學院財務支出治理方法第一章總則XX結合我院實際，制定本方法。其次條嚴格遵守“收支兩條線”要求，學院財務收支活動由財“賬外賬”，不得越權審批經費支出。其次章審批原則原則。各審批人所簽批的報銷憑證，必需是真實、合法、完整、有效的憑證,并對所簽批報銷憑證引起的不良后果負責。第四條“審批聽從預算”的原則。各項經費的審批必需掌握在預算所規定的工程和指標范圍之內。各部門應依據下達的預算指標，結合本部門全年工作任務，統籌考慮，區分輕重緩急，按規定用途合理安排使用各項經費，加強治理，不得超支；對無預算指標、超預算指標或不符合規定用途的審批簽字，財務處不予受理。第五條“一支筆”審批原則。“一支筆”審批即一個部門或單掌握，對經費支出進展總審批，對經費使用效益總負責。院長是學院〔部〔單位〔部建經費支出，必需由系〔部〕的書記會簽。對非審批人簽批的報銷憑證，財務處不予受理。如“財務一支筆”因公出差、赴外地培訓學習批范圍，并報財務處備案，其他形式授權無效。由院長審批；學院書記、院長報賬由辦公室負責簽批。系〔部〕書記報賬由系〔部〕主任審批，系〔部〕主任報賬按業務性質由相應分管院領導簽批。第三章審批范圍及權限制，學院財務收支預算、教育事業收支、科研事業收支、代管經費、歸還性資金等全部經濟事項均納入財務審批范疇，統核算，統治理。第八條預算審定。學院年度預算由院長辦公會審議并充分征求院內各部門〔單位〕必需嚴格執行，對超預算的經費開支財務部門不予支付。5050〔50元〕的由學院委會爭論打算后，院長簽批。第九條一般公用經費，工程經費支出審批。系〔部、行政部門〔部〕包干經費中的團活動經費、就業經費、建經費支出，必需由系〔部〕書記審簽后主任再簽批。以上超過權限的依據規定程序簽批。0.5〔0.5〕以內的經費支出由部門負責人審批；0.51〔1的經費支出由部門負責人審批后，按經費開支性質報分管該項工作的院領導簽批；1報院長簽批；〔工程經費，審批人須嚴格按工程批復預算或合同進展審定。0.3〔0.3〕的經費支出，且是工程組其他成員經手的，由工程主要負責人簽批；工程負責人經手的，由工程經費歸口治理的職能部門負責人簽批；0.30.5〔含0.5批；0.51〔1〕的經費支出，由課題組主要1學院職能部門負責人負責的工程經費支出，按經費審批權限分別報分管該項工作的院領導簽批。后，報院長簽批。第十二條代管經費和往來款項的資金支付參照第九條規定權限簽批。第十三條“三公經費”由院辦公室統治理，報院長審批。第十四條各類人員工資及福利性支出審批療費及補助、喪葬費、撫恤金等，由人事處依據、地方政策和學院相關規定，依據財政部門批復的經費預算額度和標準審簽。如遇、地方會同財務處編制，分管院領導簽署意見后，院長簽批。依據政策和學院人員經費安排方案正常發放的人員工資、津補積金、醫療保險金、養老保險金、失業保險金等政策性支出，由人事處審核后交財務處辦理。工程工程責任人〔基建負責人〕簽字，由分管基建院領導審查并簽署意見后，報院長審批。第四章財務報銷規定第十六條各部門及個人依據因公實際發生的經濟業務，按取得的真實合法票據或填制的制式內部單據等報銷經費支出。第十七條公用經費的支出，應當嚴格依據國庫集中支付制度和現金方式結算。第十^^條公務活動借款，按《XX辦理。第十九條辦理經費報銷業務應為我院在職職工及簽訂長期用工合同的固定聘用人員〔涉及學生費用的除外。其次十條用款人須按要求具體填寫相應的報銷單，各類原始票據應按類別匯總并粘貼，注明日期、金額、附件張數、經辦人、驗收人等內容。按審批權限規定報相關部門負責人審批。其次十一條審批人依據有關財務治理規定和預算經費開支范圍經費支出，對供給票據不合規、超出預算范圍和預算標準的支出，各級審批人應拒簽。整的，財務人員應退回經辦人員補辦手續。其次十三條各單位經費報銷須持從外部取得的正規原始票據或學院財務部門印制的制式內部單據。〔一印制的票據或省級非說收入專用收據或省級行政事業往來結算收據。〔財務專用章〕;行政事業性收據必需有財政部門統印制的收據監制章和開票單位的票據專用章或財務專用章，其他票據不予報銷。部門審核簽字，依據票據日期當日匯率換算成幣報銷。〔三〔出差審批單等必需使用財務處統印制或由報銷人依據規定制式自行打印。〔四挖補。如票據有誤，應由開票單位重開或者更正，更正處必需加蓋開票單位的票據專用章或財務專用章。〔五是“XX〔火車票、飛機票等實名制的票據除外。〔六明的，如火車、輪船、飛機票等〔僅指單程，由當事人寫出具體狀況，供給證明材料，經所在單位經濟負責人審批后，代作報銷憑證，交通費按符合規定標準票價報銷。〔七〔如教學科研需要農副產品等沒有正式票據的，簽字后，方可報銷。〔八〕除差旅費票據外，其他單筆3000上要有分管領導簽批的申請。其次十四條同時辦理兩筆以上業務一樣或類似、單據編號連續或相近的，視為同一筆業務，按單筆業務審批處理，不得將一筆支付業務分割為假設干單筆業務報銷。金額應與明細清單金額全都。其次十六條學生獎助學金、教職工勞務費及嘉獎等個人費用發〔含電子表講學，講座,評審等勞務費打入該專家個人銀行卡，特別狀況下，經最終簽批人同意可通過銀行卡發放到經辦人賬戶。其次十七條購置使用期限超過一年1000〔其1500購置前必需報資產治理部門審核，憑購置合同、票據、固定資產入庫驗收單，到財務處辦理報賬和付款手續。收入庫手續后，到財務處辦理報賬和付款手續。〔含使用教科研經費〕,必需依據《政采法》確定的方式和選購程序進展。對應納入政采集中選購名目之內且工程預算在集中選購限額標整為零、拆分工程等方式實施。對工程預算在集中選購限額標準以下的選購工程，依據學院相〔工程〕合同、會議記錄、驗收單等資料。第三十條會議費報銷。各部門在會議完畢后應當準時辦理報銷照《XX第三十一條培訓費報銷。學院舉辦的各項培訓，費用報銷參照《XX的各項學習培訓等，費用報銷參照人事處相關文件規定執行。第五章財務審批責任院的財務工作負有法律責任。負責領導實施和協調學院的財經工作，負責宏觀指導，擔當除直接責任以外的領導和治理責任。第三十三條分管院級領導幫助院長具體治理各部門財務工作并出、預算執行狀況負責，監視所分管的部門負責人認真執行預算。對分管范圍內所簽批經費支出的真實性、合理性、合法性負責。第三十四條財務處處長依據財經法規制度和經濟政策，負責監視范圍及標準，對經費支出內容和程序進展財務監視。〔工程本部門或歸口治理的經費支出負有直接責任。各部門〔工程〕財務一的全都性負責，對經濟活動所形成經費支出的真實性、合法性、績效性負責。各部門經費支動身生違規行為的，部門〔工程〕財務一支筆要擔當主要責任。第三十六條部門經手人必需清楚所經手的業務支出狀況，對原容負有解釋責任。經手人隱瞞事實、弄虛作假的，由經手人擔當相關責任。第三十七條各級