借款支出制度費用報銷制度單據(jù)的填寫與粘貼要求財務(wù)流程1.借款支出制度

需采購的配件或辦公物品在常規(guī)用品范圍外的，先自行填寫“采購申請”報公司相關(guān)管理人員審批，經(jīng)公司負責(zé)人批準后，可向公司申請借款或者個人先墊付款項或者欠款購買。1.填寫借款單。填寫內(nèi)容包括部門，借款日期，借款用途（詳細），借款金額（大小寫）等，最后借款人簽名。2.交由部門負責(zé)人審核并簽名。3.交由財務(wù)經(jīng)理審核并簽名。4.交由副總經(jīng)理審批簽字。5.借款金額在5000元以上的還需要交由總經(jīng)理審批簽字。6.簽完字后交由出納付款。借款流程圖

財務(wù)經(jīng)理部門經(jīng)理借款人總經(jīng)理副總經(jīng)理出納填制《借款單》審核審核審批審批YNN付款YYN5000以下5000以上費用報銷制度1.提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員在索取有關(guān)票據(jù)時，應(yīng)要求對方將內(nèi)容填寫完整（填寫內(nèi)容包括單位名稱，日期，項目名稱，開票人），并必須提供費用結(jié)算明細單，以實際消費金額報賬。沒有發(fā)票的以當天開具的收據(jù)加蓋公章為依據(jù)，不得用別的發(fā)票來沖抵，若發(fā)現(xiàn)事實不符不予以報賬。2.填寫費用報銷單。填寫內(nèi)容包括部門，報賬日期，報賬事由（詳細），報賬金額（大小寫），所附單據(jù)張數(shù)，經(jīng)辦人簽名，如有特別事項請在備注欄說明，其余欄由財務(wù)人員填寫。3.經(jīng)辦人將報銷單據(jù)交于部門經(jīng)理，部門經(jīng)理對經(jīng)辦人所報銷事項的真實性、合理性以及金額是否正確進行審核，并簽字確認。4.經(jīng)辦人將部門經(jīng)理簽字確認的票據(jù)交于財務(wù)，財務(wù)對票據(jù)是否合規(guī)、金額計算是否正確、粘貼是否規(guī)范進行檢查確認；對簽訂業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）的，還需與合同（協(xié)議）對照，復(fù)核付款金額和付款比例是否正確。5.經(jīng)辦人將財務(wù)審核確認的票據(jù)交于財務(wù)經(jīng)理審核并簽字確認。6.經(jīng)辦人將財務(wù)確認的票據(jù)交于副總經(jīng)理簽批，如金額超過 5000元須報總經(jīng)理簽批。 7.經(jīng)辦人持副總經(jīng)理/總經(jīng)理簽批過的票據(jù)到財務(wù)部出納 納處報銷。經(jīng)辦人對支付申請進行審批審核各項手續(xù)是否齊全，報銷標準是否合規(guī)，金額計算是否有誤、報銷單據(jù)是否合法、有效，是否有預(yù)支。審核真實性，合理性。審核是否符合合同或協(xié)議，審核資金是否應(yīng)該支付。正確填寫，并自我檢查是否符合公司制度要求。部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理出納總經(jīng)理核對報銷單或付款單進行付款對5000元以上的支付申請進行審批報銷

流程圖報銷時間 為了提高工作效率，實行交叉報銷制度，請各部門需要報銷的人員注意記好時間。

周二下午：綜合部和售后部

周三下午：銷售部和資源部周四下午：綜合部和售后部周五下午：銷售部和資源部以上報銷時間截止到當天下午5點。1.為了便于憑證的傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。2.一律請用藍黑鋼筆或者水筆填寫（包括簽名），字跡工整，不得涂改。3.金額：采用阿拉伯數(shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，合計欄也是如此，金額大小寫填寫一致。大寫金額前要用符號封口，大寫欄后面為零的要寫“零”，不能填各種符號或劃掉，相關(guān)內(nèi)容完整。注：大寫金額：票據(jù)的填寫4.招待費，工作餐費，人工費用嚴格按照規(guī)定支出，任何個人和部門不得隨意批準。5.有涉及到經(jīng)濟條款的合同，必須報送一份到財務(wù)部門。6.付款經(jīng)辦人與報賬經(jīng)辦人可以不要求一致。基本要求：真實可靠，票據(jù)齊全，內(nèi)容完整，字跡清晰，填寫及時。7.具體要求：外來原始憑證是單位開具的必須加蓋填寫單位公章（公司公章，發(fā)票專用章，財務(wù)專用章，收款專用章或者結(jié)算專用章）；外來憑證是個人開具的必須有個人的簽名或蓋章；本單位自制憑證必須有部門負責(zé)人或相關(guān)指定人員的簽名或蓋章。票據(jù)的填寫報銷單據(jù)

粘貼要求一、發(fā)票或原始單據(jù)從右到左，從上到下。先小張后大張粘貼，小張的票據(jù)需均勻地粘貼在粘貼單上，不能薄厚不均。二、

票據(jù)、附件統(tǒng)一用膠水粘貼，請切勿用訂書機或雙面膠裝訂。三、粘貼的票據(jù)與粘貼單上下、左右都要留有一些空間，不可超過粘貼單上下及左右邊界。左邊要在裝訂線后粘貼，下方要留出位置可以看到報銷日期和審核簽名等。每張票據(jù)約錯開1厘米左右的距離，票據(jù)呈魚鱗狀分布。四、粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。五、當遇到發(fā)票面積較大，超過粘貼單上下限或左右限，則以可見發(fā)票內(nèi)容明細的情況下以粘貼單的上下右邊為基準，超出部分，請將超出粘貼單的部分折疊好。3.票據(jù)的粘貼要求票據(jù)的粘貼方法一、魚鱗法：票據(jù)較多時，按票的類別、紙張大小依次從右向左粘貼在粘貼單上。二、平鋪法：當票據(jù)大于粘貼單的1/2時，直接將報銷單粘貼在粘貼單上。三、折疊法：當票據(jù)大于粘貼單時，采用折疊法進行粘貼1、長型的票據(jù)折疊方法如下: 2、寬型的票據(jù)折疊