美國養老保險制度主要內容美國養老保險體系12345美國養老保險基金的籌集退休養老金的計發美國養老保險制度的不足現狀及改善方法6

對中國的啟示始建于20世紀30年代

1935年美國國會通過了《社會保障法》。被稱為美國歷史上最大和最重要的法案之一。經過半個多世紀的發展完善，美國已建立起一套較為完備的社會保障體系由三大支柱組成，俗稱“三支柱”一、養老保險體系(一)第一支柱:社會養老保險制度

社會養老保險制度，包括老年養老金、遺屬養老金和傷殘養老金三部分。具有全國性、強制性。資金來源于聯邦收入稅、社會保障收入本身的課稅、美國財政部的一般資金、社會保障資金的投資收益等，賬戶由聯邦政府統一管理，實行現收現付制。社會養老保險覆蓋了美國約96%的勞動人口(二)第二支柱:：雇主養老金計劃由公司或企業的雇主發起和建立起的單一雇主養老金計劃，也有工會組織為小企業的職員發起和建立的多雇主養老金計劃。企業定期向該計劃交納資金，職工退休后每月可按其賬戶的積累額或企業事先規定的支付額領取養老金。

(三)第三支柱:個人養老保險

由個人自行管理個人退休賬戶。這是一種由聯邦政府通過提供稅收優惠而發起、個人自愿參與的補充養老金計劃。特點是個人出資個人管理享受一定的稅收優惠條件。包括享受稅收優惠的個人退休賬戶計劃和個體勞動者退休計劃,以及沒有稅收優惠的個人儲蓄性養老,如銀行存款、購買保險公司年金產品和證券投資等。二、養老保險基金的籌集

1、采取保險費形式。2、繳費比例隨時調整。

3、繳費基數規定上限。三、退休養老金的計發

養老保險辦法規定，勞動者凡年滿法定退休年齡65歲，并在工作期間繳滿十年養老保險費的，退休后可按月領取養老金。養老金的計發辦法

1、基數指數化。工齡長、工資高基數較大，反之，基數小。2、養老金水平分段計算3、養老金水平隨物價逐年調整。4、對提前或推遲退休的規定。四、美國養老保險制度的不足1.對經濟波動較為敏感2.易受大企業財務風險拖累3.企業養老金自我投資使風險倍增4.投資風險轉嫁給員工5.政府作用不明晰五、現狀及改善方法1.人口老齡化與高齡化雙軌并行，導致公、私營機構要支付的養老費用飛速升高

。2.持續不斷的世界金融危機，導致美國縮減財政預算，企業相繼降低養老費用的支出，社會養老保險制度出現“裂痕”，并直接導致美國的社區養老服務不斷萎縮。3.養老模式存在社會養老功能發達而家庭養老功能弱化的現象，這又無形中加深了美國社會養老保險制度的裂痕。改善方法1.轉向瑞典學習，借鑒瑞典政府頒布的《未來老人政策》。2.延長退休年齡、獎勵延遲退休者。3.建立銀發人才中心等鼓勵老年人繼續工作或創業的措施。4.推行“家庭扶助制度”以照料高齡或體弱老人。六、對中國的啟示立法先行，嚴格執法美國的社會保障制度建立在社會立法基礎上，以法律的力量推動社會保障制度的建立與完善是其重要的特點，從美國養老體系的構建來看，社會養老由社會保障法案支撐，雇主責任退休養老金和個人賬戶有雇員退休收入法案為依據，政府通過法律的權威性和強制性來圈定受益群體的范圍保證養老保險的基金來源、規定企業的養老保險責任通過各種立法對養老金制度所涉及的各方參與人的權利義務關系，以及對養老金制度的各種激勵約束政策進行了全面具體的規范，建設健全養老保障法律制度是工業化國家建立并實施其養老保障制度的重要經驗。法制同樣是美國社會保障制度運轉通暢的關鍵。目前，我國的社會保障立法工作遠未跟上現實需要，除了《中華人民共和國憲法》和2008年實施的《中華人民共和國勞動法》對社會養老保障進行了原則性的闡述外，還沒有專門的社會保險法來具體規定和保證實施，社會保障體系立法基礎脆弱,養老保障體系的結構建設和整體運作缺乏法律的強力支撐。法律制度的缺位已經成為社會保障制度發展的重要障礙之一。加快社會保障立法，嚴格執法是當務之急。處理好中央與地方的關系

美國的社會保障做到了聯邦政府和州、地方政府的兼顧。老年人、殘疾人遺囑保險和健康保險由聯邦政府負責舉辦，工傷事故等項目由州政府負責舉辦，而失業保險等項目則是由聯邦政府和州政府共同舉辦美國的這種多層次的社會保障制度管理體制所賴以建立的基礎和我國的國家、省（直轄市、自治區）、縣鄉等多層次的社會結構有許多相似之處同時，我國的地區發展不平衡，實現社會保障的全國統籌將是一個長遠的過程。提高統籌層次，增強便攜性

美國的OASDI計劃是一個強制性的社會保險計劃，它的統籌層次高，并直接由聯邦政府在全國范圍內統籌，凡能獲取工資收入者，均必須參加OASDI計劃，并依法繳納工薪稅。目前，美國50個州的約2,187個非城市或農村縣都能參加OASDI計劃，參保人員在獲得第一份工作時就必須申請一個社會保障卡（SSN），聯邦政府通過它跟蹤工人的收入，以決定社會保障稅的金額，并將積分記錄在其個人賬戶中，以便雇員退休之后，憑借其SSN直接領取相應的退休金，這樣，美國的養老金管理和發放具有了很強的便攜性，解決了養老金區域轉移的問題，有利于人才的自由流動。現階段，我國由于城鄉地區差距較大，還沒有實現養老保險的全國統籌。從美國的實踐看，通過實行便利有效SSN途徑，使養老金實現了全國統籌，這充分體現了基本社會保障的均等化和公平性，具有較強的制度優勢。社會互動，協商一致成功的養老保險制度的改革與出臺，不僅僅是政府在推行一項新的措施，而且是經過社會激烈討論、長時間醞釀之后的結果，改革的過程體現了政府與公眾的互動；改革也會損害先前享受特權的群體的利益，改革過程也體現了政黨和社會主要利益集團的協商一致因此，改革的成效取決于政府與公眾的互動，取決于政府是否有能力凝聚某種最低限度的協商意見。里根政府的改革是在公眾的期待下強化了個人責任，轉向了私營化方向；克林頓總統發起了長達一年的全國討論，使個人投資賬戶和養老保險風險投資逐漸成為社會共識，使養老保險改革變成眾勢所趨；喬治·布什總統上臺后回應了私營化的改革呼聲，對401K計劃進行了私營化的改制，建立了呼聲已久的個人投資賬戶。可以看出，政府與社會的良好互動，政黨和社會主要利益集團協商一致，可以使得改革的阻力較小，新的措施得到有效貫徹，達到減少政府財政壓力和獲得民間支持的雙贏效果。目