供應鏈培訓存貨核算系統概述系統概述基礎數據系統參數業務操作流程核銷和入庫核算出庫核算報表分析Q&A第二頁，共42頁。系統簡介系統功能金蝶EAS存貨核算系統作為供應鏈系統與財務系統的橋梁，依據權責發生制等會計處理原則核算確認業務發生的成本及費用，同時將依據原始業務單據生成的憑證反映到總賬系統。財務業務一體化，即在業務發生時，依業務單據自動核算、自動生成憑證傳總賬，使會計核算轉變為時核算、事中控制、事后分析，并為及時決策提供支持。模塊關系圖模塊接口圖系統流程圖系統概述——系統簡介第三頁，共42頁。系統簡介

系統功能樹金蝶EAS存貨核算系統的主要功能有：自動生成憑證成本調整標準價變更計價方法變更核算單據查詢入庫匯總核算存貨成本核算核算報告查詢報表分析存貨跌價準備模塊關系圖模塊接口圖系統流程圖系統概述——系統功能樹第四頁，共42頁。系統簡介

系統功能模塊關系圖模塊接口圖系統流程圖系統概述——模塊接口圖第五頁，共42頁。存貨核算流程圖應付單生產領料委外加工入庫其它入庫產品入庫采購入庫單應收單采購入庫核算銷售出庫采購入庫單存貨估價入賬自制入庫核算其它入庫核算委外加工入庫核算出庫核算出庫核算銷售收入核算手工錄入取成本數據生成記賬憑證總賬系統成本管理系統核銷發票未到核銷應付系統應收系統自動進行應付費用第六頁，共42頁。基礎數據系統概述基礎數據系統參數業務操作流程核銷和入庫核算出庫核算報表分析Q&A第七頁，共42頁。物料

財務組織會計期間物料財務屬性頁簽有關字段：計價方法：不同的財務組織同一物料的計價方法可以不同；本版提供以下存貨計價方法供選擇：實時移動加權平均法、加權平均法、先進先出法、標準成本法、個別計價法。核算類別：自制、外購、委外；缺省為外購，進行材料出庫核算時只計算核算類別為“外購”的物料。標準成本：物料的標準單價，其小數位受單價精度控記賬分類：生成憑證和對賬時使用基礎數據——物料第八頁，共42頁。系統參數系統概述基礎數據系統參數業務操作流程核銷和入庫核算出庫核算報表分析Q&A第九頁，共42頁。核算范圍：

決定參與成本計算的數據選擇范圍分財務組織（總倉核算）將一個財務組織下所有的倉庫假定為一個倉庫，將同一個財務組織下所有的出入庫業務按照業務發生順序進行排序核算

對象：財務組織分庫存組織（分倉庫組核算）將同一個財務組織下的每一個庫存組織假定為一個倉庫進行核算對象：財務組織＋庫存組織分倉庫（分倉核算）分倉庫表示每一個倉庫進行單獨核算。對象：財務組織＋庫存組織＋倉庫參數切換條件：有實時移動平均法物料業務發生不能切換，其他條件可以切換（變通方案，后臺修改參數值后，進行余額重算）系統參數——核算范圍第十頁，共42頁。暫估沖回方式：

決定采購入庫單生成暫估憑證的方式差額調整采購入庫單全部生成暫估憑證，成本調整單也生成暫估憑證，應付單沖暫估應付科目月初沖回當期未核銷的采購入庫單生產暫估憑證，暫估憑證在下期期初自動沖回，到票時按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證。單到沖回當期未核銷的采購入庫單生產暫估憑證，到票時按照核銷記錄先生成沖回憑證，再按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證參數切換條件：可以有條件的切換系統參數——暫估沖回方式第十一頁，共42頁。期末結賬時檢查未記賬的業務結賬時檢查本期所有的庫存單據（即采購入庫單、銷售出庫單、生產入庫單、領料出庫單、其它入庫單、其它出庫單、調撥入庫單、調撥出庫單、成本調整單、標準價變更單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業務單據，則不允許結賬。參數切換條件：可隨時切換注意事項：系統參數——期末結賬時檢查未記賬的業務第十二頁，共42頁。存貨跌價準備計提方式

決定前期入庫，后期到票核銷，入庫的暫估和實際應付之間差額的顯示方式參數值

按物料計提/按物料類別計提按物料計提時，不能計入物料類別維護界面；提示：計提方式為按物料計提，不能計入物料類別維護界面；參數切換條件：可以隨時切換系統參數——存貨跌價準備計提方式第十三頁，共42頁。業務操作流程系統概述基礎數據系統參數業務操作流程核銷和入庫核算出庫核算報表分析Q&A第十四頁，共42頁。流程：存貨成本核算

存貨成本核算定義指企業根據會計制度、準則、會計政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫成本、出庫成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫成本確定：入庫成本主要指存貨入庫時應該核算的成本，不同存貨的成本構成內容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過購買而取得的存貨的成本主要由采購成本和采購費用構成；產成品、在產品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購成本和加工成本以及使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他成本構成出庫成本確定：出庫核算是指根據存貨的計價方法，在核算范圍內計算出存貨出庫的成本。存貨計價方法有加權平均法、移動加權平均法、標準成本法、先進先出法、分批認定法等，不同的計價方法計算的出庫成本不同，出庫核算分為材料出庫核算及產成品出庫核算。期末處理：計算期末余額，根據存貨成本與可變現凈值比較，計提存貨跌價準備第十五頁，共42頁。流程：存貨成本核算

存貨核算范圍財務組織是存貨核算的基本單元，分庫存組織、分倉庫都是建立在同一個財務組織的基礎上存貨核算系統通過系統參數控制，支持分財務組織、分庫存組織、分倉庫三種核算范圍存貨計價方法設置：通過“金蝶EAS主控臺”界面，選擇〖基礎數據管理〗－>〖主數據〗－>〖物料〗“財務資料”頁簽同一存貨不同的財務組織（公司）可設置不同的計價方法存貨核算系統支持五種計價方法：移動平均法、標準成本法、加權平均法、個別計價法、先進先出法

第十六頁，共42頁。流程：存貨成本核算核算單據查詢通過核算單據查詢窗口，會計可以直接在些查詢所有的核算的庫存單據，存貨結轉匯總報告解決問題：成本核算的財務人員可以很方便的通過匯總報告查詢有成本結轉錯誤的物料，不需要在大量的物料中去查看每一個成本結轉的情況。存貨結轉明細報告用戶可以通過成本計算報告了解實時的移動平均價及標準成本的月末差異分攤結果，或核對某一數據的正確性因成本計算都是分會計期間進行的，所以成本計算報告只反映本期的核算數據第十七頁，共42頁。流程：成本調整單

主要用于調整前期的出入庫成本，從而達到調整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進行庫存金額調整、調差或存庫成本轉移且不涉及數量調整的處理都可以通過手工新增或維護成本調整單來實現在如下情況下系統會自動生成成本調整單采購發票金額與暫估的采購入庫有差額時，系統會在采購發票審核或者采購入庫審核時，依據二者的差額自生成入庫類型的成本調整單以調整入庫金額對于按標準成本法核算的存貨，期末在分攤出庫差異時，依據出庫差異計算的公式，系統將自動生成出庫類型的成本調整單來體現出庫應分攤的差異關鍵字段業務類型：入庫、出庫，默認為入庫，決定調整金額影響的方向，如收入或發出方向批次：表示要調整的具體批次，只限采用分批計價的物料使用該字段第十八頁，共42頁。日常業務－期末處理１關賬實際業務中，常存在財務結賬晚于業務發生的場景，例6月10號才結5月份賬等，為不影響業務的連續性及提供一個穩定的數據環境，可以通過關賬功能，暫時凍結5月份的業務，繼續6月份的業務處理；到結賬的數據準備齊全，準備結賬時，反關賬后再進行正常的結賬處理關賬的前提條件是：系統已啟用、有關賬權限及本期的庫存單據及發票已審核關賬成功后的控制：不允許增加本期的庫存單據及發票反關賬操作與關賬相同第十九頁，共42頁。日常業務－期末處理２對賬存貨在業務系統的收發、結存金額通過業務單據記錄反映，而總賬是通過業務的原始單據轉為憑證反映的。理論上兩者數據應一致，但在實際業務中，可能會因多種原因造成業務數據和總賬數據不一致。為便于用戶分析及保證數據的一致性，金蝶EAS存貨核算系統提供業務與總賬的對賬功能對賬的依據是將業務單據通過存貨所掛記賬分類按存貨科目匯總與總賬相應科目對賬，對賬結果以報表的形式展示第二十頁，共42頁。日常業務－期末處理３結賬結賬是計算本期的存貨余額，并將其轉入下一期結賬的條件系統已啟用有結賬權限本期無未審核的庫存單據及未審核的成本調整單本期無金額為零的庫存單據行（贈品行除外）結賬前是否檢查本期未記賬的業務，受參數控制（請參考前文）。是則結賬時將檢查本期所有的庫存單據、發票、成本調整單、標準價調價單是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業務，則不允許結賬；否則不檢查。結賬過程中，系統將計算本期與本年度的收發存累計金額，并將當前會計期間的存貨期末余額結轉到下一個會計期間的期初余額結賬成功后當前會計期間轉到下一個會計期間第二十一頁，共42頁。日常業務－期末處理４結賬結賬/反結賬操作第二十二頁，共42頁。系統概述系統概述基礎數據系統參數業務操作流程核銷和入庫核算出庫核算報表分析Q&A第二十三頁，共42頁。采購入庫核算應用場景采購結算是確認對供應商的債務，確認采購成本的過程財務人員根據入庫單據與供應商進行結算采購入庫錄入應付發票應付款采購結算成本核算管理需求如何確認對供應商的債務如何將費用分攤到相應的入庫物料。如運費，搬運費等等如何核算物料的采購成本第二十四頁，共42頁。采購結算管理設計思路采購結算通過建立采購發票與入庫單的對應關系，確定貨物的最終財務成本付款處理錄入發票應付單采購入庫單第二十五頁，共42頁。采購入庫核銷關鍵要點采購入庫核銷表示采購入庫單與應付單的核銷，核銷的目的是確定入庫單采購成本自動核銷：根據核心單據號、關聯關系自動核銷手工核銷第二十六頁，共42頁。采購入庫核銷－費用分攤關鍵要點費用分攤是將應計入成本的費用按一定的標準分配到入庫物料上以作為物料實際入庫的一部分第二十七頁，共42頁。入庫核算入庫匯總核算對于入庫時不能確定入庫產品金額（實際成本），月末才能歸集核算出產品的實際成本的業務，系統提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產入庫等業務單據上的實際成本等字段入庫匯總核算有四種方式更新實際成本的方法直接手工錄入單位實際成本或實際成本，系統自動計算另一個通過工具欄上的“引入”功能，引入單位實際成本，系統支持期初加權平均價、單位標準成本、最新入庫價、最新出庫價等多種系統內部數據作為單位實際成本數據源，此種方式的優點是批量處理通過工具欄上的“引入”功能，引入外部數據文件，此方式較適用于在系統外歸集入庫成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實際成本或單位成本數據。在入庫匯總核算界面，無論以哪種方式完成實際成本的確認后，都要執行工具欄上的“計算”功能，將按所確定的實際成本分攤到參與匯總的單據上第二十八頁，共42頁。系統概述系統概述基礎數據系統參數業務操作流程核銷和入庫核算出庫核算報表分析Q&A第二十九頁，共42頁。出庫核算-先進先出1先進先出是以先入庫的存貨先發出這樣一種實物流動假設為前提，對發出存貨進行計價。采用這種計價方法，先入庫的存貨成本在后入庫的存貨成本之前轉出，據此確定發出存貨和期末存貨的成本入庫成本采購入庫：無發票的暫估入庫，有發票的根據自動結算和手工結算的結果反填入庫成本或生成成本調整單。其他類入庫：（包括采購入庫、生產入庫、其它入庫、調撥入庫）進行匯總核算計算入庫成本或手工輸入成本調撥入庫：按成本價調撥時用調撥出庫單的成本更新調撥入庫單的成本，總倉核算不參與成本計算，分倉參與。第三十頁，共42頁。出庫核算-先進先出2涉及單據有：銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫、調撥出庫四種單據類型的所有事務類型。需反填或計算的字段實際成本單位實際成本表頭總實際成本已核銷金額未核銷金額核銷表反填依據依據上節邏輯計算出每次發出的實際成本反填依據（實際成本/單據上的數量）計算各分錄實際成本累計之和依據（已核銷基本數量×實際成本/基本單位數量）計算依（實際成本－已核銷金額）計算本次核銷金額、已核銷金額、未核銷金額涉及的單據銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫銷售出庫單[除受托代銷事務類型之外]注意事項不包括沖銷單據

第三十一頁，共42頁。出庫核算-先進先出3涉及單據有：銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫、調撥出庫四種單據類型的所有事務類型。沖銷單據成本：取原單單位實際成本本期的入庫成本調整單需統在本期實際成本收入中參與核算，影響發出成本，本期的出庫成本調整單也參與計算，作為數量為0的發出，直接沖減當前結余金額，影響下一筆發出成本，出入庫成本調整單都需要寫入成本計算報告中。銷售退回成本：關聯原單取原單成本，無原單作為發出序列負項按當期發出成本計算。領料退回成本：關聯原單取原單成本，無原單作為發出序列負項按當期發出成本計算。成本價調撥：成本價調撥的調撥入庫不作為入庫序列（需要特殊處理，既使在事務類型選中參與核算的情況下，也不作為入為序列），即不影響發出成本，在月末成本計算過程中，調撥出庫依據出庫序列取得單位實際成本，但不更新結余，最后再依據調出庫單位實際成本反填對應調撥入庫成本。調撥出入庫都不寫報告。異價調撥：調撥入庫實際成本攜帶調撥單上的調撥金額，允許修改，作為入庫序列，參與核算，寫入成本計算報告，調撥出庫單位實際成本依據出庫核算反填，寫報告。負結存單據成本的處理：第三十二頁，共42頁。出庫核算-先進先出4第三十三頁，共42頁。報表分析系統概述基礎數據系統參數系統參數業務操作流程核銷和入庫核算出庫核算報表分析Q&A第三十四頁，共42頁。存貨報表分析

存貨收發存匯總表存貨收發存明細賬存貨核算系統目前提供以下四張表（賬）：存貨收發存匯總表存貨收發存明細賬存貨成本差異明細賬期初異常余額匯報表存貨成本差異明細賬期初異常余額匯報表報表分析第三十五頁，共42頁。存貨報表分析存貨收發存匯總表

存貨收發存明細賬存貨收發存匯總表反映存貨在一定期間段的收、發、存情況，并提供多種匯總依據，如按核算類別、庫存組織、倉庫等；匯總表可聯查到明細表（賬）、明細表（賬）可聯查到單據、單據可通過上查、下查到關聯單據和憑證，以便用戶從不同角度及不同粒度進行分析統計數據來源所有的庫存單據及核算系統單據，具體包括：采購入庫單、產品入庫單、其它入庫單、調撥入庫單、銷售出庫單、生產領料單、其它出庫單、調撥出庫單、成本調整單、標準成本變更單。存貨成本差異明細賬期初異常余額匯報表報表分析第三十六頁，共42頁。存貨報表分析存貨收發存匯總表存貨收發存明細賬

存貨收發存明細賬反映一定期間段的所有存貨的收、發、存情況，每一個存貨顯示一頁。明細賬可聯查到單據、單據可通過上查、下查到關聯單據和憑證，以便用戶從不同角度進行分析核對．統計數據來源所有的庫存單據及核算系統單據，具體包括：采購入庫單、產品入庫單、其它入庫單、調撥入庫單、銷售出庫單、生產領料單、其它出庫單、調撥出庫單、成本調整單存貨成本差異明細賬期初異常余額匯報表報表分析第三十七頁，共42頁。存貨報表分析存貨收發存匯總表存貨收發存明細賬存貨成本差異明細賬反映一定期間段存貨標準成本與實際成本收入、發出、結存的差異，每個明細存貨顯示一頁，明細賬可聯查到單據、單據可通過上查、下查到關聯單據和憑證，為客戶分析差異形成的原因提供依據統計數據來源所有的庫存單據及核算系統單據，具體包括：采購入庫單、產品入庫單、其它入庫單、調撥入庫單、銷售出庫單、生產領料單、其它出庫單、調撥出庫單、成本調整單、標準價變更單。存貨成本差異明細賬

期初異常余額匯報表報表分析第三十八頁，共42頁。存貨報表分析存貨收發存匯總表存貨收發存明細賬期初異常余額匯報表反映期初存貨余額數量為0，金額不為0的異常數據，為客戶分析異常數據形成原因及異常調整提供依據存貨成本差異明細賬期初異常余額匯報表

報表分析第三十九頁，共42頁。Q&A問題&交流第四十頁，共42頁。謝謝!第四十一頁，共42頁。特別聲明沒有金蝶軟件（中國）有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或為任何目的復制或傳播本文檔的任何部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。

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