第三章結算方式之一

匯款方式

JS3JS3第三章匯款方式一、順匯與逆匯的定義、特點二、匯款的定義及其當事人三、匯款方式的種類及其業務程序

（一）電匯（T/T）業務的基本程序（二）信匯(M/T)業務的基本程序（三）票匯(D/D)業務的基本程序（四）匯入匯款（五）匯出匯款四、匯款頭寸的調撥和退匯五、國際貿易中應用的主要匯款方式JS3第三章匯款方式一、順匯與逆匯的定義、特點

順匯：資金與結算方式相同逆匯：資金與結算方式相反賣方買方資金結算方式

逆匯順匯結算方式JS3Theremittanceisthatthefundsflowinafavorabledirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.Thereverseremittanceisthatthefundsflowinacontrarydirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.Remittanceandreverseremittance逆匯順匯FundsflowPaymentinstructionPayerImporter’sBankExporter’sBankBeneficiaryRemittanceRemittance匯款屬于順匯，即匯款人主動將款項通過銀行交付給收款人。Thebuyeronhisowninitiativeremitsmoneytothesellerthroughabank.FundsflowPaymentinstructionPayerImporter’sBankExporter’sBankBeneficiaryReverseremittanceCollectionLetterofcredit托收、信用證屬于逆匯，即收款人主動委托銀行向付款人收款。Theselleronhisowninitiativeasksabanktogetmoneyfromthebuyer.第三章匯款方式匯款方式順匯商業信用托收逆匯商業信用信用證逆匯銀行信用JS3第三章匯款方式二、匯款方式的基本概念及當事人（一）匯款的基本概念

Remittancereferstoabank(theremittingbank),attherequestofitscustomer(theremitter),transfersacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchorcorrespondentbank(thepayingbank)instructingittopaytoanamedperson(thepayeeorbeneficiary)domiciledinthatcountry.匯款是一種順匯方式，是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結算方式。JS3第三章匯款方式（二）匯款方式的當事人1匯款人theremitter2收款人thepayee3匯出行theremittingbank4匯入行(解付行thepayingbank）JS3remitterremittingbankpayingbank

RelationshipbetweenthepartiesremittanceapplicationformRemittanceinstruction/cable/instrumentsTrustbusinessdepositor、depositorybankoverseasbranchcorrespondentbankaccountingbank1.匯款人★匯款人（Remitter）是指向銀行提出申請，委托銀行對外匯出款項的當事人或債務人。★在國際貿易中，匯款人通常為進口商。★依據貿易合同和匯款申請書，匯款人的主要權利義務是向銀行提出匯款申請并交款付費；對收款人的違約行為有權行使追索。2.收款人★收款人（Payee）指接受匯款的債權人，即直接收取款項的當事人。★在國際貿易中，收款人通常為出口商。★依據貿易合同和匯款通知書，出口商的主要權利義務是按照合同按時、按質、按量發貨，對匯款人及銀行的違約行為有權行使追索。3.匯出行★匯出行（RemittingBank）指接受匯款人的申請和指示匯出款項的銀行。★依據匯款申請書和匯款委托書，匯出行的權利義務是接受匯款人的申請后，按照指示及時向匯入行發出指令并將款項撥付匯入行，對匯款及相關單據或文件、指令的延遲到達不承擔責任；有權向委托人收取相關費用。4.匯入行★匯入行（Paying/Receivingbank）是指接受匯出行的委托或指示向收款人直接解付款項的銀行。★依據匯款委托書，匯入行應向收款人發出收款通知，向收款人支付相關款項。★匯款人與收款人之間的權利義務依據合同；★匯款人與匯出行之間的權利義務依據匯款申請書(Applicationfor<mail>transfer)；★匯出行與匯入行之間的權利義務依據匯款委托書(<mail>transferpaymentorder)；★匯入行與收款人之間一般不存在直接的文件。三、匯款方式（一）電匯（T/T）業務的基本程序（二）信匯(M/T)業務的基本程序（三）票匯(D/D)業務的基本程序（四）匯入匯款（五）匯出匯款JS3一、電匯概念電匯（Telegraphictransfer.T/T）是匯出行應匯款人的要求以電報、電傳、SWIFT等電訊方式通知匯入行請其將款項付給收款人的一種匯款方式。特點★資金轉移速度快，節約利息費用；★費用相對較高；★銀行不易占用客戶資金；★可以防范匯率風險；RemitterBeneficiaryPayingBank3.Cable/telex/SWIFT7.Debitadvice1.T/Tapplication2.T/Treceipt4.Notifythebeneficiary

6.Funds

5.SignedforpaymentRemittingBank（一）電匯結算業務程序（T/T)電匯單樣本

①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執③匯出行發出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款⑤收款人收到通知書后，在收款聯上蓋章，交匯入行。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結算業務程序（T/T)JS3借記付訖通知書匯出行匯入行⑦匯出行

減少（借記）

銀行存款企業：增加（借方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）減少（借方）JS3FM:(匯出行)TO:(匯入行)DATE(發電日期)TEST(密押)OURREFNO.(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日）BENEFICIARY（收款人）MESSAGE（匯款附言）ORDER（匯款人）COVER（頭寸撥付）Telex/cableTO:THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORKFM:BANKOFCHINA,BEIJINGDATE:30THSEP.,96TESTXXXXOURREFTT109900/96PAYUSD200,000.VALUE30SEP.96TOBANQUENATIONALDETUNISIETUNISFORCREDITOFA/CNO.Y10-0127-033254OFCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINEMESSAGEREMITFORCUSTOMSDUTYETCORDER

INTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJINGYOURCHARGESFORBENEFICIARY

COVERDEBITUS匯入行匯出行發報日密押業務備查號匯款金額匯款人收款人支付匯入行費用頭寸劃撥指示:借記我行(匯出行)賬戶15Testkey密押20Transactionreferencenumber(TRN)業務備查號32AValuedate,currencycode,amount起息日,付款貨幣金額50Orderingcustomer匯款人52XOrderingbank匯出行53SSender’scorrespondentbank匯出行之代理行54SReceiver’scorrespondentbank匯入行之代理行57SAccountwithbank受益人之賬戶行59Beneficiarycustomer受益人70Detailsofpayment匯款用途71ADetailsofcharges費用支付情況72Banktobankinformation匯出行與匯入行間業務指示SWIFTＭＴ103格式MT103CUSTOMERTRANSFERDate960930SenttoCHASUS33REMChasemanhattannewyorkn.y:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount96093USD200,000.00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS二、信匯1.概念信匯（Mailtransfer.M/T）是匯出行以信匯委托書或支付通知書方式，通過郵局傳遞或航空郵遞給匯入行，授權匯入行將款項付給收款人的一種匯款方式。2.特點★資金轉移速度較慢；★費用相對較低；★銀行將在一定時間內無償占用客戶資金；★收款人將面臨一定的匯率風險；RemitterBeneficiaryPayingBank3.Paymentorderairmailadvice7.Debitadvice1.M/Tapplication2.M/Treceipt4.Notifythebeneficiary

6.Funds

5.SignedforpaymentRemittingBank（二）信匯結算業務程（M/T)①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執③匯出行制作信匯委托書或支付委托書經過兩人雙簽，郵寄匯入行。④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯及第三四聯收據正副本一并通知收款人。⑤收款人憑收據取款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯結算業務程序（M/T)JS3中國銀行廣州分行BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH下列匯款，請即照解。如有費用請日期內扣。Guangzhou我已貸記你行賬戶。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大寫金額Amountinwords:匯款人附言ByorderofMessage中國銀行廣州分行匯款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH此致To金額Amount收款人TobepaidtoNo.ofMailtransfer信匯號碼AirmailAdvice信匯委托書中國銀行支付委托書BANKOFCHINAPAYMENTORDERGuangZhou致To支付委托書No.ofpaymentorder收款人Tobepaidto金額Amount大寫金額Amountinwords:匯款人附言ByorderofRemarksYouareauthorizedtodebitOuraccountwithyouWehavecreditedyourA/Cwithus.PaymentOrder支付授權書三、票匯1.概念票匯（Remittancebybanker’sdemanddraft.D/D）是匯出行應匯款人的申請開立以匯入行為付款人的即期匯票交給匯款人，由其自行寄給收款人或親自攜帶至付款地取款的一種匯款方式。2.特點★匯出行交給匯款人的是一張銀行即期匯票；★匯入行無需通知收款人取款，由收款人上門自取；★最終收款人可能不是最初的收款人，安全性不如電匯、信匯；★資金轉移慢，銀行可以長期占用客戶資金；★匯率風險。RemitterBeneficiaryPayingBank7.Debitadvice1.D/Dapplication2.Banker’sdemanddraft5.Presentthedraftforpayment

6.FundsRemittingBank3.Banker’sdemanddraft4.AdviceofBanker’sdemanddraft（三）票匯結算業務程（D/D)

BANKOFCHINA

ThisdraftisvalidforoneNO.yearfromthedateofissueAMOUNTTO:PAYTO——————————————————THESUMOF————————————————PAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEDEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINA,TIANJINNotNegotiable

Banker’sDemandDraft銀行即期匯票Banker’sdemanddraftdrawer：payee：drawee：RemittingbankexporterPayingbanktenor：sight匯入行匯出行出口商（收款人）☆JS3①匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。③匯款人將匯票寄給收款人。④匯出行將匯票通知書寄匯入行。⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢（三）票匯結算業務程序（D/D)JS3（四）匯入匯款客戶辦理匯入匯款業務的注意事項

1、客戶可在銀行不同的業務部門辦理開戶、業務查詢及有關問題的商洽解決；

2、出口收匯款項的結匯需要辦理核銷，客戶可持核銷單和匯款通知書到我行辦理相應的手續；

3、在匯款已解付的情況下，如款項在戶名和帳號出現問題須加修改，應持書面聯系函通知銀行更正。JS3（四）匯入匯款匯款業務辦理步驟

1、電匯和信匯：銀行收到匯入頭寸，經審核無誤后，根據外匯管理的有關規定，當天解付入賬，收款人（客戶）可在豎日收到回單；

2、票匯：收款單位向銀行提示銀行匯票，并背書、寫明賬號，經銀行審核無誤且印鑒相符（大客匯票須有出票行的加押電證實），則可于當天解付入賬，翌日取回回單。JS3（四）匯入匯款銀行為客戶辦理匯款解付的原則1、已經收妥頭寸的匯款解付必須堅持"隨到隨解"的原則。從收到貸記報單或其他收匯憑證起，電匯最遲不超過2個工作日完成，信匯最遲不超過5個工作日完成。2、匯款解付堅持“誰款誰收”的原則,具體操作按照有關結匯、售匯及付匯管理規定及境內賬戶管理規定辦理,公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗有效身份證件。3、堅持“有詢必查、有查必復、電查電復、先內后外”的原則，電查在2個工作日內答復，函查在5個工作日內答復。4、堅持“為客戶保密”的原則。JS3

匯出匯款系指匯出境外或港、澳、臺地區的外匯匯款，包括經常項目下的貿易和非貿易外匯匯款及資本項目下的外匯匯款。客戶辦理匯出匯款的步驟

1、外匯管理局規定的對外付匯進口單位名錄之內的企業；

2、人民幣支票（用于購買外匯或交付手續費）；

3、有關批匯文件；

4、憑證或現匯帳戶的支取憑條；

5、填寫業務申請書；

6、提供國際收支申報表；

7、填寫貿易進口付匯核銷單。（五）匯出匯款JS3

（五）匯出匯款

客戶辦理匯款依據匯款單位按以下情況向銀行提交有效憑證：1、貨到付款：正本合同、發票和進口貨物報關單；

2、預付貨款：正本合同；

3、轉口貿易：正本合同、發票和出口貨物報關單；

4、支付資料費、技術費、信息費及支付專利權、著作權、商標、計算機軟件等費用：正本合同或協議發票或單位負責人簽字的說明書。

5、支付出口項下傭金：出口合同或傭金協議，結匯進賬單。

6、支付運輸費、保險費、倉租費等貿易從屬費用：貿易合同，運輸單據或保險費單據等。

7、出口項下對外追賠外匯：結匯進賬單以及外管局沖減出口收匯核銷證明或索賠協議等。JS3電匯、信匯、票匯三種方式比較JS3（一）撥頭寸1、頭寸：匯款資金的調撥與償付。2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業務，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。3、撥頭寸的方法

四、匯款頭寸的調撥和退匯JS3四、匯款頭寸的調撥和退匯撥頭寸的方法1、當匯入行在匯出行來立往來帳戶匯出行匯入行帳戶行開戶行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

支付委托書付訖的貸記通知2.寄出貸記報告單稱已貸記匯入行帳戶JS3