開題報告文獻綜述研究目的和意義目的：改革開放后，在中國經濟幾十年的發展中，中小企業在我國的地位逐漸升高，其對我國GDP的發展貢獻逐漸增大，數量也越來越多，中小企業規模也日益壯大。根據相關資料顯示，在2019年末，我國中小型企業的數量已經達到了三千多萬家，不僅為國家貢獻了約為60%的GDP，繳納了超過全國稅收總量一半的稅金，而且極大地改善了我國的就業環境。但值得注意的是，在經濟不停快速成長的同時，我國中小型企業的生命周期在逐漸短縮。據資料統計，能夠持續穩步經營下去的中小型企業只有不足五分之一，超過一半的中小型企業會在短短幾年內就會因經營不善而破產。而究其原因會發現，是由于企業對財務風險缺乏關注和衡量，債務負擔過重，在生產經營中又缺乏長遠發展規劃，盲目進行投資，這就導致當財務風險出現時，企業無法應對和解決，從而導致企業出現財務危機，甚至企業資金周轉不過來進而破產。本文的研究目的就是對中小企業財務風險進行管理，幫助轉型背景下的中小企業健康發展。意義：研究中小型企業面臨的財務風險及企業現狀,探索解決中小型企業的財務風險已成為當今的熱門研究方向。本文以轉型背景下的中小企業為例，從中小企業和財務風險的概念出發，端正對財務風險的認識，并根據企業存在的各種財務風險問題和經營現狀，鉆研分析財務風險的產生緣由，并依據此提出具有可行性的管理與控制措施和建議，從而為轉型期的中小企業尋求機遇，避免和降低風險，增強自身財務管理水平提供一定的依據和參考，從而幫助企業穩步運營和發展。文獻綜述風險定義的各個方面：企業可能在其生命周期的某些階段面臨特定風險，金融風險及其整個生命周期都是西方學者和中國學術界一貫完善的課題。James（2019）指出金融風險的影響是雙重的，一方面是由于債務增加造成償還能力不足，另一方面是由于杠桿效應造成的收益變化。Erik（2017）認為企業財務風險中非系統性流動資金的主要風險是由于股本資金短缺和公司現金等價物短缺而造成的資金流動性低的風險。這直接導致公司無法從金融機構和資本市場獲得資金，從而使公司蒙受損失。財務風險評估方面：Almamy（2017）Z-Score模型得到了補充和完善，在該模型中增加了一個財務變量，現金流量指標對于預測公司的財務風險具有重要意義。White(2016）認為財務風險評估,必須確定與現金流相關的風險和收益管理。不管業務操作或管理的類型,都具有一定程度上的風險，將解釋的潛在風險以及如何識別它們最早可能的階段,減少企業運營損失的程度。財務風險分析識別方面：Takeshi（2015）覺得采用財務報表分析方法計算財務指標，例如企業的利潤率和增長能力，有效分析和評估現有金融風險，幫助企業更好地應對金融風險。James和John（2015）指出企業濫用金融杠桿效應可減少企業的股份利潤，通過股份減少利潤可增加企業的償債風險。財務風險控制方面：Alexandre（2016）提出為了控制企業的財務風險，企業可以通過制定健全的預算和確定生產和經營目標來做到這一點。Anthony（2012）企業風險預防和控制系統的評估是簡單的，采用了另一種方法，即實地訪談，可以控制公司的財務風險，避免公司出現嚴重財務危機具有十分重大的意義。財務風險識別方面：程斌（2015）在《中國企業流通研究》中，企業的金融風險分為四大類：金融風險、投資風險、資金回收風險和利潤分配風險。徐義明和孫方社（2017）認為企業的財務風險應在企業經營的每一個階段產生，并根據企業經營過程中資金使用的不同階段、融資風險和投資風險分為兩個階段。王慶華和楊杏（2017）在相關的文獻研究中，使用物流回歸模型對影響公司財務風險的因素進行了審查。韓冬梅（2017）從廣義上看，金融風險分為融資風險、投資風險、回收風險和收入分配風險。趙振魯（2017）對在中國上海和深圳證券交易所從事傳統知識交易的上市不動產公司的研究表明，三個保護因素是：投資資本的回報率、凈資產的回報率和第一個股東的股份比例。但是，公司管理中的董事長和首席執行官的雙重職責是一個風險因素。崔建新等（2019）在相關研究中提到了前幾位研究人員建立的模型之后，提出了一個區間估計模型，用于監測公司的財務風險。研究表明，企業長期管理不善是造成企業財務風險不正常的最終因素。財務風險的評價方面：段世芳（2017）使用層次分析法分析中小企業的金融風險，得出結論認為，管理失靈、抵御風險的能力和缺乏資金渠道可能會迫使一些中小企業承擔重大風險。這將導致金融風險的出現，甚至中小企業的破產。王冬梅和王旭（2017）這項分析揭示了以往金融風險評估研究的不足之處，并提出了適當評估公司財務風險的方法。林穎華和陳長鳳（2017）通過建立一個以結社規則為基礎的公司財務風險評估模式，并確定該模式的價值，可以查明公司財務風險的真正原因。錢愛民和付東（2019）根據對公司償債能力的研究，建立了一個確定公司財務風險水平的指標系統，并利用該系統測量了風險水平，并利用其他相關數據進行了測試。主要研究內容和擬解決的關鍵問題面對日益激烈的行業競爭環境，轉型期的中小企業如何自處以及穩步經營是各家企業戰略經營的首要目標。本文從中小企業和財務風險的概念出發，探討企業的財務風險現狀及面臨的各種問題，分析財務風險的形成原因，并針對各項原因分析結果提出與之匹配的管理和控制措施，以幫助轉型期的中小企業有效應對財務風險，防范財務危機，加強企業運營管理，實現企業穩步運營。研究路線、方法或技術計劃先對國內外關于轉型期中小企業財務風險相關研究文獻進行分析，了解學者們的研究思路，為本次研究提供一些理論基礎，緊接著尋找案例公司，對企業當前的財務風險進行分析與總結，并提出針對性的風險規避與解決對策。本文研究主要采用了以下方法：（1）文獻研究方法由于自身的專業知識有限，本人對現存文獻材料和學者探究結果進行研究，借鑒前輩的經驗來拓展研究思路。本文經過搜集近幾年企業財務風險防范的資料，理解和掌握國內外有關的研究現狀，并對文獻進行再一步的探究，對以后的中小型企業財務風險管理研究做好計劃。（2）案例分析方法本文選用轉型期的A有限公司當作對中小型企業財務風險管理研究的代表。通過分析A公司財務風險存在的問題，并給出對應的解決措施，為A公司以后的發展提供很好地幫助，也對一些中小型企業防范財務風險提供了寶貴的經驗。進度安排第一階段：2021年1月查閱文獻，確定論文框架，撰寫并提交論文開題報告；第二階段：202年3月底完成開題答辯，并且根據老師的指導意見調整開題報告及寫作思路；第三階段：2021年4月進行問卷調查、收集數據和起稿撰寫；第四階段：2021年5月提交初稿，向指導老師請教，確定論文寫作框架；第五階段：2021年6月提交二稿，根據指導老師建議完善論文細節；特色與創新首先本文具有概念創新，以戰略轉型背景限定概念范圍，而后在此基礎上對相關的中小企業財務風險管理進行研究。