2023年中級銀行從業資格之中級公司信貸題庫附答案（基礎題）單選題（共100題）1、審貸分離的核心是將負責信貸業務調查的______與負責信貸業務審查審批的______相分離，以達到相互制約的目的。（）A.業務部門；監控部門B.業務部門；管理部門C.調配部門；稽核部門D.管理部門；調配部門【答案】B2、某理想氣體吸收3349kJ的熱量而做定壓變化。設定容比熱容為1.kJ/(kg·K)，氣體常數為0.297kJ/(kg·K)，此過程中氣體對外界做容積功()kJ。A.858B.900C.245D.958【答案】D3、客戶評級對象可以參照()內部評級法的要求，根據不同潛在風險特征分為六類。A.《巴塞爾資本協議》B.《巴塞爾新資本協議》C.《巴塞爾協議Ⅲ》D.《巴塞爾協議》【答案】B4、公司信貸產品市場營銷計劃中“確定計劃需要實現的關于銷售、市場份額、利潤等基本指標”是（）項目下的目的和任務。A.當前營銷狀況B.機會與問題分析C.營銷目標D.損益預算表【答案】C5、銀行信貸人員在進行貸款資金用途監控時，發現貸款資金使用違反合同約定的，可采取的措施不包括（）A.降低受托支付起點金額B.要求劃回違約支付的貸款資金C.停止貸款資金發放D.要求借款人股東給與流動性補償【答案】D6、設定質押的股票必須是()。A.有價值的B.價格穩定的C.可流通的D.有管理權的【答案】C7、下列關于企業盈利能力的分析，表述錯誤的是（）A.凈利潤率越高，企業盈利能力越強B.銷售利潤率越高，企業盈利能力越強C.成本費用利潤率越低，企業盈利能力越強D.營業利潤率越高，企業盈利能力越強【答案】C8、按照國家現行規定，建設項目根據資金性質、環境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為()。A.審批制、備案制B.審批制、核準制C.核準制、備案制D.審批制、核準制和備案制【答案】D9、無形資產原值的確定方法與（）相同。A.流動資產B.流動負債C.固定資產D.存貨【答案】C10、下列關于貸款重組的說法正確的是（）。A.狹義的貸款重組就是債權重組B.自主型重組完全是由債權銀行自主決定C.行政型貸款重組是四大國有商業銀行為配合政府的經濟結構調整.對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人。豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股D.司法型債務重組主要指在我國《公司法》規定的和解與整頓程序中，以及國外的破產重整程序中，在仲裁機構主導下債務人對債務進行適當的調整【答案】C11、（）是商業銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.銀行擔保B.信貸承諾C.銀行承兌D.信用證【答案】C12、風險預警程序中商業銀行應當注意建立并維持不同的信息搜集渠道，不包括（）。A.信貸人員的調查B.專業機構C.公開信息D.小道消息【答案】D13、下列關于《商業銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是（）。A.商業銀行應當建立完善的貸款風險管理系統，在風險識別、計量和數據信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持B.商業銀行貸款損失準備不得低于銀行業監管機構設定的監管標準C.辦法中所稱貸款損失準備是指商業銀行在成本中列支，用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備D.商業銀行貸款損失準備連續六個月低于監管標準的，銀行業監管機構向商業銀行發出風險提示，并提出整改要求【答案】D14、貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（）。A.項目有哪些還款資金來源B.各種還款資金來源的可靠性如何C.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金后再用來還款D.流動資產中的結構如何【答案】D15、1996年，在國家的大力提倡下，企業紛紛放棄含氟冰箱的研制生產，從而導致生產該冰箱的設備使用率極低，價值也大大降低，這是一種（）。A.實體性貶值B.功能性貶值C.經濟性貶值D.科技性貶值【答案】C16、下列各項中，商業銀行不可接受的質押財產是（）。A.匯票、支票、本票、債券、存單B.國家機關的財產C.依法所有、依法有權處分的動產D.依法可轉讓的專利權、著作權中的財產權等知識產權【答案】B17、甲企業某產品年生產能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。A.10B.50C.30D.20【答案】D18、目前我國商業銀行資金的主要來源為（），利潤的主要來源為（）。A.存款；貸款B.存款；中間業務C.貸款；存款D.貸款；中間業務【答案】A19、2009年10月，希臘政府債務問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A一下調至BBB+，前景展望為負面。2011年10月27日，希臘主權債務減記50％，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為（）。A.操作風險B.區域風險C.匯率風險D.國別風險【答案】D20、（）又稱“酸性測驗比率”。A.流動比率B.速動比率C.資產負債率D.內部收益率【答案】B21、借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請（）。A.貸款展期B.貸款延期C.調整還款時間D.貸款期限調整【答案】A22、商業銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業務人員通常要（）。[2015年5月真題]A.面談訪問進行前期調查B.確立貸款意向C.正式開始貸前調查D.直接做出貸款承諾【答案】A23、下列不屬于銀行公司信貸產品擴展產品層次的是（）。A.為客戶提供便利窗口B.產品的咨詢和融資便利C.為公司信貸客戶開立臨時存款賬戶D.辦理公司財務有關貸款文件的起草、登記等手續【答案】B24、王某為某公司向銀行申請一筆保證貸款的連帶保證人，貸款到期時，如某公司仍未償還貸款，銀行（）。A.可要求某公司或王某中任何一者償還，但只能要求王某償還部分金額B.可要求某公司或王某中任何一者償還全部金額C.只能先要求某公司償還，然后才能要求王某償還D.只能先要求王某償還，然后才能要求某公司償還【答案】B25、下列不屬于對保證人管理的主要內容的是（）。A.審查保證人的資格B.分析保證人的保證實力C.了解保證人的保證意愿D.了解保證人的信用等級【答案】D26、下列表達式錯誤的是()。A.長期資本=非流動負債+非流動資產B.長期資本負債率=非流動負債／長期資本×100％C.現金債務總額比=經營活動現金凈流量／債務總額D.現金流量利息保障倍數=經營活動現金流量凈額／利息費用【答案】A27、在質押期間，()有權收取質押物所生的天然孳息與法定孳息。A.質押人B.質權人C.擔保人D.借款人【答案】B28、要根據風險的程度和性質，對客戶實施分層管理，采取相應的風險處置措施，這些措施不包括（）A.列入重點觀察名單B.要求客戶限期糾正違約行為C.要求完善擔保條件、增加擔保措施D.提高整體授信額度【答案】D29、項目建設期間發生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于（）。A.流動資產投資B.建筑工程費用C.建設投資D.固定投資【答案】C30、商業銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結清后第二年起，原則上一般再保管()年。A.3B.7C.10D.5【答案】D31、商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。A.差別授權B.授權適度C.動態調整D.權責一致【答案】A32、貸款效益性調查內容不包括（）。[2010年5月真題]A.對借款人過去三年的經營效益情況進行調查B.對借款人當前經營情況進行調查C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況進行調查D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查【答案】D33、超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額（）以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。A.5%B.10%C.15%D.30%【答案】C34、按照國家現行規定，建設項目根據資金性質、環境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為（）。A.審批制、備案制B.審批制、核準制C.核準制、備案制D.審批制、核準制和備案制【答案】D35、下列說法正確的是（）。A.貸款經批準后，業務人員應當嚴格落實貸款批復條件，并簽署貸款合同。B.對于以金融機構出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，可在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據實際經營需要先行提款C.借款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按借款合同約定履行義務，亦不屬違約行為D.銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例【答案】A36、信貸檔案實行（）。A.業務人員管理制原則B.分散管理制原則C.兼職人員管理制原則D.集中統一管理原則【答案】D37、__________是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就__________草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。（）[2015年10月真題]A.破產重整；破產重整協議B.破產清算；破產清算協議C.和解；和解協議D.以資抵債；以資抵債協議【答案】C38、下列選項中，表明企業的財務狀況發生惡化的是（）。A.短期負債和長期負債減少B.存貨周轉率大幅上升C.經營性凈現金流量持續為正值D.應收賬款大幅增加【答案】D39、商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟及信用環境等，實行有區別的授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。A.差別授權B.授權適度C.動態調整D.權責一致【答案】A40、在對客戶進行歷史分析時，主要關注的內容不包括（）。A.成立動機B.經營范圍C.名稱變更D.高管人員素質【答案】D41、信貸檔案管理模式包括（）。A.通盤管理B.按時交接C.多人負責D.不定期檢查【答案】B42、銀行市場營銷活動的社會與文化環境不包括（）。A.信貸客戶分布與構成B.購買金融商品的模式與習慣C.勞動力的結構與素質D.政府的施政綱領【答案】D43、某公司2016年流動資產為8300萬元，存貨為890萬元，應收賬款為100萬元，預付賬款為2100萬元，待攤費用為1900萬元。流動負債為1210萬元。該公司的速動比率為（）。（保留兩位小數）A.1.32B.2.74C.1.36D.2.82【答案】D44、銀行對項目環境條件分析時，（）不屬于項目建設條件中的運輸條件分析的內容。A.裝、卸、運、儲環節的能力B.廠內、廠外的運輸方式和設備C.廠址選擇條件D.各類物資運輸量和運輸距離【答案】C45、信貸授權的有效期限一般為（）年。A.1B.2C.3D.5【答案】A46、企業稅后凈利為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業利息保障倍數為（）。A.2.4B.2C.1.6D.3【答案】D47、下列關于貸款檔案保管期限的表述，錯誤的是（）。A.長期貸款結清后原則上再保管20年B.短期貸款結清后原則上再保管5年C.經風險管理部及業務經辦部門認定有特殊保存價值的項目，可列為永久保存D.中期貸款結清后原則上再保管10年【答案】D48、某公司欲轉讓其擁有的某項固定資產，該資產原賬面價值1000萬元，經過重新評估，該項資產的價值為1050萬元，假設無折舊，則（）。A.該公司的收入將增加50萬元B.該公司利潤將增加50萬元C.該公司資本公積金將增加50萬元D.該公司盈余公積金將增加50萬元【答案】C49、下列選項中，應計入企業現金流量表的是（）。A.遞延資產攤銷B.所得稅C.固定資產折舊D.無形資產攤銷【答案】B50、商業銀行項目融資貸前調查報告內容分為非財務分析和財務分析兩大部分，其中財務分析不包括（）A.項目建設期和運營期內的現金流量分析B.項目盈利能力分析C.項目不確定性分析D.市場需求預測【答案】D51、股東背景在很大程度上決定著客戶的經濟性質、經營方向、管理方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關注。以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）。A.上市背景的客戶通常管理較規范，并有集團經營優勢，不會發生關聯交易B.家庭背景的客戶通常風險意識較強，經營上精打細算C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術力量較強，但可能通過關聯交易轉移利潤D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優勢，行業競爭性強，但管理效率不高【答案】A52、項目生產條件分析不包括（）。A.人力資源流動分析B.資源條件分析C.燃料及動力供應條件分析D.原材料供應條件分析【答案】A53、公司信貸的基本要素不包括（）。A.信貸產品、金額、期限、利率和費率B.還款計劃、擔保方式C.直接融資渠道D.交易對象【答案】C54、下列選項中，最不可能屬于公司非預期性支出的是（）A.原材料采購款B.保險之外的損失C.法律訴訟費D.解雇員工產生的費用【答案】A55、對流動資金貸款貸前調查報告內容的要求不包括（）。A.真實性B.完整性C.準確性D.有效性【答案】C56、一來說，某區域的市場化程度（），區域風險越低。A.越低B.越高C.不變D.無法確定【答案】B57、下列不屬于商業銀行不良資產處理方式的是（）。A.呆賬核銷B.法律仲裁C.以資抵債D.債務重組【答案】B58、在貫徹效益性原則時，要處理好投資項目的財務效益和國民經濟效益的關系。下列說法中錯誤的是（）。A.財務效益和國民經濟效益都不好的項目，屬于經濟上完全不合理的項目B.財務效益好，而國民經濟效益不好的項目，屬于經濟上不合理的項目C.財務效益差，而國民經濟效益好的項目，屬于經濟上合理的項目D.財務效益差，而國民經濟效益好的項目，屬于經濟上不合理的項目【答案】D59、某商業銀行的貸款業務發生呆賬貸款，經審核批準核銷后，應首先（）。A.沖減貸款呆賬準備金B.沖減稅后利潤C.增加貸款風險準備金D.沖減稅前利潤【答案】A60、從某家企業的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業現金流減少（）。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元【答案】A61、在信貸資金運動中，（）是第一重支付。A.使用者將信貸資金轉化為經營資金，用于購買原材料和支付生產費用B.信貸資金由銀行支付給使用者C.經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回使用者手中D.使用者將貸款本金和利息歸還給銀行【答案】B62、下列關于超貨幣供給理論的觀點中，說法不正確的是（）。A.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也可以提供貨幣B.銀行應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務C.銀行不應從事購買證券的活動D.銀行可以開展投資咨詢業務【答案】C63、以下利率中，一按本金的千分之幾表示的利率是（）。A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率【答案】B64、關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批B.一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作C.除法律法規和《呆賬核銷管理辦法》的規定外，其他任何機構和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外D.對符合條件的呆賬經批準核銷后，作沖減呆賬準備處理【答案】D65、項目評估中，主要用于反映資金籌措方案的報表為（）A.損益表B.資金來源與運用表C.項目資本金現金流量表D.項目投資現金流量表【答案】B66、商業銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。A.監事會B.股東大會C.董事會D.內部審計機構【答案】C67、如果抵押人以（）作抵押時．抵押物易受損失，且價值變化大，從而導致貸款難以獲得有效保障。A.房屋B.公立學校的教育設施C.鮮活物品D.汽車【答案】D68、下列不良資產不可以作為金融企業批量轉讓資產的是（）。A.已核銷的賬銷案存資產B.抵債資產C.個人貸款D.按規定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款【答案】C69、貸款逾期超過（）天以上，至少應劃分為次級類。A.60B.90C.180D.360【答案】B70、銀行未來與顧客保持長期穩定關系，可采取（）A.薄利多銷定價原則B.高額定價策略C.關系定價策略D.滲透定價策略【答案】C71、商業銀行對抵債資產的賬實核對時間至少應為（）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度【答案】D72、（）是指銀行業金融機構對其所屬業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位開展授信業務權限的具體規定。A.信貸管理B.信貸審批C.信貸授權D.信貸權限【答案】C73、關于勢函數和流函數，下面哪一說法是錯的？()A.當流動為平面勢流時，勢函數和流函數均滿足拉普拉斯方程B.當知道勢函數或流函數時，就可以求出相應速度分量C.流函數存在條件是：滿足可壓縮流體平面流動的連續性方程D.流函數的等值線(即流線)垂直于由勢函數等值線組成的等勢面【答案】C74、融資性擔保公司注冊資本的最低限額不得低于人民幣()萬元。A.100B.200C.300D.500【答案】D75、貸前調查時，業務人員應當利用科學、實用的調查方法，通過（）的調查手段，分析銀行可承受的風險。A.定性模型B.定量模型C.定性與定量相結合D.數據結合推理【答案】C76、一般情況下，下列可以作為貸款擔保人的是（）。A.金融機構B.廣播電臺C.企業法人的職能部門D.科學院【答案】A77、固定資產貸款借款人的經營管理要滿足合法合規的要求，以下不符合這一要求的是（）。A.借款人的經營活動符合國家產業政策和區域發展政策B.借款人的經營活動符合企業執照規定的經營范圍和公司章程C.新建項目所有者權益與總投資比例可以適度低于國家規定的資本金比例D.借款人的經營活動應符合國家相關法律法規規定【答案】C78、一個抵押物可以設立（）個抵押權。A.零B.兩C.多D.一【答案】C79、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。A.0B.200萬元C.300萬元D.100萬元【答案】D80、在貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了加快回籠資金或規避收款風險而采取的一種請求第三者(保理商)提供信用支持的做法是()。A.押匯B.保證C.保理D.承兌【答案】C81、銀行業金融機構應該至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業監管機構報送自我評估報告。A.一年B.半年C.兩年D.三年【答案】C82、下列選項中，（）不屬于借款合同審查的主要內容。A.貸款種類B.借款用途C.保證期間D.貸款利率【答案】C83、()是控制客戶產品成本的第一道關口。A.上游廠商資質B.控制好進貨價格C.把好生產技術關D.控制好銷售費用【答案】B84、下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構的分析對象的是（）。A.項目實施機構B.項目經營機構C.項目協作機構D.人力資源自然結構【答案】D85、（）是國家實現宏觀調控的一種政策工具。A.固定利率B.市場利率C.法定利率D.行業公定利率【答案】C86、小企業信用貸款逾期60天，應劃分為（）類。A.損失B.可疑C.次級D.正常【答案】C87、（）是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產遭受損失的可能性。A.國別風險B.區域風險C.行業風險D.社會風險【答案】B88、我國中央銀行現行公布的貸款基準利率是（）。A.法定利率B.固定利率C.行業公定利率D.市場利率【答案】A89、下列關于貸款發放管理的說法，錯誤的是（）。A.在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發放貸款B.借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實C.貸款實務操作中，先決條件文件不會因貸款而異，因風險因素而異D.銀行應針對貸款的實際要求，根據借款合同的約定進行對照審查，分析是否齊備或有效【答案】C90、?M公司為新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利潤增長很快，但非常不穩定，同時公司進行大量廣告宣傳，導致公司營業費用激增，如銀行對該公司授信，可能面臨（）。A.周期性風險B.市場集中度風險C.行業壁壘風險D.成長性風險【答案】D91、關于速動比率，以下說法不正確的是（）。A.對企業而言，速動比率越高越好，說明企業有極高的資產變現能力B.速動比率用于衡量企業流動資產中可以立即變現用于償還流動負債的能力C.在計算速動比率時，存貨、預付賬款、待攤費用不計入速動資產D.速動比率一般應保持在100%以上【答案】A92、甲企業與A單位共有一處房屋，經評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業擁有50%所有權。經與A單位協商，A單位同意甲企業將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%，銀行對企業放款金額最多不超過（）萬元。A.360B.180C.220D.328【答案】B93、銀行應通過檢查企業的（），分析公司的最近經營狀況。A.審貸材料B.提款申請書C.借貸憑證D.銀行對賬單【答案】D94、在銀行轉貸款中，國內借款人向銀行提前還款以銀行向國外貸款行提前還款為前提的業務模式稱為()。A.掛鉤B.脫鉤C.補充D.間接還款【答案】A95、商業銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發放的（）原則的要求。A.計劃、比例放款B.實貸實付C.資本金足額D.適宜相容【答案】A96、下列何項是流動相似不必滿足的條件？()A.幾何相似B.必須是同一種流體介質C.動力相似D.初始條件和邊界條件相似【答案】B97、下列選項中，表述不正確的是（）A.抵押中的債權人取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債權人保留對質押財產的所有權B.在質押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押C.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有D.質權的標的物為動產和財產權利【答案】A98、以下關于客戶財務分析說法錯誤的是（）。A.盈利是借款人償債資金的惟一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權風險越小B.客戶財務分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結構等方面的分析C.客戶營運能力不僅反映其資產管理水平和資產配置能力，也影響其償債能力和盈利能力D.所有者權益代表投資者對凈資產的所有權，凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額【答案】A99、商業銀行接受企業法人為保證人的，要注意驗證核實的內容不包括（）。A.企業法人出具的保證是否符合該法人章程規定的宗旨或授權范圍B.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證是否提供了由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明C.企業法人和法人代表簽字印鑒的真偽D.股份有限公司或有限責任公司的企業法人提供的保證是否取得了董事會決議同意或股東大會同意【答案】B100、固定資產貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬元人民幣的貸款資金交付，應采用貸款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500【答案】D多選題（共50題）1、下列關于放款執行部門的職責說法正確的有()。A.審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化的情況B.可以根據審核情況選擇是否提出審核意見C.主要職能包括審核銀行內部授信流程的合法性、合規性D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實E.貸款發放和支付的審核【答案】ABCD2、質押貸款業務的主要風險因素可能包括()。A.虛假質押風險B.交易風險C.司法風險D.操作風險E.匯率風險【答案】ACD3、關于授信品種，下列說法正確的有（）。A.授信品種應與客戶結算方式相匹配B.授信品種應與授信用途相匹配C.授信品種應與客戶風險狀況相匹配D.授信品種應與客戶還款能力相匹配E.授信品種應與銀行信貸政策相匹配【答案】ABC4、商業銀行在對貸款項目的技術及工藝流程分析中，對項目的產品技術方案進行分析的內容包括()。A.擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求B.產業基礎和生產技術水平的協調性C.工藝技術的先進性和成熟性D.設備的生產能力和工藝要求E.產品方案和市場需求狀況【答案】A5、銀行應該對貸款合同實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施，包括（）A.對貸款合同的履行進行監督B.通過監督及時發現影響履行的原因，防止違約的發生C.建立完善的檔案管理制度D.不定期對合同的使用、管理等情況進行檢查E.對檢查中發現的問題應當及時整改【答案】ABC6、《擔保法》規定的法定擔保范圍包括（）。A.執行費B.鑒定評估費C.損害賠償金D.利息E.違約金【答案】ABCD7、（）是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。A.客戶評級B.信貸審查C.征信報告D.服務審計【答案】A8、財務分析方法包括（）。A.比較分析法B.比率比較C.趨勢分析D.結構比較E.定性分析法【答案】ABCD9、下列關于項目生產所需的燃料及動力供應條件分析的說法，正確的有（）。A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣B.所需動力主要有電力和蒸汽C.要依據產品生產過程、成本、質量、區域環境對所用燃料的要求來選擇燃料種類D.要根據當地水源分布、水質情況分析用水量E.耗電量大又要求連續生產的工業項目，需要分析估算項目最大用電量、高峰負荷、備用量、供電來源【答案】ABC10、借款人的權利包括（）A.可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款B.有權按合同約定提取和使用全部貸款C.有權拒絕借款合同以外的附加條件D.有權向銀行的上級監管部門反映、舉報有關情況E.應當按借款合同的約定及時清償貸款本息【答案】ABCD11、商業銀行在貸款分類中應當做到（）。A.制定和修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則或業務操作流程B.開發和運用信貸資產風險分類操作實施系統和信息管理系統C.建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨立、連續、可靠D.保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業務素質E.高級管理層要對貸款分類制度的執行、貸款分類的結果承擔責任【答案】ABD12、下列關于經濟周期對行業風險的影響的說法，正確的有（）。A.生產必需品的行業不受經濟周期的影響B.經濟周期敏感性越高的行業，其風險度通常越高C.周期性行業在經濟的衰退階段會出現信貸風險的增加D.較嚴重的衰退或蕭條階段可能造成大量企業破產E.“反經濟周期性行業”在經濟衰退階段的業務好于擴張階段【答案】BCD13、下列方法中，可看作是黑色預警法應用的為()。A.指數預警法B.各種商情指數C.預期合成指數D.商業循環指數E.經濟擴散指數【答案】BCD14、頂目財務評估包括（）。A.項目投資估算B.資金籌措評估C.項目基礎財務數據評估D.項目清償能力評估E.不確定性評估【答案】ABCD15、在商業銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（）。A.“借新還舊”“還舊借新”都屬于貸款重組B.當債權人內部發生無法調和的爭議，或者債權人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據自己的判斷作出裁決C.法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執行程序仍然有效D.在破產重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協商債務償還安排E.根據債權性質（例如有無擔保），債權人依法被劃分成不同的債權人組別【答案】BD16、貸款抵押擔保的管理要點主要包括（）。A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限C.對抵押物的價值進行準確評估D.做好抵押物登記，確保抵押效力E.對抵押物進行嚴格審查【答案】BCD17、根據《中華人民共和國擔保法》的規定，擔保的法定范圍包括（）。A.主債權B.違約風險溢價C.損害賠償金D.違約金E.利息【答案】ACD18、下列關于對抵債資產的計價價值與貸款本金和應收利息之和的差額處理的說法中，正確的有（）。A.抵債資產的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金B.抵債資產的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理，其表內應收利息經總行批準核銷后沖減呆賬準備金C.抵債資產的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數額作為貸款本金收回處理。超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經總行批準后沖減呆賬準備金D.抵債資產的計價價值等于貸款本金與應收利息之和時，作為收回貸款本金與應收利息處理E.抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目，設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理【答案】ABCD19、放款執行部門在審核項目貸款時，應審核的內容包括（）。A.合規性要求的落實情況B.項目貸款定價的合理性C.項目資本金到位情況D.擔保的落實情況E.限制性條款的落實情況【答案】ACD20、根據用于比較的財務指標的不同，可以將比較分析法分為（）。A.結構比較B.效率比較C.總量比較D.比率比較E.因素比較【答案】ACD21、項目合法性要件取得情況主要包括（）等合法性要件的取得時間、批文文號、批復內容與項目是否一致。A.規劃批復B.立項批復C.環評批復D.可行性研究報告批復E.土地利用合法性文件【答案】ABCD22、具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式。A.單筆金額只有超過500萬元人民幣B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承諾D.與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般E.支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】D23、推行實貸實付的現實意義包括（）。A.有利于將信貸資金引入實體經濟B.有利于加強貸款使用的精細化管理C.有利于銀行業金融機構管控信用風險和法律風險D.有利于杜絕信貸資金違規流入股票市場和房地產市場的惡性違規問題E.督促銀行業金融機構有效提升信貸風險管理的能力【答案】ABCD24、初次面談中，對客戶的公司狀況，應了解（）。A.歷史沿革B.股東背景與控股股東情況C.資本構成D.所在行業情況E.經營現狀【答案】ABCD25、債項評級的結果可以有多種用途，主要包括（）。A.應用于一維評級體系B.應用于授信審批C.應用于貸款定價D.應用于不良資產處置與回收E.應用于風險監測和績效考核【答案】BCD26、根據《貸款通則》的規定，借款人申請公司貸款，應具備的基本條件有（）。A.具有償還貸款的經濟能力B.按規定用途使用貸款C.不挪用信貸資金D.按期限歸還貸款本息E.恪守信用【答案】ABCD27、項目的可行性研究和貸款項目評估的區別主要表現在（）。A.發起的主體不同B.發生的時間不同C.研究的范圍與側重點不同D.進行項目評估和可行性研究的目的不同E.涉及領域不同【答案】ABCD28、項目評估的內容包括（）。A.項目建設的必要性評估B.項目建設配套條件評估C.項目財務評估D.借款人的人員情況及管理水平E.項目技術評估【答案】ABCD29、項目建設條件分析包括（）。A.財務資源分析B.交通運輸條件分析C.廠址選擇條件分析D.相關項目分析E.環境保護方案分析【答案】ABCD30、銀行在對貸款項目的技術工藝流程分析中，對工藝技術方案的分析評估的內容包括（）。A.產業基礎和生產技術水平的協調性B.工藝技術的原材料適應性C.設備的配套性D.工藝技術的先進性和成熟性E.技術來源的可靠性和經濟性【答案】ABD31、財務預測審查的內容有（）。A.成本B.利潤C.稅金D.銷售收入E.項目遞延資產原值的確定及其折舊和攤銷辦法【答案】ABCD32、項目的可行性研究和貸款項目評估的區別主要表現在（）。A.發起的主體不同B.發生的時間不同C.研究的范圍與側重點不同D.進行項目評估和可行性研究的目的不同E.涉及領域不同【答案】ABCD33、商業銀行審貸分離制度的形式有（）。A.崗位分離B.行業分離C.業務分離D.部門分離E.地區分離【答案】AD34、實務操作中，貸款抵押風險主要包括（）。A.將共有財產抵押而未經共有人同意B.未辦理抵押物登記手續C.抵押物價值升值D.抵押物虛假或嚴重不實E.資產評估不真實，導致抵押物不足值【答案】ABD35、貸款分類時，應該遵循的原則有()。A.合法性原則B.真實性原則C.及時性原則D.審慎性原則E.重要性原則【答案】BCD36、下列項目屬于遞延資產的是（）。A.土地使用權B.專利權C.商標權D.開辦費E.以經營租賃租人的固定資產改良支出【答案】D37、狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，其主要包括（）。A.擔保B.貸款C.減免交易保證金D.信用證E.承兌【答案】ABCD38、退出障礙具體包括（）。A.資產的專用性B.退出的固定費用C.戰略上的相互牽制D.情緒上的難以接受E.政府和社會的各種限制【答案】ABCD39、項目可行性報告是項目業主進行（）的必備材料。A.投資決策B.報批項目C.控股股東行為D.財務報表與信息披露的透明度E.申請貸款【答案】AB40、按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款成員通常分為（）。A.牽頭行B.代理行C.參加行D.追隨行E.主辦行【答案】ABC41、抵押期間，抵押人對抵押物使用不當或保管不善，并足以使抵押物價值減少時，銀行的權力包括（）。A.要求抵押人停止其行為B.要求抵押人將獲得的賠償金作為抵押財產C.要求抵押人恢復抵押物的價值D.要求抵押人提供與減少價值相當的擔保E.宣布借款人破產清算【答案】ACD42、下列關于我國現行增值稅制度的說法中，正確的有（）。A.目前企業的會計核算實行價稅分離B.在貨物購進階段，增值稅計人進項稅額C.用于計算銷售收入的銷售價格為含稅價格D.產品成本中不含增值稅E.產品銷售稅金中包含增值稅【答案】ABD43、銀行效益評估包括（）。A.盈利性效益評估B.信用風險分析C.流動性效益評估D.銀行效益動態分析E.客戶目標定位【答案】ACD44、商業銀行在對貸款項目的技術及工藝流程分析中，對項目的產品技術方案進行分析的內容包括（）。A.產業基礎和生產技術水平的協調性B.產品方案和市場需求狀況C.擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求D.工藝技術的先進性和成熟性E.設備的生產能力和工藝要求【答案】BC45、下列企業與銀行的往來活動，屬于銀行重點監控的異常現象的有()。A.在銀行存款大幅上升B.在多家銀行開戶，經審查明顯超出其經營需要C.既依賴短期貸款，亦依賴長期貸款D.還款資金主要為銷售回款E.將項目貸款通過地下錢莊轉移到境外【答案】B46、下列關于保證合同的簽訂，說法正確的有（）。A.保證合同可以以口頭形式訂立B.保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同C.書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款D.最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確E.合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致【答案】CD47、商業銀行對項目進行財務分析，采用的基本財務報表有（）。A.資金來源與運用表B.利潤表C.資產負債表D.借款還本付息表E.現金流量表【答案】ABCD48、不良資產批量轉讓工作應堅持（）原則。A.依法合規B.公開透明C.競爭擇優D.價值最大化E.效用最大化【答案】ABCD49、對不能按借款合同約定期限還款的，銀行有權（）。A.對應收未收的利息計收利息B.自行加罰利息C.對應收未收的罰息計收利息D.扣押企業資產E.申請企業破產清算【答案】AC50、客戶歷史分析中成立的動機包括（）。A.基于人力資源B.基于技術資源C.基于客戶資源D.基于行業利潤率E.基于產品分工【答案】ABCD大題（共10題）一、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成本率為10%，企業適用所得稅率為30%。已知：該企業的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現值系數為0.621；4年期利率10%的年金現值系數為3.17，5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的現值＝170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現值為＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投資現金流量（第1年年初）：-100000元設備年折舊額＝100000元×（1-10%）／5＝18000元稅后凈利潤＝12000元×（1-30%）＝8400元營業過程現金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元終結現金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投資方案的凈現值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的凈現值大于方案A的凈現值，故基于凈現值法，會選擇投資B方案。二、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料。回答下列問題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。三、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料。回答下列問題。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。四、某工業項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據預測A產品的單位變動成本為450元／噸，銷售單價擬為700元／噸，企業的年固定成本總額為1500萬元。請根據以上材料，回答下列問題。（1）盈虧平衡時的產量是（）萬噸。（四舍五入，答案保留整數）（2）盈虧平衡時的生產能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整數）【答案】（1）6【解析】用實際產量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產量=年固定成本÷（產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金）。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業盈虧平衡點產量=1500÷（700-450）=6（萬噸）。（2）50【解析】用生產能力利用率表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點生產能力利用率=年固定成本÷（年銷售收入-年變動成本-年銷售稅金）×100％。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業盈虧平衡點生產能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。五、某工業項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據預測A產品的單位變動成本為450元／噸，銷售單價擬為700元／噸，企業的年固定成本總額為1500萬元。請根據以上材料，回答下列問題。（1）盈虧平衡時的產量是（）萬噸。（四舍五入，答案保留整數）（2）盈虧平衡時的生產能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整數）【答案】（1）6【解析】用實際產量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產量=年固定成本÷（產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金）。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業盈虧平衡點產量=1500÷（700-450）=6（萬噸）。（2）50【解析】用生產能力利用率表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點生產能力利用率=年固定成本÷（年銷售收入-年變動成本-年銷售稅金）×100％。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業盈虧平衡點生產能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。六、某公司2015年度有關資料如下：1、公司擁有普通股400萬元（每股面值10元），優先股200萬元（每股面值10元）；2、2015年實現稅后凈利潤300萬元，比上年增加了60萬元；3、2015年按凈利潤10%的比例提取法定盈余公積金，并按10%的比例提取任意盈余公積金，同時按照每股0.2元支付優先股股息（與上年相同），