案例成果講稿_第1頁
案例成果講稿_第2頁
免費預覽已結束，剩余1頁可下載查看

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

第一單元企業所得項選擇題；2016）【解釋】公益性捐贈，是指企業通過公益性社會團體或者縣級以上人民及其部門， ）萬元（2014年）【答案】2萬元沒有超過該限額，可以全額扣除（2）該企業直接向某學校的捐款5萬元不能在稅前納稅所得額時，準予扣除的捐贈額為（（2016）A.6B.10C.3.6D.4【答案】（2）業務招待費（2013年選擇題；2015年選擇題；2016年單選題最高不得超過當年銷售（營業）5‰。【提示】在計算業務招待費、費和業務宣傳費的扣除限額時，銷售（營業）收入包（銷售貨物收入、提供勞務收入、照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。甲公司在計算2015年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的業務招待費支出為（（2016）A.6B.5C.4.97D.3.6【答案】60%扣元2=6×60%=3.6（萬元3.6費和業務宣傳費（2013年選擇題；2014年單選題、多選題；2015年不【例題1?單選題】2013年甲企業取得銷售收入3000萬元，費支出400萬元，上年（）（2014【答案】【解析】2013年甲企業費稅前扣除限額=3000×15%=450（萬元，當年實際發生（400萬元）+上年結轉費（60萬元）=460（萬元，甲企業2013年稅前準予扣除的廣450【例題2?單選題】2013年甲企業取得銷售收入200萬元，費支出45萬元，上年結轉費15萬元。根據企業所得稅法律制度的規定甲企業2013年準予稅前扣除的費是（）（2014）【答案】，30結轉扣除的有（（2014）費【答案】（1）（2）【例題?多選題】甲企業2012年利潤總額為2000萬元，工資薪金支出為1500萬元，已出的扣除比例分別為不超過12%、14%和2.5%。下列支出中，允許在計算2012年企業所得稅應納稅所得額時全額扣除的有（（2013）【答案】額200萬元，未超過扣除限額，準予在稅前全額扣（2）選項B：職工福利費稅前扣除限（3）選項C：職工教育經費稅前扣除限額=1500×2.5%=37.5（萬元發生額40萬元，超過扣除限額，稅前允許扣除的職工教育經費為37.5萬元（4）選項D：2012年7月、③其他企業按與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員人和代表人等）5%計算限額。、期匯率中間價折算為時產生的匯兌損失除已經計入有關資產成本以及與向所企業依照法律、行政有關規定提取的用于

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論