財政學第一章現代國家的經濟職能第一節政府與市場一個經典的話題：看不見的手（theinvisiblehand）與利他行善相比，自利是人性中更為穩定和持久的特征，而且只要當社會中每個人都按照自己之私利來行為，其共同之結果必然能滿足公共利益之需要：競爭能夠實現優勝劣汰，能夠帶來高效。何為效率？帕累托最優與帕累托效率（ParetoOptimalandEfficiency）帕累托最優或效率指的是一種資源配置狀態，在此種狀態下，沒有一個人之境遇能夠在其他人境遇不變差的情況下變得更好帕累托改善（ParetoImprovement）帕累托改善指的是一種資源配置變化，此種變化能夠在其他人境遇不變差的情況下使得某些個人境遇變好帕累托最優，簡單地說，就是不存在任何帕累托改善可能時的一種資源配置狀態帕累托原則及其弱化一種改變能夠使得所有人變得更好（很強）一種改變能夠使得部分人變得更好，而其他人不變（強）一種改變能夠使得部分人變得更好，而部分人受損，但收益超過受損，且通過一些政策組合，實現利益重組，而使得所有人都能收益（弱化）為什么競爭能夠帶來效率：從單個市場看經濟效率PriceQuantityE:marketequilibriumpointSupplyCurve:Quantitythatallfirmsarewillingtosupplyateachprice，MC=PriceDemandCurve:Quantitythatallindividualsarewillingtopurchase，MB=PriceQ*P*更為復雜的效率分析：

交換效率（ExchangeEfficiency）效用可能性曲線（UtilityPossibilitiesCurve）何謂效用？一種滿足（satisfaction）一種合意（desirability）一種收益（benefit）何謂效用可能性曲線假定經濟體中資源有限，其生產出的商品亦有限。有限商品在經濟體中所有成員中進行分配，而每個成員均能通過消費所分配到的商品獲得一定的效用。由于若干商品在不同成員中進行分配的方案有很多，每一種分配構成一種可能，若干可能便形成了一個集合。效用可能性曲線小經的效用小財的效用A帕累托效率帕累托非效率帕累托改善何為交換效率？何為交換效率交換效率表明的是一種分配狀況，此種狀況有以下三種含義相同的描述：交換效率要求不存在任何交易的余地任何一種商品都能夠交換至對該商品評價（value）最高者的手中如果其他人的境遇不變差，就沒有人的境遇會變好所有個人的邊際替代率正相等為什么完全競爭的市場是具有交換效率的？在完全競爭的市場，如有任何如上可能改善雙方境遇的交換余地，那么經濟體中的交易雙方便會自愿達成交易，如此交易反復，直至所有可能導致雙方境遇改善的可能都不存在了，便達到交換效率。一個案例小財愿意拿一個桔子來換取一個蘋果小經愿意拿3個蘋果來換取1個桔子是否存在交易的余地？若有，如何交易？例如，小財拿一個桔子來換取小經的兩個蘋果。是否還有其他交易的可能？誰對桔子的評價高？誰對蘋果的評價高？交易后兩者的境遇能否獲得改善？

兩個消費者和兩種商品的經典分析范式：

埃奇沃思盒式圖（EdgeworthBox）

埃奇沃思盒式圖（EdgeworthBox）小經小財00sr桔子蘋果wuyx盒式圖的大小，包括了所有可供分配的商品數量，及其所有可能的組合盒式圖內其他所有任何一點均代表其他可能的分配方案小財和小經最初的（在交易之前的）分配狀況y??小經境遇變好，而小財境遇不變的情況埃奇沃思盒式圖（EdgeworthBox）小經小財00sr桔子蘋果AgAhEgghp帕累托最優點：兩人之無差異曲線正好相切，其斜率正好相等，即兩者的邊際替代率正相等最初的分配（g點）是帕累托非效率的，為什么？假定小財的境遇不變帕累托改善小財境遇變好，而小經境遇不變的情況埃奇沃思盒式圖（EdgeworthBox）小經小財00sr桔子蘋果Eggp1pEp1帕累托最優點：兩人之無差異曲線正好相切，其斜率正好相等，即兩者的邊際替代率正相等假定小財的境遇不變兩人境遇都變好的情況埃奇沃思盒式圖（EdgeworthBox）小經小財00sr桔子蘋果AgEggp1pEp2Ap2p2帕累托最優點：兩人之無差異曲線正好相切，其斜率正好相等，即兩者的邊際替代率正相等以g為初始點，所有可能達成的帕累托最優點之連線契約線（TheContractCurve）埃奇沃思盒式圖（EdgeworthBox）小經小財00sr桔子蘋果AgEggp1pEp2Ap2p2p3p4契約線，在這條線上的所有點，均為帕累托最優，且均滿足邊際替代率相等的條件，而這一條件正是交換效率達成的條件為什么市場是具有帕累托效率的？BacktotheSlide13小經效用最大化時有：MRS小經＝Pa/Po小財效用最大化時有：MRS小財＝Pa/Po故在個人若完全以自身效用最大化為目標，進行消費選擇，并進行市場交易時，必定有

MRS小經＝MRS小財而這正好是帕累托效率，以及交換效率達成的條件，由此說明市場是具有帕累托效率的其他符合帕累托最優的經濟效率：生產效率和產品組合效率（略）交換效率（只包括消費者）

MRS小經＝MRS小財生產效率的實現條件（只包括廠商）

MRTS（邊際技術替代率）蘋果＝MRTS桔子產品組合效率的實現條件（同時包括廠商和消費者）

MRTao（邊際轉換率）＝MRS小經＝MRS小財福利經濟學基本定理第一定理（在特定的條件下）如果經濟是完全競爭的，那么其結果必然是帕累托最優的競爭能帶來效率，市場是“最好的”第二定理給定適當的初始財富分配，任何一種帕累托最優結果都可以通過完全競爭市場來得以實現政府唯一需要做的事情是初始的財富分配案例：假定窮人急需A產品，但缺乏購買該產品的能力，而且該產品必須要在大量購買需要下，廠商才會生產，如何實現A產品的增產？以上福利經濟學定理的成立有賴于一系列嚴格的技術性假設市場存在眾多的消費者和廠商，以至于誰都無法操縱價格所有個體對于商品數量、價格以及其他知識都具有完全的信息不存在交易成本任何個體進入市場都是無門檻的…一、市場失靈（Failureofmarket）政府涉入市場經濟的合理性在一些情況下，市場可能是具有非帕累托效率的，因而，需要政府進行糾正在一些情況下，即便市場是具有帕累托效率，也需政府實施干預市場的正常運作需要政府提供產權（propertyright）和合約實施（contractenforcement）的保護缺乏產權的后果：公地悲劇（tragedyofthecommons）缺乏合約實施的后果“Governmentactivitiesaimedatprotectingcitizensandproperty,enforcingcontracts,anddefiningpropertyrightscanbethoughtofasprovidingthefoundationsonwhichallmarketeconomiesrest”市場失靈的六大原因之一：

缺乏競爭（FailureofCompetition）市場達成帕累托效率條件一市場中有眾多的消費者和廠商，以至于任何人或企業都是市場價格的被動接受者，都不具有操縱市場價格的能力現實情況壟斷：由一家廠商占有整個市場寡頭壟斷：由幾家廠商占有整個市場壟斷的來源資源壟斷（例如專利）政府特許壟斷自然壟斷（規模經濟和規模效應的作用）壟斷的后果壓制產量，以高于市場完全競爭的價格出售給消費者，以獲得壟斷利益，導致消費者福利損失市場失靈的六大原因之二：

公共品（PublicGoods）公共品之特性（以國防為例）（效用）不可分割性（Non-divisibility）由所有人共同享有，個人所享有的是公共品所提供的所有效用非排他性（Non-excludable）任何人不能獨占公共品的享有非競爭性（Non-rivalrous）公共品供給的邊際成本為零，每增加一個消費者并不會導致消費擁擠，不會影響其他消費者的公共品消費數量和質量公共品特性所引致的后果——搭便車（freeriding）供給者獨自承擔成本，而由眾人共同享有市場不供給市場供給不足公共教育屬于何種？混合品（mixedgoods）排他性非排他性競爭性私人品（privategoods）公地品（commongoods）擁擠的交通，水資源非競爭性俱樂部品（clubgoods）衛星電視純公共品（purepublicgoods）國防、外交市場失靈的六大原因之三：

外部性（Externality）何為外部性（外部效應）？個人之經濟抑或非經濟行為會對其他人之境遇（situation）產生積極抑或消極之影響，并且該影響未通過任何明顯的協議（agreement）得到補償（Buchanan，2001：16）正外部性（positiveexternality）與負外部性（negativeexternality）及其后果

（正外部性：市場供給不足）（負外部性：市場供給過足）如何解決外部性問題？外部效應的內部化補貼（正外部性）和課稅（負外部性）合并數量邊際收益/成本MCSocialMBPrivateMB邊際收益/成本數量PrivateMBSocialMBMC市場失靈的六大原因之四：

不完全市場（incompletemarket）何為市場不完全？雖然一些商品的供給成本要低于消費者所愿意支付的價格，但私人市場卻未能提供這些商品為什么會出現這個問題？保險與資本市場信息不對稱、逆向選擇和交易與實施成本老年人的健康保險業務（信息不對稱與逆向選擇）如何解決這一問題？能否通過提高風險估計，增加保費來解決？教育貸款（人力資本的人身依附性、實施成本與逆向選擇）如何解決這一問題？能否通過提高利率來解決？互補市場市場失靈的六大原因之五：

信息不完全（incompletemarket）信息不完全之后果若市場未能為消費者和廠商提供足夠的信息，以使得消費者和廠商做出正確的消費和生產決策，從而導致市場效率低下教育致貧？政府所提供的信息服務其實也是一種公共品市場失靈的六大原因之六：

失業、通貨膨脹與失衡導致失業與通貨膨脹的原因眾多失業和通貨膨脹是市場失靈之原因，還是結果？政府涉入市場的其他理由：

有益品有益品與無益品（merit/demeritgoods）個人缺乏能力與知識，或因為短視（short-sighted），而無法判斷什么對自己是有益的，什么對自己是有害的，因此，政府應以法律、法規或其他手段強迫個人的消費，此種與完全尊重個人消費偏好和主權的自由意志論（libertarianism）正相反的觀點被稱為“父權主義”（paternalism）第二節財政概念

財政是政府的經濟活動，是政府集中一部分國民生產總值或國民收入來滿足社會公共需要的經濟活動，以達到優化資源配置、公平分配及經濟穩定和發展的目標。簡要地說，可以把財政理解為以政府為主體的分配活動。Musgrave所提出的三大政府職能資源配置職能通過購買產品實施直接干預，或通過稅收和補貼實施間接干預，以避免市場失靈，提高經濟體中的資源配置效率穩定職能保證經濟體能處于價格穩定與充分就業的狀態，以避免經濟危機分配職能以稅收和轉移支付等手段，實現社會財富與產品在不同人群之間更為公平的分配第三節財政職能財政資源配置的機制和手段：在明確社會主義市場經濟中政府經濟職能的前提下，確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比率，以實現資源配置總體效率。優化財政支出結構，保證重點支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結構效率。合理安排政府投資的規模和結構，保證國家重點建設。通過政府投資、稅收政策和財政補貼等手段，帶動和促進民間投資、吸引外資和對外貿易