）夜審時間安排因酒店管理公司所屬門店較多，對門店的夜審也只能是采取抽查的形式，為增強不確定性，夜審人員工作時間在酒店管理公司總經理及財務經理的安排下進行，也可視情況安排夜審人員在日間進行稽核工作，但夜間稽核的時間不得少于一半，夜間時間指在晚上8點至凌晨6點。（四）填制夜審情況表（表式際后）根據夜里審確認表的內容填寫當日夜審情況，經相關人員簽字確認。夜審確認表按單位和日期作好存檔保管，以備查對。廈門夏商旅游集團有限公司客房夜審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時間：月日時分序號審核項目審核情況問題說明處理情況一客房夜審正常[]異常[]1房間出租數正常[]異常[]2房間價格正常[]異常[]3房租收入正常[]異常[]3.1其中：散客房租正常[]異常[]3.2團隊房租正常[]異常[]3.3會議房租正常[]異常[]3.4長包房租正常[]異常[]3.5其他房租正常[]異常[]3.6半日租正常[]異常[]3.7鐘點房正常[]異常[]3.8加床費正常[]異常[]3.9客房洗衣正常[]異常[]3.10客房電話正常[]異常[]3.11客房賠償正常[]異常[]3.12客房其他正常[]異常[]3.13商務中心正常[]異常[]4價調基金情況正常[]異常[]二結賬收款審核正常[]異常[]1退房數情況正常[]異常[]2結算價格情況正常[]異常[]3折扣前營業額正常[]異常[]4折扣審批情況正常[]異常[]5折扣后營業額正常[]異常[]6收款總額正常[]異常[]6.1其中：掛賬收款正常[]異常[]6.2現金正常[]異常[]6.3支票正常[]異常[]6.4信用卡正常[]異常[]7表單鉤稽情況正常[]異常[]8發票開據情況正常[]異常[]9代餐廳收款情況正常[]異常[]10前臺收銀情況正常[]異常[]11現金交接情況正常[]異常[]12刷卡單核對情況正常[]異常[]13押金保管情況正常[]異常[]14軟件操作權限情況正常[]異常[]三審核后當日收入合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：審核后當日收款合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：夜審人員：前廳經辦：前廳經理：財務主管：單位負責人：廈門夏商旅游集團有限公司餐飲娛樂夜審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時間：月日時分序號審核項目審核情況問題說明處理情況一餐飲收入正常[]異常[]1結賬單審核情況正常[]異常[]2點菜單審核情況正常[]異常[]3酒水單審核情況正常[]異常[]4海鮮單審核情況正常[]異常[]5單據鉤稽情況正常[]異常[]6小吃類收款情況正常[]異常[]7內部消費情況正常[]異常[]8吧臺實物情況正常[]異常[]9折扣前營業額正常[]異常[]10折扣審批情況正常[]異常[]11折扣后營業額正常[]異常[]12收款總額正常[]異常[]12.1其中：掛賬收款正常[]異常[]12.2現金正常[]異常[]12.3支票正常[]異常[]12.4信用卡正常[]異常[]13正常[]異常[]14正常[]異常[]15正常[]異常[]16正常[]異常[]17正常[]異常[]18審核后當日收入合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：二娛樂項目夜審人員：前廳經辦：前廳經理：財務主管：單位負責人：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團酒店管理公司請款作業暫行規定制訂：財會部修訂日期：2008年2月一、制定目的為規范公司各類資金的支出行為，執行精確化管理的思路，同時方便各部門的請款作業，特制訂本規定，對各類資金支出的單據規范及操作流程予以明確。二、適應范圍（一）本規定適用于包括貨款支付、費用支出、資金調撥、暫借等所有涉及資金支出的交易行為。（二）本規定適應于廈門夏商旅游集團酒店管理公司(簡稱管理公司,下同)各部門及其下屬和托管單位(簡稱各單位,下同)。三、審批權限及審批流程本規定適用的審批權限具體參照《廈門夏商旅游集團酒店管理公司審批權限及流程管理暫行辦法》執行。四、表單要求本規定共設計三種財務表單，分別適用于不同的資金支出行為：（一）、用款申請單1、適用范圍：凡是需要從財會部支出資金的任何行為，無論是采取現金還是轉帳方式，均要填寫《用款申請單》。例如費用報銷、沖帳補款、供應商貨款等。《用款申請單》是公司資金支出的主要內部表單，其他財務表單僅作為其附件使用。2、單據樣本(具體請參照內控表單)3、填寫要求：（1）填制時間：即填制本表單的當天（2）單位：即管理公司或下屬及托管單位的單位名稱代碼（3）部門：即經辦人所屬部門,最好是成本負擔部門（4）收款單位：即交易方公司名稱或經辦人個人,如果是交易方,則名稱必須要和其發票上的簽章一致.（5）單據：即后附原始憑證的張數（6）付款方式：依所需要的付款方式在相應的□內劃√即可，若非現金或轉帳方式，則選“其他”，并把需要的付款方式填在后面，如承兌匯票等。（7）匯入銀行帳號：僅在轉帳付款方式下才要填寫,即對方的銀行名稱及帳號（8）請款金額：即本次所需報銷或付款的金額。請依上述規范填寫。（9）用途：即本次用款申請的理由，若有多項，請分門別類詳細填寫。（二）暫借款沖帳單1、適用范圍：凡是因暫時無法取得正式報銷憑證而又必須預先支出資金的行為，均要填寫《暫借款沖帳單》，僅作為《用款申請單》的附件使用，不能作為直接支出資金的表單。如預付貨款、差旅費等。2、單據樣本和操作流程(具體請參照附件一)3、填寫要求：還款沖賬單（1）填制日期、單位、部門、收款單位、單據、用途等欄位的填寫請參照《用款申請單》，數字填寫規范亦同。（2）應補(退)金額：即借款金額減沖帳金額后的余額，正則退，負則補。若是補，則需要一并填寫《用款申請單》才可領款。（3）沖帳金額：即實際報銷或付款金額，即實際支出金額，（4）本表單在請款時無須審批,沖帳時才需要按權限進行審批。借款單根據借款的時間、金額、原因、預計還款時間、方式等相關內容填寫，注意在“借款人：處簽字確認。還款證明單根據借款人的還款沖賬單辦理完還款沖賬手續后，由核算會計填寫此單，簽名確認后交給借款人以證明款項還清，借款人應保管好此單。（三）、內部報銷單1、適用范圍：僅適用確實無法取得正式發票的小額資金支出行為，僅作為《用款申請單》的附件使用，不能作為直接支出資金的表單。如工資、過節費、外購水果等無法取得發票的外購行為及內部行為。該表單使用要嚴格限制。2、單據樣本(具體請參照內控表單)。3、填寫要求（1）填制日期、單位、部門、數字填寫規范等同《用款申請單》。（2）事由：即發生支出的具體內容，需詳細填寫。（3）姓名/內容：即發生事由的具體項目或對象，如人員名單或項目。（4）公司標準：公司規定該項目的具體標準。（5）金額：依相應欄位填寫小寫數字即可。（6）領款人：即受益人或經辦人。請對號簽核，空白處劃“∫”。（7）合計：即上述金額的匯總小寫數字。（8）實發金額：即對應的大寫數字四、相關操作規定（一）財務表單作為公司內部控制重要的原始單據，要嚴格按照上述規定進行填寫，字跡要求清楚工整，不得涂改，否則視為無效單據不得報銷。（二）財務表單的使用要嚴格按照公司規定的審批權限及審批流程進行，不得顛倒審批順序或者越級簽核。（三）各類表單和原始憑證在申請用款之前，要求用膠水進行粘貼，不得用大頭針或曲別針代替，以防單據丟失，具體粘貼要求如下：1、粘貼時要求同類單據粘貼在一起，若厚度過厚時，要攤平粘貼在一張厚紙上，圖示如下；…987654321…987654321…987654321…9876543212、粘貼時要求統一粘貼單據的