第三章國際結算中的票據第一節票據概述第二節匯票第三節本票和支票第一節票據的概述票據的概念票據的性質票據的當事人票據行為票據作用票據立法一、票據的概念1）廣義的票據：是指商業上使用的各種單據或憑證。2）狹義的票據：出票人簽發的，無條件約定自己或要求他人支付一定金額，可以流通轉讓的一種有價證券(匯票、本票、支票）。無條件付款命令、承諾根本性質無條件匯票支票

付款人=出票人付款人=出票人本票承諾券自然人法人銀行付款命令付款承諾二、票據的性質設權性(RightEstablishing)要式性(RequisiteinForm）文義性(WordMeaning)無因性（Non-causativeNature)流通性（Negotiability）提示性(Presentment）返還性（Returnability）(一）設權性票據的權利和義務由票據的設立而產生。(二）要式性票據在法律上生效，必要項目必須齊全，寫法必須正確。匯票的開立(三）文義性票據上的權利義務是以票據上所記載的文字的涵義決定及其效力。(四）無因性任何票據開立時，無須寫出原因或交易內容。利于票據的流通符合現金使用的要求(五）流通性除非票據上有禁止轉讓字樣，否則持票人都可將票據轉讓給他人。NottransferableNotnegotiablePaytosomebodyonly抬頭人后票面任何位置票據收款人／抬頭人的寫法決定了票據的流通轉讓性及其轉讓方式。匯票抬頭人寫法(六）提示性票據持票人收款前，需向付款人提示票據。享受權利前的義務提示承兌提示付款付款期限(七）返還性票據的持票人領到支付的票款時應將票據交還給付款人，由收款人簽章后交付款人存檔。判斷：票據都是可以流通轉讓的，而且可永久流通。三、票據的當事人基本當事人：出票人（drawer）付款人（payer/drawee）收款人（payee）非基本當事人：背書人（indorser）承兌人（acceptor）持票人（holder）參加承兌人（acceptorforhonor）四、票據的行為（一）出票（二）背書（三）提示（四）承兌（五）保證（六）付款（七）拒付（八）追索（九）貼現

（一）出票(Issue)(1)出票人填寫匯票(Draw)(2)交給收款人(Delivery)

.出票人收款人付款人雙方事前有協議（二）背書(Endorsement)1.定義：轉讓票據及票據權利的行為。2.當事人：背書人（Endorser）和被背書人（Endorsee）“前手”和“后手”見下圖CDFGEBAH第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人

3.背書的方式

1）特別背書：記名背書,特點是：內容背書完整，記載支付給被背書人的名稱,并經背書人簽字。記名背書的票據，可以繼續背書轉讓。被背書人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)2）空白背書：無記名背書，不記載被背書人的名稱,只有背書人的簽字。被背書人可繼續轉讓。被背書人背書人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)3）限制性背書:指定某個特定的人為被背書人或記載有“不得轉讓”字樣的背書。能否繼續轉讓，不同票據法規定不同?！队睋ā凡荒茉俎D讓；《日內瓦統一法》和我國的票據法：原背書人只對直接后手負責。被背書人繼續轉讓而產生的其他后手，原背書人不承擔擔保責任。被背書人PaytoBCo.,Londononly/notnegotiable/nottransferable/nottoorder背書人ForACo.,Beijing(signature)4）帶有條件的背書:指背書行為中的交付，只有在完成條件才可以把票據交給被背書人。票據是無條件支付的，因而有條件的背書行為有效，但背書條件無效。被背書人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背書人ForACo.,Beijing(signature)5）托收背書:記載有“委托收款”字樣的背書。被背書人不能再轉讓票據。被背書人PaytoBBankforcollection/fordeposit/byprocreation（獲得、代理權）背書人ForACo.,Beijing(signature)6）其他背書的方式部分背書：背書人只轉讓部分票據金額。(paytoACo.,fortheamountof50%)分割背書：將票據金額分割給多個被背書人。(paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)

我國票據法規定：部分背書和分割背書是無效的，無論是背書行為，還是背書內容均無效。1.提示承兌2.提示付款出票人收款人付款人（三）提示(Presentation)（四）承兌(Acceptance)1.定義：遠期匯票付款人同意按出票人指示到期付款。2.承兌的考慮時間：1）我國：付款人在收到提示的匯票后3日內承兌或拒絕承兌。2）英國：提示后的一個營業日內3）日內瓦：第一次提示后之次日到第二次提示時為止。3.承兌的種類（1）普通承兌（GeneralAcceptance）（2）限制性承兌：

1)限地承兌（LocalAcceptance)PAYABLEATTHEH.BANK,HAMBURGANDTHEREONLY2)有條件承兌（ConditionalAcceptance）PAYABLEONDELIVERYOFALLDOCUMENTS3)部分承兌（PartialAcceptance）PAYABLEFORTHEAMOUNTOFUS$150,000ONLY4)延長時間PAYABLEAT6MONTHSAFTERSIGHT

承兌的格式樣本北京A公司財務專用章

本匯票已經本單位承兌，到期日無條件支付票款。此致收款人

付款人蓋章

2010年6月8日張云工商銀行鄭匯票專用章州市分行

本匯票經本行承兌，到期日由本行付款。

承兌銀行蓋章

2010年3月5日李林

ACCEPTED12thApril,2010PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed１）普通承兌一般承兌，即承兌人對于出票人的指示不加限制地同意確認。

ACCEPTED1STJULY,1998

FORABANKLtd.LONDONSIGNATURE承兌字樣承兌時間見票時間承兌人簽名蓋章（五）保證（ＧＵＡＲＡＮＴＥＥ／ＡＶＡＬ）非票據債務人對于出票、背書、承兌、參加承兌等行為所發生的債務予以保證的附屬票據行為。

ＥＸＣＨＡＮＧＥforGBP5000,00Beijing,5th,April

At

90daysaftersightpaytoCCo.ororder

thesumof

fivethousandpounds

TOBankofEuropeFORACompanyLondon

Beijing

ＳＩＧＮＡＴＵＲＥ───────GUARANTEEDFora/cofACo.GuarantorFCo.Signature被保證人保證人

PERAVALgivenfor--(被保證人)signedby--（保證人）datedon--（時間）PAYMENTGUARANTEEDsignedby----（保證人）datedon----（時間）（六）付款（payment）付款是票據流通的終結必須做到：（1）對票據權利人付款（2）到期立即付款（3）支付金錢（4）足額支付（5）注銷票據（七）拒付：退票（Dishonor)情形：拒絕承兌；拒絕付款；避而不見；死亡；破產等。拒絕證書（Protest）及制作拒付通知(英國很重視，不及時發出則喪失追索權,我國也有類似規定）（八）追索（ＲＥＣＯＵＲＳＥ）１、定義：指票據遭到拒付，持票人要求其前手背書人、出票人或其它債務人償還匯票金額及費用的行為。向匯票債務人進行追索１）法定期限內，向付款人提示匯票；２）法定期限內，向前手發出退票通知；３）法定期限內，作成拒絕證書。（外國匯票）PresenttheDraftProtestNoticeofDishonor２、享受追索權的三個前提（九）匯票的貼現１、定義：遠期匯票承兌后尚為到期，由銀行或貼現公司從票面金額中扣除按照一定貼現率計算的貼現息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據的行為。２、貼現的計算貼現息＝票面金額ＸＸ貼現率貼現天數360(365)五、票據的作用（一）結算作用（二）信用作用（三）流通作用（四）抵消債務作用六、票據立法（一）英美法1．1882年英國票據法2．1952年美國統一商法典

（二）大陸法系1.日內瓦統一法：1930《日內瓦統一匯票本票法公約》1931《日內瓦統一支票法公約》2.國際匯票和國際本票公約（草案）（三）我國的《票據法》我國的第一部票據法已于1995年5月10日通過，并于1996年1月1日起實施。2004年8月修改第二節：匯票一、匯票的含義二、匯票的必要項目三、匯票的分類一、匯票的定義（一）定義匯票是由出票人向另一人簽發的，要求即期、定期或在可以確定的將來的時間，向某人或其指定人或來人無條件地支付一定金額的書面命令。當事人期限當事人當事人性質確定的金額Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbyapersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminable

futuretimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.drawerpayeedrawee/payer

(二）匯票的式樣

ＥＸＣＨＡＮＧＥforGBP5000,00Beijing,5th,April

At

90daysaftersightpaytoCCo.ororder

thesumof

fivethousandpoundsonly

TOBankofEurope

ＦＯＲ

ACompanyLondon

Beijing

ＳＩＧＮＡＴＵＲＥ───────ACCEPTED12THApril,2013PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,Londonsigned匯票出票后承兌90daysaftersight

No.Dated,

ＥＸＣＨＡＮＧＥfor

AtdaysaftersightofthisFIRSTOFExchange(SecondofExchangebeingunpaid)paytotheOrder

ofCHINACONSTURCTIONBANK

thesumof

TOＦＯＲ

AUTHORIZEDSIGNATUREＥＸＣＨＡＮＧＥforUSD5461.5021st,August,1995

On23rdOctoberofthisFIRSTOFExchange(SecondofExchangebeingunpaid)paytoJohnson&SmithInc.

ororder

thesumofFIVETHOUSANDFOURHUNDREDANDSIXTYONEUSDOLLARSANDFIFTYCENTSDrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNewYork

TOIrvingTrustCompany,NewYorkForGeorgeThomasInc.,NewYorkSignature

KeyWord

Drawer

DraweeUnconditionalOrderinwritingTenor

Payee出票人收款人付款人132二、匯票的內容

“匯票”字樣無條件付款命令確定的金額付款人的名稱收款人名稱出票日期出票人簽字。第二章第二節匯票二、匯票的內容匯票的內容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載，內容是否齊全，關系到匯票是否有效。

1、“匯票”字樣BillofExchange/Draft必須有匯票字樣：《日內瓦統一票據法》，注明“匯票”字樣，如Exchangefor,Bill,Draft等，區別票據種類。我國票據法遵循此規定，必須有銀行匯票或商業匯票。第三章第二節匯票二、匯票的內容（一）絕對必要記載項目：2、無條件支付命令UnconditionalOrdertoPay

匯票的本質與核心?！盁o條件unconditional”匯票行文遣詞不能附加任何條件，“交付合格貨物后付款”，“商品品質達標的情況下付款””從5號賬戶付1萬美元”等含有條件限制性的文句。各國票據法都強調付款不得帶有任何條件。匯票常用支付命令：payxxororder,paytotheorderofxx第三章第二節匯票二、匯票的內容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載

3、確定的金額aSumcertaininMoney票據權利必須支付金錢，不能用貨物數量。如USDOnehundredthousand，USD100plusinterestat5%不確定的金額“5萬美元或6萬美元”，“約10萬美元”，無效匯票票據金額必須同時大、小寫；Exchangefor小寫，thesumof大寫

1.英國票據法9條大寫為準

日內瓦票據法第6條（日：多次不一致，金額較?。┐笮懖灰恢?/p>

2.我國票據法第8條無效，退票處理第三章第二節匯票二、匯票的內容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載。

4、付款人名稱：匯票命令的接受者，開立匯票時，填入To…一欄

1.受票人不一定付款，可能拒付；2.付款人記載有一定確定性，以便持票人能順利找到；3.實務中，一般注明詳細地址，特別同一城市有許多機構的銀行為付款人，一定要仔細注明。第三章第二節匯票二、匯票的內容（一）

5、收（受）款人Payee名稱：匯票上關于收款人的“抬頭”不同，分為三種1）限制性抬頭RestrictiveOrder2）指示性抬頭DemonstrativeOrder3)持票來人抬頭PayabletoBearer

收款人抬頭分類抬頭分類限制性抬頭(記名)RestrictiveOrder指示性抬頭DemonstrativeOrder持票來人抬頭（不記名）

PayabletoBearer收款人僅限于某一具體人/單位/金融機構可以由收款人或其委托人、指定人提示收款不管誰持有匯票，都有權要求付款人付款收款人一欄中英文表達PayECompanyOnly指定人Order來人，持票人BearerPayECompanynottransferablePaytotheorderofBCompanyPaytoBearerPaytoE(同時其他地方有nottransferable字樣)Payto

BCompanyororderPayto

BCompanyorBearer匯票特點：此類匯票不能流通轉讓，限制其支付功能；實務中應用較少收款人未必親自收款，可在付款到期日前“背書”轉讓，從第三方取得款項；收款人欄常有“Order指定人”字樣；流通轉讓，要求背書具有一定轉讓條件，安全可靠；實務中應用最為廣泛1）轉讓無需背書；2）簡單交付實現；3)易丟失，被冒領；4）《日內瓦票據法》不允許把匯票做成持票來人抬頭5）我國票據法22條，未載明收款人名稱的匯票為無效匯票第三章第二節匯票二、匯票的內容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載。6、出票日期(DateofIssue)3個作用：1）決定匯票有效期：持票人如不能在規定時間內要求票據權利，票據權利自動消失。即期匯票的有效期：從出票日起的1年-《日內瓦票據法》2年-《我國票據法》2）決定付款到期日：遠期匯票到期日計算以出票日為基礎。3)決定出票人行為效力：若出票時法人已宣告破產或被清理，則匯票不成立。

第二章第二節匯票二、匯票的內容（一）絕對必要記載項目：匯票必須記載7、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)簽字原則是票據法最重要和最基本的原則之一，票據必須經出票人簽字才能成立。匯票上無簽字，或偽造簽字，票據不成立。出票人簽字是匯票最重要絕對不可缺少的內容。第三章第二節匯票（二）相對必要記載項目：非常重要，沒有不影響匯票法律效力，可間接確定。

1、出票地點(PlaceofIssue)出票人簽發匯票地點，國際匯票重要，票據是否成立以出票地法律來衡量。若不注明，不影響生效。我國票據法規定，未記載出票地，則出票人的營業場所，住所或經營居住地為出票地。

第三章第二節匯票（二）相對必要記載項目：非常重要，沒有不影響匯票法律效力，可間接確定。2、付款地點(PlaceofPayment)

付款人提示票據請求付款的地點，付款地記載非常重要。1）國際私法的“行為地原則”，到期日的計算在付款地發生的“承兌”“付款”等行為都要適用付款地法律；2）我國票據法規定，匯票上未記載付款地的，付款人的營業場所，住所或經營居住地為付款地。第三章第二節匯票（二）相對必要記載項目：非常重要，沒有不影響匯票法律效力，可間接確定。

3、付款日期(Tenor)：匯票上載明的付款到期日。1）即期匯票（AtsightoronDemand）出票完后就可以要求票據權利。持票人向付款人做付款提示時，付款人在正常營業時間里應馬上付款。2）遠期匯票，分為四種。At…Sight第三章第二節匯票（二）相對必要記載項目：

3、付款日期(Tenor)：匯票上載明的付款到期日。1)即期匯票2）遠期匯票，分為四種。板期（AtaFixedDate） 見票后定期付款，見票遠期付款（AtaFixedPeriodafterSight） 出票后定期付款，出票遠期付款（AtaFixedPeriodafterdate） 運輸單據的具體日期遠期匯票四種分類遠期匯票分類板期（AtaFixedDate）見票后定期付款見票遠期付款（AtaFixedPeriodafterSight）出票后定期付款出票遠期付款（AtaFixedPeriodafterdate）運輸單據的具體日期付款日定日付款見票后若干天或若干月才付款出票日后若干天或若干月才付款脫離具體出票日和見票日中英文表達具體載明X年X月X日付款見票后90天出票日后90天提單日后90天。見票后3個月出票日后3個月提單日后3個月特點：確切的付款日持票人在規定時間內向付款人做承兌提示，以承兌日為起點，推算到期日；見票之日(承兌日)起應用廣泛出票人出票日后推算經常使用體現并取決于出口方把貨物送交承運人或從承運人處取得運輸單據的具體日期；共同點需受票人（Drawee,Payer）在匯票上寫上承兌二字，注明承兌日期，簽上姓名。若一張匯票未注明付款期限，則為見票即付１、即期付款匯票：(SIGHT/DEMANDBILL)１）寫法：ATSIGHTONDEMANDONPRESENTATIONpayto…若匯票上無明確的付款期限的，則認為見票即付匯票。２）特點：即期匯票無需提示承兌，只有提示付款。提示當天就是到期日。２、定期付款的匯票１）寫法a.見票后若干天／月付款的匯票：AT_DAYS/MONTHSAFTERSIGHTPAYTOsomebodyb.出票后若干天／月付款的匯票:AT_DAYS/MONTHSAFTERDATEPAYTOsomebodyc.匯票注明日期后若干天／月付款的匯票:AT

DAYS/MONTHSAFTER1STMAY,19--PAYtosomebodyTIMEUSANCEBILLTERM２）特點：定期付款的匯票有兩次提示：提示承兌：提示付款：出票后，未到期前到期時３）遠期匯票到期日的計算：“期之末日付款；假日順延；算尾不算頭；月為日歷月；月之同日為到期日，無同日即月之末日。”起算日到期日中間過渡的時間出票日見票日固定時間以天表示以月表示算尾不算頭月為日歷月a．“after_____days”，用于以天為單位的期限，算尾不算頭：AT60DAYSAFTERSIGHT,若見票日為５月１５日，則：５月１6日－－－－５月３１日，共１６天；６月１日－－－－６月３０日，共３０天；６０－４６＝１４天，所以，到期日為７月１４日。b."from____days",算尾又算頭At30daysfromApril1stc.“after_____months”,用于以月為單位的期限，月為日歷月，即：到期日為付款之月的相應日期，如果沒有相應日期，則以該月最后一日為到期日。

12月15日以后1個月：thematurityis15thJan.1月31日以后1個月：thematurityis28thFeb.5月31日以后1個月：thematurityis30thJune.d.“afterxxandhalfamonth”,先算整月，后算半月，半月以15天計：例如:12月15日以后1個半月：

onemonth15days12月15日──>1月15日──>1月30日e.假日順延：按照以上的算法，若到期日為假日，則順延到下一個營業日。

４、延期付款的匯票

(AT30DAYSAFTERB/LDATEPAYTOSb.)３、固定將來某一日期付款的匯票

(ONJUNE5THFIXEDPAYTOSb.)Presentationofdocuments第三章第二節匯票（三）任意記載項目除絕對和相對必要項目以外的項目，出票人根據需要記載的限制或免除責任的內容。這些項目一旦被接受，即產生約束力。

1、出票條款:信用證下的匯票必須有出票條款，即開立匯票的依據。如若信用證中沒有規定具體的出票文件，可以在匯票上著明開證行名稱、地點、信用證號碼及開證時間。如DrawnunderTHEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORPORATION,HONGKONG,L/CNOWFH90049dated12JAN.20082、“付一不付二”條款匯票做成一式兩份，代表的債權債務只有一筆。匯票經常與代表物權的貨運單據在一起。防止郵寄丟失，兩套完全一樣的跟單匯票寄出，均為有效的付款命令。第一張匯票經過付款后，第二張匯票自動失效。

二、匯票的內容

絕對必要記載項目？相對必要記載項目？任意記載項目？(二）判斷以下匯票是否有效1、某份匯票上注明“paytotheorderofathesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”（若貨與合同相符則支付Al000英鎊整）。2、IshouldbeverypleasedifyoupaytoTomfivethousandUSDollars.3、IbegyoutopaytoMaryonehundredPoundsSterling.（五）判斷以下各匯票金額的寫法是否正確：“大約付1000美元”:AboutUS$1000.00“付2000馬克左右”:DEM2000.00moreorless“付10萬或15萬日元”:J.￥100000.00or150000.00“付1000美元加利息”:US$1000.00plusinterest“付1000英鎊加利息按每年4%計”:GBP￡1000.00plusinterest@4%perannum三、匯票的種類（一）按出票人不同（二）有無附屬單據銀行匯票（Banker’sDraft商業匯票（CommercialDraft）光票匯票（CleanDraft）跟單匯票（DocumentaryDraft）(三）按付款時間不同（四）按承兌人不同即期匯票（SightDraft）遠期匯票（TimeDraft）銀行承兌匯票商業承兌匯票第三節本票和支票一、本票（PromissoryNote）二、支票（Cheque）一、本票（PromissoryNote）（一）含義（二）內容（三）種類（一）含義（P216）英國：一人向另一人簽發的，約定即期或定期或可以確定的將來時間向指定人或來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。我國：出票人簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。本法所稱的本票指銀行本票（二）內容“本票”字樣無條件支付承諾確定的金額出票人簽名收款人的名稱出票日期和地點付款期限付款地點本票的內容

Due11thJuly,1999PromissoryNoteforGBP８00.00London,8thApril,1999At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp.ororderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEuropeLondon.

signature

（三）種類（一）出票人不同：商業本票銀行本票（二）付款時間不同即期本票遠期本票銀行本票PROMISSORYNOTEFORUSD10,000.00

BOSTON

JULY13,2007ONDEMANDWEPROMISETOPAYTOBCO.ORORDER

THESUMOFUSDTENTHOUSANDONLYPAYABLEATBOSTONFORFISTNATIONALBANKOFBOSTON

(AUTHORIZEDSIGNATURE)本票字樣出票地點和時間付款日期收款人付款地點制票人及簽字一定金額無條件支付承諾（1）基本當事人不同（2）性質不同（3）票據行為不同（4）主債務人不同（5）出具的份數不同本票與匯票的不同二、支票（Cheque）（一）含義（二）內容（三）種類（一）含義

英國：以銀行為付款人的即期匯票。我國：出票人簽發的委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據銀行客戶付款銀行收款人123（二）內容“支票”字樣無條件支付的委托確定的金額付款人的名稱收款人名稱出票時間和地點出票人簽名支票的內容

Due11thJuly,1999

Check

London,31stJan.,1999No.111111BANKOFEUROPELONDON

PaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.OrorderofthesumoffivethousandpoundsGPB5000

ForSinn-BritishTradingy