一、緒論（一）研究背景普惠金融的概念已經從以小額信貸為主發展到由多種金融產品和金融機構組成的金融體系。普惠金融在中國的引入是從英文“inclusivefinancialsystem”翻譯過來的。“普惠”的概念體現了顧客的普遍性、多樣性和包容性。今天，雖然國際社會在發展普惠金融方面取得了一定成就，但仍存在不足，大量民眾仍然無法享受到最基本的金融服務。我國普惠金融實踐已進入關鍵發展時期，這是我國經濟平穩較快運行的短板，制約了我國經濟平穩較快運行的步伐。因此，建立覆蓋更多小微產業、弱勢地區和弱勢群體的普惠金融，讓不同行業、不同地區、不同群體擁有相同的融資機會和價格，是我們的當務之急。（二）研究意義目前，普惠金融對商業銀行盈利能力的影響主要來自政府政策。我國小城市和農村的發展急需資金支持。金融服務在這些領域的投資會增加金融服務的成本，收入將大大低于大中城市的收入，這使得中小城市和農村金融服務的發展成為中國的一個不可避免的部分。另一方面，國內外對普惠金融的內涵和計量方法的研究較多，但對普惠金融對商業銀行影響的研究較少，從商業銀行盈利可持續性角度的研究較少。本文探討了普惠金融對我國商業銀行盈利能力的影響，系統分析了影響我國商業銀行盈利能力的因素。此外，還分析了普惠金融對各種因素的影響以及兩者對我國商業銀行盈利能力的影響。研究結果將提高會計信息使用者的決策有用性，維護企業的經營利益。（三）文獻綜述1.國外研究現狀普惠金融（InclusiveFinance）又被稱為包容性金融，時至今日，世界范圍內各個國家對“普惠金融體系”相關的理論研究不勝枚舉，“普惠金融”的概念也從最初的以小額貸款為主要代表的微型金融發展到了一個由多種金融組織與服務共同構成的金融體系。[1]經過對印度銀行的分析，證明了普惠金融體系構建之后，印度金融業務的相關服務成本有所下降，縮小了國民收入差距，提升了經濟的增長速度。[1]針對印度國內的銀行展開分析，并證明了在普惠金融體系構建后，印度經濟發展飛速増長，減少了金融服務的成本，進而減小了貧富差距，提升了人民的整體收入水平。[2]使用世界銀行全球金融數據中心2011年、2014年和2017年的數據了解印度的金融包容性，同時比較印度的情況與其他金磚國家相比，普惠金融肯定是一個經濟體實現包容性增長的前進道路，普惠金融不是一個經濟概念，而是一個社會經濟概念，因為它有助于人們通過教育和醫療設施獲得未來生活的保障，一個安全的未來和更好的生活水平。[3]記錄了銀行競爭與墨西哥地方銀行賬戶，采用兩階段估計基于平衡結構模型的方法，得出促進銀行競爭的政策應該在民族融合議程中發揮重要作用的結論。綜上所述，從國外角度來看普惠金融視角下商業銀行為社會經濟的發展起到了促進作用，讓更多的人享受到金融服務，也為商業銀行本身降低減少金融服務的成本，對其盈利能力帶來有利的影響。2.國內研究現狀歐理平[4]通過構建商業銀行盈利能力模型，選用超額資本收益率（EROE）作為變量并結合CAPM模型對商業銀行資本收益率進行了合理分析，得出普惠金融的程度越高，商業銀行的盈利水平也越高的結論。韋博洋[5]通過案例分析法對普惠金融商業可持續性問題進行分析，以孟加拉鄉村銀行、巴西代理普惠銀行等案例為例，論證了商業銀行發展普惠金融業務的必要性和困難，總結了國外經典的普惠金融模式，并對適合商業銀行的商業可持續的普惠金融模式進行了探討。宋曉玲[5]認為互聯網金融渠道的拓展勢在必行，其相對傳統金融有業務成本低、業務多樣性強、信息有效性好的優勢，因此，互聯網金融可作為普惠金融發展的重要推手。喬世政[6]通過層次分析法，對新時代發展普惠金融的關鍵問題進行了分析，結合聚焦三農、深耕小微、精準扶貧三個普惠金融的功效，證明了普惠金融發展數字化對發揮普惠金融功效具有強有力的推動作用。溫智良[7]通過層次分析法，對商業銀行踐行普惠金融的信貸轉型的問題進行了分析，通過承貸主體、商業銀行、政策支持三個層面論證了轉型過程中商業銀行與政府遇到問題的應對方法。章安辰[8]從績效評估角度深入研究了商業銀行對于促進普惠金融發展存在的問題，發現商業銀行績效評估體系存在偏重財務指標和即期考核目標、普惠金融指標重要性較低等問題，得出了我國商業銀行對普惠金融的績效評估需采取差異化評估，并充分應用金融科技的結論。綜上所述，我國學者對普惠金融展開了多層次的研究并結合CAPM模型對商業銀行資本收益率進行合理估計，加之眾多案例論證了商業銀行發展普惠金融的必要性，基于此，本文將引入層次分析法對影響商業銀行盈利能力的因素來進行分析，以論證普惠金融對我國商業銀行盈利能力的影響。二、相關理論概述（一）普惠金融概述1.普惠金融的概念界定普惠金融的概念可以從兩個方面看：“普惠”是指普遍和遍及，體現了金融服務的普遍性。金融服務不僅可以由高端富裕群體提供，還可以惠及貧困和低收入群體。它指的是每個人獲得金融服務的公平和平等機會。它是指提高全體人民的生活水平和全體人民的切身利益，而不是救濟、施舍和捐贈。從根本上解決貧困問題，使貧困人口脫貧。這一概念為全球普惠金融的研究提供了新的視角，極大地推動了全球普惠金融的發展。2.普惠金融的特點第一，普惠金融強調普遍性。金融服務業的發展不能有針對性，特別是不僅在發達地區的高收入群體，而且在貧困地區。為了實現各群體、各層次的綜合效益，全覆蓋是普惠金融的首要特征。第二，普惠金融強調公平。財產權是一項人權，它意味著所有人都應該能夠公平地享有它。普惠性金融服務包括各級，為各級提供公平的金融服務。不應該有差別待遇。普惠金融使所有人都能以公平、合理、可接受、可負擔的成本獲得金融服務，體現了社會的公平。第三，普惠金融強調金融服務多元化。普惠金融不僅惠及客戶，還提供廣泛的金融服務。而提供服務的渠道和基礎設施也需要有多種形式，才能準確快速地為人們提供更加全面多樣的金融服務。3.發展普惠金融的重要意義發展我國的普惠金融，從讓金融服務惠及全體人民，到促進我國整體經濟增長，都具有重要意義。發展小額信貸和小額信貸具有重要意義。在某種程度上，他們幫助窮人。普惠金融是基于兩者的發展，并在此基礎上進一步完善的。發展普惠金融，就是要把金融服務拓展到更深更廣的領域，從根本上消除貧困，提高人民生活水平。其次，現有的金融服務往往針對的是能夠給金融機構帶來高額利潤的客戶，也就是說，金融機構越來越愿意向高收入階層提供金融服務，而往往忽視一些低收入階層。我們國家是社會主義國家。以人為本、共同富裕是社會主義的本質要求。普惠金融的發展可以消除這種不公平因素，擴大金融服務覆蓋面，最大限度地為所有人提供公平的金融服務。（二）商業銀行概述1.商業銀行的發展歷程（1）1977-1986年為銀行轉型期。由于實行計劃經濟，國家高度重視銀行，極大地促進了銀行的發展。隨后，《中國人民銀行法》的頒布，給商業銀行帶來了巨大的發展機遇。按照規定，這四家銀行可以在競爭中爭奪資源，促進銀行的發展。因此，銀行應努力拓展業務，甚至著眼于農村，促進社會和諧發展。（2）1987-1996年為銀行發展時期。在鄧小平的領導下，中國的銀行體系開始逐步形成。在中央銀行的帶動下，各銀行實現了快速穩定的發展。黨的十三大、十四大的召開，極大地促進了銀行業的發展，使商業銀行獲得了良好的發展環境，極大地促進了經濟增長。（3）1997-2002年為銀行改革時期。東亞金融危機的爆發引起了社會各界的廣泛關注。更多的人意識到，銀行的風險必須事先得到監管。當時我國商業銀行存在的問題很多，主要體現在以下幾個方面：一是雖然市場經濟已經實施，但商業銀行還沒有完成全面改革，很多方面仍然保留著原有的傳統，無法適應時代的需要。其次，商業銀行缺乏獨立性，不能獨立經營，受政府的影響很大。第三，商業銀行的管理不夠科學，不能適應市場的發展，存在許多有待改進的漏洞。最后，風險防控意識薄弱，銀行風險無法很好分類，缺乏風險監管措施。（4）2003年以后是銀行業發展的重要時期。中國加入世貿組織后，進一步擴大了中國對外發展的進程。最重要的一條是允許外資銀行進入中國，享受與中資銀行同等待遇，取消外資銀行經營形式、設立和發行分支機構的非審批條件。它不僅增加了競爭，而且促進了中國銀行業的改革和發展。隨著銀行的作用越來越重要，也存在著許多問題。政府對銀行的監管越來越嚴格，不僅規范了銀行的經營行為，也為銀行的進一步發展提供了動力。在此期間，商業銀行進入了以體制改革為重點的新的改革時期。2010年，隨著上海農業銀行的鐘聲敲響，四家國有銀行的股權分置改革和a+H上市工作順利完成。截至2017年底，四家國有銀行取得長足發展，稅后利潤達到9000億元。目前，以產權改革為特征、以建立現代商業銀行體系為目標的新一輪改革已基本實現初衷，取得階段性成果。現階段，四大銀行堅持“顧客至上”的原則，不斷完善現有服務，提高工作效率和服務質量，加快觀念、技術和產品創新，不斷提高核心競爭力，大力提高自身業務水平。國有商業銀行成功地實現了改革和轉型。具體表現為：（1）關注資本充足率的增長。調查顯示，到2018年，銀行資本充足率將達到12%。（2）徹底解決了資產質量的歷史包袱，減少了不良貸款余額和比例。截至2017年底，工行、農行和建行的利率均在1.4%以內。（3）效率和競爭力顯著提高。2017年末，中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行凈利潤分別為2629.7億元、1662.1億元、1637.4億元、2151.2億元，比上年平均增長10%以上。（4）國家注資成效顯著。可以說，我國商業銀行的體制改革影響深遠，推動了我國現代金融體系的產生。同時，加強對新興結構的研究，推進我國商業銀行產權制度、內部管理制度和內部控制機制的重大改革，引領我國銀行業乃至整個金融體系的改革，積極推動我國銀行業的改革和發展世界銀行。2.商業銀行在我國的現狀對于商業銀行在我國的發展現狀主要可以概括為以下三點：（1）數量不斷增加，競爭激烈。隨著時代的發展，商業銀行數量的不斷增加和外資銀行的進入，銀行在市場上的數量急劇增加。據調查，目前市場上有近百家小銀行和多家大中型銀行，但這些銀行缺乏核心競爭力。各家銀行的業務基本相同，提供最基本的服務，存取款業務，同質化嚴重，競爭激烈。（2）互聯網金融的影響。分析了我國商業銀行的現狀和發展趨勢，表明第三方支付受到公眾的廣泛歡迎，其應用范圍也越來越廣泛。這種便捷快捷的支付方式給商業銀行帶來了巨大的沖擊。商業銀行必須認清這一發展趨勢，不斷調整戰略定位，以應對市場的挑戰。同時，一些第三方支付平臺將產品作為“金額”使用，無需辦理任何審批手續，讓廣大客戶獲得透支按揭貸款，這對銀行的貸款業務也有很大影響，使得一般的公共貸款不再僅僅通過銀行，銀行也需要注意這一點問題。（3）銀行跨行業經營將帶來新的風險。跨行業經營是在原有業務范圍內擴大業務范圍，增加銀行管理項目，風險會越來越大，這將使銀行跨行業管理復雜化，降低商業銀行原有業務的風險控制，這是正確的，對傳統的存貸業務風險管理方法提出了更高的要求。三、普惠金融對商業銀行盈利能力的影響分析（一）普惠金融背景下對商業銀行盈利能力的影響因素分析1.區域經濟發展水平一般來說，良好的市場環境是商業銀行生存和長遠發展的基礎。如果當地經濟形勢不樂觀，經濟波動較大，這些金融機構開展業務的風險將加大，導致業務量大幅減少，最終影響其經營效率。在經濟形勢較好的情況下，業務量的增加，形成了借款人與商業銀行良好的互動關系。相反，如果經濟形勢不樂觀，用戶對資金的需求就會減少，金融機構的收入和業務量也會減少，甚至壞賬的數量也會增加，商業銀行的經營效率也會降低。由于區域經濟發展水平的不同，商業銀行的供求也不同，金融機構的業務數量和經營模式也會有很大的差異。但是，我國許多地區，特別是內陸和沿海地區的經濟水平差異很大。總體而言，沿海地區金融市場競爭更加激烈，但也能促進農村金融機構的創新和進步。互聯網的發展水平也反映了其經濟的發展水平。信息技術的發展可以有效降低金融機構的交易成本，從而提高其經營效率，同時也提高了金融需求者的便利性。信息技術還可以促進信用體系建設，緩解信息不對稱問題，幫助金融需求者獲得金融服務。2.宏觀經濟政策我國政府的宏觀調控主要取決于適當的貨幣政策和財政政策。一般來說，商業銀行短期內會受到政府新的宏觀調控政策的影響，導致業務量的波動。但從長遠來看，良好的宏觀調控政策可以引導商業銀行朝著更加正確的方向發展。運用財政政策進行宏觀調控，主要是運用政府支出和稅收變動來調控整個市場經濟。擴張性財政政策使企業發展有了更好的發展條件，降低了企業貸款成本，提高了企業貸款的積極性。當然，金融機構也會制定更加積極的市場策略，開展更多的貸款業務。然而，擴張性財政政策也會給金融機構帶來更多的管理要求。商業銀行要嚴格執行風險控制措施，嚴格考核貸款對象，確保客戶有足夠的還貸能力。防止壞賬和金融危機的不利后果。然而，在許多情況下，緊縮的財政政策仍然是不可取的。這種政策會降低企業發展的積極性，大大降低國家發展的效率和速度。因此，從普惠金融的角度來看，商業銀行的盈利能力主要取決于貨幣政策。從貨幣政策角度看，利率市場化對商業銀行的影響更為顯著。對于利率市場化改革，一方面考驗著商業銀行的日常經營能力和創新技術的應用能力；另一方面，利率市場化帶來的利率變化將大大提高銀行的競爭力，進而影響商業銀行的可持續發展。（一）普惠金融對商業銀行盈利能力影響分析1.一般分析建設銀行利潤表，反應了銀行利潤狀況，并對各項構成指標進行了分析，通過數據顯示，近5年發展以來，建設銀行利潤總體趨勢是穩中有升。限于篇幅，筆者僅摘錄了2013-2017年利潤表做分析。具體內容如下：表1建設銀行上海分行2013-2017年利潤構成表指標（%）年份20132014201520162017凈利潤（萬元）349259430638492580567635621206利潤總額（萬元）460359568003639873741050797298營業凈收入（萬元）765110923496101725012748041697709利息凈收入（萬元）52034385688496028411422811484314中間業務凈收入（萬元）41275395725398485620177127其他業務凈收入（萬元）148992699929994690136266營業外凈收支（萬元）7832466826382355235營業費用（萬元）250036313226338643421666543524資產減值損失（萬元）578844577143536119724365683數據來源：CSMAR數據庫整理表2建設銀行上海分行2013-2017年各類收入占比情況指標/年份20132014201520162017利息凈收入67.01%67.69%93.40%88.60%86.43%中間業務凈收入4.39%3.29%4.30%5.72%9.43%其他業務凈收入0.95%1.92%-0.71%2.68%1.14%數據來源：CSMAR數據庫整理表3建設銀行上海分行2014-2017年各項指標增長情況指標/年份2014201520162017凈利潤（本行股東）22.30%13.39%14.15%7.60%利潤總額22.38%11.65%14.81%6.59%營業凈收入19.70%9.15%24.32%32.17%利息凈收入19.88%11.07%17.95%28.94%中間業務凈收入-5.13%35.35%55.68%105.87%營業費用24.27%7.11%23.52%27.90%資產減值損失-21.93%-5.88%174.00%204.44%數據來源：CSMAR數據庫整理從表1可以看出，2013年至2017年，本行各項指標均呈現增長趨勢。此外，相關成本和費用也隨著營業額大幅增加。這說明該行盈利水平穩定，利潤增速變化不大。相對穩定。由表2可以看出，利息凈收入占凈收入的比例較大，但2016年和2017年，利息凈收入占比有所下降，但中間業務凈收入占比有所上升，特別是2017年，比2016年高出近4%。這表明，銀行中間業務的銷售額有了很大提高，但整體利息收入仍來自傳統的存貸款業務利息。從表3可以看出，2014年以后，我行利潤總額和凈利潤增速有所下降，但凈收入增速仍在繼續，特別是中間業務凈收入增速，這表明：一是我行整體利潤水平相對穩定，雖然部分指標有所下降，但對盈利能力沒有影響；二是銀行中間業務的發展具有潛力，可以對企業的發展起到重要的推動作用。但是中間業務的產品量和規模都比較小，以后可以進行規劃和調整。三是資產減值比較大，要加強對貸款等主要資產的管理。2.持續性分析只有有利可圖的企業才能更好地發展，尤其是商業銀行。從利潤屬性上看，可分為長期利潤和短期利潤。對于企業的經營而言，獲得短期利潤相對容易，但如果我們追求短期利潤而忽視長期發展和可持續發展，銀行企業的發展必然弊大于利。這不值得。因此，追求盈利不能忽視可持續性。如何創新服務和產品，使銀行在金融市場上保持長期發展？在此基礎上，本行將全面分析資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比率、增長指數、成本管理指數和各項市場價格指數，使盈利能力分析更加全面。資本充足率分析：資本充足率=資本總額/風險加權資產*100%。計算所得的數值越高，說明銀行資本總額越高，對于風險抵抗能力則就越強。圖1資本充足率和核心資本充足率走勢圖由上圖可以看出，2017年以后建設銀行資產規模快速發展，資本跟進不上，充足率和核心資本充足率明顯都有所下降，尤其是在核心資料率下降幅度上比較大，這對企業盈利發展不利。不良貸款率分析：不良貸款率評估的是銀行借貸綜合質量。銀行的收入大部分來自于借貸產生的利息，這直接影響到企業盈利水平。圖2不良貸款率走勢圖由上圖可以看出，近5年來，中國建設銀行不良貸款數量逐年大幅增加，特別是2017年，不良貸款率達到1%以上。這一數字表明，銀行資產質量有待提高。如果上海分行繼續擴大業務規模，必須保證貸款質量，否則將對銀行盈利能力產生負面影響。綜上所述，我們對分行可持續性的研究發現：一是銀行資本充足率相對穩定，銀行資本金可以用市場資金充裕；二是銀行不良貸款率需要密切關注，如果任由其發展，必然帶來風險管理對銀行而言，從而影響其盈利能力；第三，中國建設銀行上海分行的盈利能力應立足于長期發展而不是過于短期的盈利能力。第四，成本控制是保持企業盈利能力的有效手段，對提高企業競爭力也具有重要作用。四、普惠金融視角下商業銀行盈利能力存在的問題（一）普惠金融發展不均衡從現實情況看，發展普惠金融需要財力向弱勢群體、企業、產業和地方轉移。財政資源供求總量失衡。存在結構性“過剩”或“不足”，特別是當總供給超過總需求時。“過度金融”現象導致金融結構供求失衡，阻礙社會創業創新發展，制約經濟發展，甚至對經濟發展產生負面影響。由此可見，如何扭轉金融資金分配不平衡的局面，引導金融資金向普惠金融領域傾斜，是普惠金融信函發展中亟待解決的問題。同時，如果普惠金融引用商業化和市場化的運作模式，必須遵循商業化的監管標準，并屬于相應的監管體系，采用一致的監管標準；如果將普惠金融作為制度性金融模式來實施，那么就必須完成監管政策的差異化，同時還必須實施監管制度，比如在資金、風險準備、信貸等方面，能夠保持適當的波動幅度。目前，我國尚未對普惠金融的金融監管理念和政策做出相應調整。但嚴格的金融監管環境將不利于普惠金融的順利發展。（二）成本管理和資金利用率較差商業銀行總資產凈利率處于較高水平，說明商業銀行在資產業務特別是貸款業務的有效發展方面取得了長足進步，為商業銀行獲得了較好的利潤收入。但從商業銀行自身發展來看，總資產收益率從2012年的1.45%下降到2017年的1.30%，說明商業銀行在成本管理方面存在一些問題，導致總資產收益率下降。就商業銀行的盈利能力問題而言，信貸業務已經建立，能夠獲得較高的利潤，但盈利能力相對較低，說明商業銀行的成本管理有待提高。我們應該注意兩個方面：增加收入和節約資本。2017年，商業銀行經營管理費用達到1778億元。試想，如果能夠加強成本管理，有效降低各項費用，那么其利潤收入會更多，成本控制水平會更高，從而提高整體盈利能力。因此，商業銀行應加強內部管理，完善績效考核機制，從管理中謀取利益。同時，商業銀行資本利用率低，不開展投資活動，也不大力開展中間業務。雖然它們確保投資者不會失去其股票，但卻降低了盈利能力。我國商業銀行發展中間業務已有十多年的歷史，特別是市場經濟的形成和金融體制的改革，給了商業銀行更大的發展空間。中間業務已成為繼銀行存貸款主營業務之后的又一利潤增長點。各商業銀行不斷推出多種中間業務產品，如：部分銀行理財產品的推出為商業銀行帶來了穩定的中間業務收入和效益。隨著金融市場的擴大和發展，中間業務越來越受到商業銀行的重視，逐漸成為金融創新的重要途徑。通過發展中間業務，銀行不僅可以創收，還可以分散經營風險，增強商業銀行作為獨立競爭對手在市場競爭中的整體業務競爭力。隨著中間業務種類的增多，許多銀行將中間業務作為其健康長期經營的關鍵業務，因此中間業務對銀行來說更為重要。因此，商業銀行要提高資本利用率，增加收益，一方面要開展投資活動，另一方面要拓展中間業務。在保證商業銀行資產安全的前提下，商業銀行需要通過科學管理提高資本利用率，使資產發揮重要作用，實現盈利能力的提高。（三）貸款不良率攀升在目前商業銀行實施的普惠金融業務發展模式中，還存在流程不完善、管理不規范、管理不準確等問題，尤其是貸后管理，無法對風險要素進行準確、主動的控制。但是，各銀行提出的加強普惠金融業務風險控制的相關文件存在一些差異，與銀監會“三個辦公室”的規定不完全一致，“以法為鑒”的政策需要在實際工作中進一步落實。目前，一些商業銀行并沒有真正考慮風險控制與業務發展的關系，如何對兩者的管理定位存在問題。如果能夠正確對待內外部環節，對于構建具有較高防范能力的信用風險管理水平具有重要意義。目前，人們普遍關注貸款業務的發展，忽視其風險管理。上述建設銀行尚未建立全面的風險管控體系和全面的科學發展觀。當然，在銀行的日常業務管理中，業務發展與風險管理的關系處理得并不好。實際上，風險管理應該在業務發展的同時引入。無論企業發展到什么階段，風險管理都不能放松警惕。從實際操作的角度來看，一些銀行仍采用以前的方法進行處理。總行無法為下屬銀行提供專業的指導方案，在具體操作中缺乏風險管理意識。因此，應將風險管理融入銀行的各個方面，包括業務發展和經營管理，這是有效提高員工規范經營的關鍵。如果風險管理和風險控制僅僅依靠風險控制部門的獨立發展，那么其風險管理必然會出現問題。要建立以風險管理部門為核心，其他部門參與協調的方式，把風險管控與業務發展等環節有機結合起來。總之，在新的市場競爭環境下，任何一家銀行都將面臨更大的挑戰和風險。對于銀行貸款風險而言，是風險系數最大的業務。2016年以來，中國建設銀行貸款業務持續增長，但不良貸款率也大幅上升，撥備覆蓋率明顯下降，勢必會降低銀行的利潤空間和操作風險，企業規模的擴大和發展需要引起重視資產質量管理。五、普惠金融影響下提高商業銀行盈利能力的對策（一）共創普惠金融體系農村信用體系、抵押擔保體系和保險體系不完善，加大了發展難度。信用環境差、信息采集成本高、缺乏統一的評價體系等都會影響財務過程。農民信用意識淡薄，違約成本相對較低。違約往往會逃債，增加農民融資困難，導致不良貸款增加，使金融債務難以為繼。因此，金融需要提高農民的信用觀念。首先，要進行相應的規劃和指導。首先，要全面調查農村金融基礎設施建設，特別是農村群眾對金融產品的需求，全面建立健全相關金融服務站，下放金融機構責任。二是加強相關資源整合。整合金融服務站、網上商務平臺等，努力實現資源共享，拓展金融服務，努力使貧困農戶及時獲得信貸服務，低成本、快捷便捷地獲得債務、轉賬和查詢服務。最后，加大相應的宣傳力度。農村金融基礎設施建設的目標是使我國貧困家庭充分享受金融服務的便利，感受到準確的福利和幸福。因此，在金融基礎設施建設中，最重要的一步是讓所有貧困農戶都愿意使用金融服務。讓金融服務理念深入人心，提高和記錄農民的公信力，讓貧困群眾的公信力越來越清晰和規范。同時，信用體系不完善，導致擔保機構無法進入市場，農村產權轉讓不成熟，農民抵押貸款難以擔保，融資性擔保機構數量少，額度低。小額農業保險種類少，覆蓋面窄，缺乏農業保險，不能滿足農村農業發展的需要。通過市場化，可以緩解信貸短缺，提高貧困農戶的整體意識，降低貸款的道德風險。積極改善農村信用環境，提高區域金融服務能力。通過政策支持和利率引導，加快農村金融和社區金融改革，大力發展商業銀行、鄉鎮銀行、小額貸款機構、自助銀行、小額信貸等多元化農村金融體系。整合創建多元化農村金融體系，整合農村金融服務三大平臺，發展和提高農村金融服務的便捷性和準確性。完善金融市場體系，大力發展基于大數據的包容性金融模式，推進市場化商業慣例，促進產品市場定價，最大化規模經濟，實現社會服務，實現利潤最大化。優化服務業信貸支持結構，積極發展信貸體系，降低融資成本，提高金融服務水平。（二）調整戰略，適應市場的發展對于商業銀行來說，這不僅是一個巨大的挑戰，也是一個巨大的機遇。現在是信息時代，互聯網技術越來越先進。在此背景下，商業銀行必須認清當前的自我定位，理清自身的優缺點，揚長避短，并根據國內外成功經驗和自身實際情況制定戰略，不僅注重互聯網的應用技術，還以此為契機拓展業務，進入電子銀行平臺，把握時代潮流，搶占市場。我們可以從以下幾個方面入手：首先，對于大型商業銀行來說，由于其發展基本完善，抗風險能力強，需要不斷適應時代發展的需要，如依托互聯網平臺建立電子銀行，幫助客戶建立更加便捷的而高效的服務體系，減輕實體銀行的壓力，使客戶支付更加便捷，從而促進交易、經濟增長，完善服務體系，提高客戶滿意度，提升銀行聲譽，培養客戶忠誠度，從而促進銀行的全面發展。其次，對于中小商業銀行而言，由于地理優勢，其在客戶信息和風險控制方面的優勢要大于互聯網金融企業。這些銀行更靈活，可以根據市場需求快速調整發展戰略。因此，他們首先需要做的是搭建自己的平臺，完善服務體系，以適應時代潮流，但同時也需要進行大量的市場調研，然后推出合適的理財