國際貿易支付(zhīfù)方式

精品資料教學內容：國際貨款收付(shōufù)方式國際貨款結算國際貨款的收付工具國際貨款收付方式支票托收信用證本票匯票匯付精品資料匯付精品資料案例(ànlì)1案情：中國的甲銀行發信匯通知書給紐約的乙銀行，受益人是乙銀行的客戶。由于(yóuyú)甲銀行和乙銀行間沒有賬戶關系，甲銀行就電報通知其境外賬戶行丙銀行，將資金調撥給乙銀行。試分析該案例中雙方使用的是哪種匯付方式，有何不妥之處？精品資料本小節需要(xūyào)解決的問題2.匯付包含(bāohán)哪幾種方式？4.幾種匯付方式中那種的成本最低？5.幾種匯付方式中的區別在哪里？1.什么是匯付？3.匯付的流程精品資料一、匯付及其業務流程

（一）匯付的概念國際匯款有動態(dòngtài)和靜態兩種含義。國際匯款的靜態含義是指外匯，它是一國以外幣表示的、用于國際結算的支付手段的總稱。

精品資料但通常所指的匯款都是指它的動態含義，即通過銀行的匯兌(huìduì)來實現國與國之間債權債務的清償和國際資金的轉移。精品資料二、匯款(huìkuǎn)的方式（－）順匯法它是匯款人主動將款項交給銀行，轉托國外銀行將匯款付給國外收款人的一種匯款方法。其特點是資金(zījīn)流向和結算工具的流向是一致的。

精品資料（二）逆匯法它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款(huìkuǎn)方式。如信用證結算方式和托收結算方式。其特點是資金流向和結算支付工具的流向不相同。精品資料匯付的種類——信匯(xìnhuì)：MailTransfer(M/T)——電匯：TelegraphicTransfer(T/T)——票匯：RemittancebyBank’sDemandDraft(D/D)精品資料（一）信匯(xìnhuì)1．概念及特點信匯是銀行用航空信函來指示國外代理行支付匯款的方法。信匯的優點是收費較低廉,由于中轉環節多，易于遺失或被耽擱，對于一些金額(jīné)不大，或收款不急的匯款可采用信匯的方法。精品資料信匯(xìnhuì)/電匯的程序（進口(jìnkǒu)方）（出口方）匯出行信電匯申請書交款付匯費匯入行信款委托通知書付訖借記通知付款匯款通知收據買賣合同規定以信匯或電匯付款精品資料涉及(shèjí)到的單據請問(qǐngwèn)在信匯或電匯業務中涉及的單據有哪些？匯款申請書對外付款申請單（工行）電匯回單手續費收費憑證單據樣本精品資料（二）票匯(piàohuì)1·概念和特點票匯是匯出行應匯款人要求(yāoqiú)，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外親自去取款，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一種匯款方式。簡單地來說，票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結算方式。精品資料2．票匯(piàohuì)的流程（l）債務人或匯款人填寫票匯申請書，并交款(jiāokuǎn)付費給銀行。（2）匯出行開立銀行即期匯票交給匯款人。（3）匯款人自行郵寄匯票給收款人或親自攜帶匯票出國。（4）匯出行開立匯票后，將匯款通知書（票根）郵寄給國外代理行。（5）收款人持匯票向匯入行取款。（6）匯入行驗核匯票與票報無誤后，解付票款給收款人。（7）匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行。（8）如匯出行與匯入行沒有直接賬戶關系，則還須進行頭寸清算。精品資料（三）電匯(diànhuì)概念和特點電匯是匯出行(chūxíng)應匯款人的申請，通過報發加押電報、電傳或SWIFT給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。精品資料電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是快。在銀行，電匯的優先級最高，一般均在當天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊(tōngxùn)，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費也較高。電匯適用于匯款金額大、匯款急的匯款。精品資料（三）匯款(huìkuǎn)的解付與償付（－）匯款的解付1．對于信匯方式，由于其沒有票據，只有結算工具——信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請求。因此匯入行要仔細查驗(cháyàn)信匯委托書的真實性。通常，信匯委托書上有匯出行有權簽字人的簽字，匯入行只需對照該銀行在本銀行預留的簽字樣本即可。精品資料2．對于票匯方式，銀行只要能確定匯票上的簽字人數、級別、名稱和預留的內容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書則背書要連續(liánxù)，往往就予以付款。較謹慎的做法就是等銀行票匯通知書（票報）到達后，再予查驗。但這有時會造成付款延遲。有些國家的銀行甚至規定匯票金額超過某一限額，除了寄發票匯通知書外，還要在匯票上加注密押。精品資料3．電匯。電匯的安全性相對來說比信匯和票匯來得高。對于電報和電傳，解付行只需按約定核對密押即可。而SWIFT則具有自動解押功能(gōngnéng)，即其自動會和電腦中儲存的密押相核對，而無需人工解押，也無需人工加上“押付”字樣。精品資料第三節

匯款方式在國際貿易(ɡuójìmàoyì)中的應用（1）預付貨款(huòkuǎn)（2）貨到付款（3）憑單付匯精品資料國際貿易(ɡuójìmàoyì)中匯款結算方式的特點1．風險大。(預付貨款或貨到付款依據的都是商業信用。因而匯款只在國際貿易結算的一些特殊場合和情況下使用。)2．資金負擔不平衡。3．手續(shǒuxù)簡便，費用少。精品資料案例(ànlì)1分析這是一起信匯償付案例。在甲乙雙方銀行沒有互設賬戶的情況下，匯款償付必然(bìrán)要涉及到第三家銀行－－賬戶行。本案中另一個值得推敲的問題是通知賬戶行撥頭寸的方式。甲銀行使用電報通知賬戶行調撥資金，成本太高，失去信匯意義了。因此當匯款銀行和解付行之間有直接賬戶關系時，可以使用信匯；而當匯款銀行和解付行之間沒有直接賬戶關系時，應選擇其他更好的方式。啟示：在清算系統日益發達的今天，信匯方式會有市場嗎？事實上信匯是不可替代的。尤其是在匯款貨幣利率比較低的情況下，匯款人不會在乎匯款金額在途中的利息損失。因此，對于那些幣種利率較低、匯款金額不大、速度要求不高并有直接賬戶關系的匯款，仍可使用信匯方式。精品資料托收精品資料本小節需要解決(jiějué)的問題2.托收包含(bāohán)哪幾種方式？4.幾種托收方式中對于出口方風險最大的是哪種？5.幾種托收方式中的區別在哪里？1.什么是托收？3.托收的流程6.案例分析精品資料案例(ànlì)1：D/P遠期付款方式X月X日，我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用(cǎiyòng)跟單托收結算方式了結貿易項下款項的結算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規定的付款日，對方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據已由B公司承兌匯票后，由當地代收行B′銀行放單給B公司。于是A公司在A′銀行的配合下，聘請了當地較有聲望的律師對代收行B′銀行，因其將D/P遠期作為D/A方式承兌放單的責任，向法院提出起訴。當地法院以慣例為依據，主動請求我方撤訴，以調解方式解決該案例。經過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。請據此進行分析。精品資料

我國A公司向泰國B公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。貨物出運后，匯票(huìpiào)及貨運單據通過出口地的托收銀行寄抵國外代收行，B公司進行了匯票(huìpiào)承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B商于是出具了信托收據向本地代收行借得貨運單據，先行提貨轉售。當匯票(huìpiào)到期時，B商因經營不善，失去償付能力。代收行以匯票(huìpiào)付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時距離匯票(huìpiào)到期日還有30天。試分析A公司于匯票(huìpiào)到期時收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。案例(ànlì)2精品資料托收托收的含義及其當事人托收的種類及流轉(liúzhuǎn)程序托收的性質和特點托收在國際貿易中的應用買賣合同中的托收條款精品資料一、托收的含義(hányì)及其當事人（一）托收的含義是指由接到委托指示的銀行辦理金融票據和/或商業單據以便取得(qǔdé)承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業單據，或憑其他條件交出單據。（URC522）是指由賣方（債權人）開立匯票，委托出口地銀行通過在國外的分行或代理行，向買方（債務人）收取貨款或勞務費用的一種結算方式。（通俗的說法）精品資料（二）托收的當事人委托人——出口(chūkǒu)商托收行——出口(chūkǒu)地銀行代收行——進口地銀行付款人——進口商提示行需要時的代理委托代理(dàilǐ)關系委托代理關系精品資料二、托收的種類及流轉(liúzhuǎn)程序（一）托收的種類(zhǒnglèi)托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠期付款交單即期付款交單D/PatsightD/PaftersightD/A精品資料1、付款(fùkuǎn)交單（D/P）VS.承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同(hétong)1.托收申請書書2.委托收款傳遞單據3.付款提示4.支付貨款3.承兌提示5.轉移貨款6.支付貨款交付貨物交付單據交付單據注：付款交單與承兌交單的最大區別：第一個是買方先付款后，賣方再交單給銀行；第二個是買方承兌后，賣方即交單，然后買方再付款！精品資料托收涉及(shèjí)到的單據托收申請書托收委托書匯票(huìpiào)貨運單據代收通知書（一式多份）請問？在托收業務中涉及的主要單據有哪些？精品資料托收申請書的內容(nèiróng)1、托收的交單條件

2、票款收妥后，代收行匯入托收行的具體方式，如電匯等

3、關于遠期付款交單是否委托國外代收行代為存倉、保險

4、銀行費用的處理：一般是各自負責各自所在地銀行的費用，但應明確是否付款人不承擔提示行的費用，提示行就不交單

5、若付款人拒付(jùfù)或拒絕承兌，是否要代收行/提示行做成拒絕證書，做證書是要錢的啦

6、明確在D/P條件下，拒付(jùfù)后貨物的處理方法

7、關于指定代收行的意見

8、關于若付款人延遲付款是否要加收利息等精品資料案例3：代收行對托收指示(zhǐshì)的態度1995年11月，荷蘭A銀行通過國內B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到單據后，將遠期匯票提示給付款人承兌。據付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。1996年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，遂對外發出承兌電，稱匯票業經付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：⑴承兌交單（匯票期限為出票后180天）；⑵承兌的匯票由貴行擔保；⑶如果已承兌的匯票沒有(méiyǒu)由貴行擔保，請不要放單。貴行1996年1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時，將按我行指示付款。因此，請貴行立即安排付款。請分析該案例中B銀行的行為是否合理？精品資料2、即期(jíqī)付款交單VS.遠期付款交單委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同(hétong)交付貨物托收委托書委托收款傳遞單據付款提示支付貨款交付單據轉移貨款支付貨款承兌提示承兌精品資料案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受D/P90天付款，并通過他指定的A銀行(yínháng)代收可接受。問：日商為何提出此要求？提問(tíwèn)：D/Patsight與D/P

aftersight有何異同？精品資料思考：在遠期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方(mǎifānɡ)為抓住有利時機轉售貨物，可以采取哪些方法？提前付款贖單憑信托(xìntuō)收據（T/R）借單付款交單憑信托(xìntuō)收據借單（D/A.T/R）是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關。如果代收銀行借出貨運單據后，發生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應對出口人和托收銀行負全部責任。精品資料委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同(hétong)交付(jiāofù)貨物托收委托書委托收款傳遞單據付款提示支付貨款轉移貨款支付貨款承兌提示承兌提示憑T/R交付單據3、遠期付款交單憑信托收據借單（D/P.T/R）精品資料D/P.T/R與D/A的異同(yìtóng)相同點：進口人承兌匯票后即可取得(qǔdé)貨運單據提取貨物。不同點：在D/P.T/R方式下，由于代收銀行握有進口人出具給代收銀行的信托收據，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當事人一方向進口人追償，或向法院起訴。在D/A方式下，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。精品資料三、托收的性質(xìngzhì)與特點商業信用：銀行只以委托人的代理人行事，并無檢查單據及保證付款的責任；如遭進口商拒付，除非另有規定，銀行無提貨和代為保管貨物的義務；賣方先發貨，后收款，有一定風險買方可以(kěyǐ)得到賣方資金融通的便利精品資料四、托收在國際貿易(ɡuójìmàoyì)中的應用認真調查進口商的資信了解商品在進口國的市場行情熟悉進口國的貿易管制和外匯管制法規及習慣做法(zuòfǎ)嚴格按照買賣合同的規定裝運貨物、制作單據，以防止被進口商找到任何拒付的理由。出口商應力爭自辦保險，并選擇投保出口信用險。盡量選擇付款交單方式。進口許可精品資料五、買賣合同中的托收條款(tiáokuǎn)即期付款交單：“買方應憑賣方開具(kāijù)的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單。”遠期付款交單：“買方對賣方開具的見票后45天付款的跟單匯票，于提示時即予以承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單。”承兌交單：“憑付款日為提單裝船日后60天的匯票付款，承兌交單。”應規定交單條件和付款、承兌責任及付款期限等問題精品資料案例1分析：國際商會托收統一規則，首先不主張使用D/P遠期付款方式，但是沒有把D/P遠期從《URC522》中絕對排除。倘若使用該方式，根據《URC522》規則，B′銀行必須在見票后90天付款后，才能將全套單據交付給B公司。故B′銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背《URC522》規則但從南美的習慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是種對進口商有利的結算方式，就應體現其優越性。D/P遠期本意是出口商給進口商的資金融通。而現在的情況是貨到南美后，若按D/P遠期的做法，進口商既不能提貨，又要承擔因貨壓港而產生的滯遲費。若進口商想避免此種情況的發生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠期均視作D/A對待。在此情況下，B′銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。啟示：在處理跟單托收業務時，原則上我們應嚴格遵守《URC522》。托收行在其托收指示中應明確表明按《URC522》辦理，這樣若遇有當地習慣做法與《URC522》有抵觸時，可按《URC522》辦理。當然我們在具體操作時，也應尊重當地的習慣做法。將來凡貨運南美地區的托收業務，我們可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P遠期，以免引起不必要的糾紛。倘若非用D/P遠期不可，則