目錄目錄〔二○一○年六月一日公告〕橫崗污水處理廠配套截污干管二期工程〔沙荷路DN2000雨水分流管工程〕預算〔標底〕審—計 269碧嶺現代農業科技園水魚場土方回填平整工程竣工決算審計根據?中華人民共和國審計法?的規定和深龍審通〔2021〕161號審計通知書的要求，我局派出審計組于2021年7月1日至8月18日對碧嶺現代農業科技園水魚場土方回填平整工程竣工決算進行了審計，現作出如下審計報告：一、工程概況本工程列入區農林漁業局與區財政局聯合下達的2007年度碧嶺現代農業科技園根底設施建設資金方案〔深龍農字〔2007〕90號〕，工程主要內容為完成19874平方米場地的土方回填平整。該工程由區農業科技推廣中心負責建設，2021年6月經邀請招標，中標施工單位為深圳市華南建筑工程，中標合同價為1074609.78元，由深圳市眾望工程管理負責監理。工程于2021年7月開工，2021年3月由建設單位與監理單位聯合驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區農業科技推廣中心提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經建設單位及深圳市建森工程造價咨詢初審,送審總造價為1105556.16元，審定造價為1104431.70元，核減造價1124.46元，核減率為0.10%〔詳見后附表〕。三、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照建設程序實施并管理工程；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。四、工程財務收支情況至審計時止，區農業科技推廣中心收到區財政撥入的2007年度碧嶺現代農業科技園根底設施建設工程資金5059750元，本工程為該年度根底設施建設工程中的一個，已付工程款814456.75元，比照審定造價1104431.70元，未付工程款為289974.95元。五、存在問題多計招標代理費1124.46元。該工程招標代理費的計費基數有誤，核減招標代理費1124.46元。六、審計建議及處理意見對多計招標代理費1124.46元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計招標代理費1124.46元應予以調減，工程以審定造價1104431.70元進行結算。龍崗河長江埔段防洪治河截污干管加固處理工程竣工決算審計一、工程概況龍崗河長江埔段防洪治河工程方案總投資2033萬元〔深發改〔2005〕200號〕，由市、區政府按6：4的比例投入。此次送審局部為截污干管加固處理局部。建設單位為橫崗街道辦，該工程通過招投標確定由深圳市悅盛建筑工程施工，監理單位為深圳市金岳建設工程管理。工程于2007年1月1日開工，同年7月11日竣工。工程經相關單位共同驗收已完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由橫崗街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位及深圳市眾鑫工程造價咨詢審核，送審造價為1549122.72元，審計審定造價為1443611.70元，核減造價為105511.02元，核減率為6.81％〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況該工程審定總造價為1443611.70元，至審計時止，區財政局共收到市財政局撥入方案資金1220萬元，并向橫崗街道辦撥付龍崗河長江浦段防洪治河工程資金1080萬元。本工程已支付工程款1344392.12元，尚未支付工程款99219.58元。四、存在問題多計工程造價105511.02元。其主要方面是：1.挖一般石方、機械鑿松石和次堅石套價過高，核減55962.35元。2.多計漿砌塊料工程量核減24095.41元。3.梧桐山河截污〔支管〕局部未施工核減12900.84元。4.取費、監理費和結算編制費共核減12552.42元。五、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本執行了建設程序，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息根本真實的反映了建設資金的來源和運用情況。六、審計處理意見多計工程造價105511.02元，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計的工程款105511.02元應予以調減，工程應以審定造價1443611.70元進行結算。龍崗區公路局15個交通綜治工程竣工決算審計一、工程概況根據深龍發改〔2007〕571號文，該工程方案總投資607.40萬元，資金來源為區財政，從區交通綜合治理項以下支。工程建設單位為區公路局，設計單位為深圳市綜合交通設計研究院，監理單位為北京華通公路橋梁監理咨詢公司，施工單位分別為長春建工集團、深圳市美加達公路工程、湖北浩金源交通設施工程、深圳市東港明珠工程實業、深圳市鴻華通交通設施工程。該工程于2007年10月開工，2021年5月竣工。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區公路局提供，區公路局已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經區公路局及深圳市眾鑫工程造價咨詢審核，此次送審總造價為4970923.54元，審定總造價為4900191.65元，核減金額70731.89元，核減率為1.42%。三、工程財務收支情況截至審計時止，區財政已撥工程款5500000元至區公路局，已付工程款2844872.88元，未付工程款2055318.77元〔詳見后附表〕。四、根本評價審計結果說明，該工程根本執行了建設程序。在財務管理及會計核算方面，建設單位根本能遵守國家公布的會計制度和相關財政法規，會計核算根本正確。五、存在問題〔一〕多計工程造價70731.89元，其中：1.多計工程建安費41392.67元。多計工程造價的主要原因是：防撞護欄及隔離護欄等送審綜合單價偏高。2.多計工程建設其它費29339.22元。其中多計招標代理費3032.48元，多計工程設計費14920.00元，多計工程監理費6203.37元，多計建設單位管理費5183.37元。〔二〕工程款結余599808.35元。經查證，區公路局收到該工程撥款5500000元，其審定價為4900191.65元，結余工程資金599808.35元。六、審計建議及處理意見〔一〕對多計工程造價70731.89元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整的規定，多計的造價70731.89元應予以調減，工程以審定造價4900191.65元進行結算。〔二〕對工程款結余599808.35元的問題,根據財政部?根本建設財務管理規定?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設單位應當將應交財政的竣工結余資金在竣工財務決算批復后30日內上交財政〞的規定，建設單位應將結余的工程資金599808.35元及時上交區財政。徑心水庫涵管進口改造工程竣工決算審計一、工程概況徑心水庫涵管進口改造工程包括清淤工程、撤除和新建進口叉管墩、新建啟閉機拉桿、重新安裝啟閉裝置及新建拉桿墩等工程，屬于區水庫應急度汛工程，經深龍發改〔2007〕452號文下達投資方案290000元，資金來源為區水利建設基金。工程由區水務局直接委托深圳市廣匯源水利勘測設計進行設計，委托深圳市廣匯源水利建筑工程施工。建設單位為區水務局，監理單位為深圳市深水水務咨詢。工程于2007年3月25日開工，2007年5月24日竣工，經相關單位共同驗收，完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區水務局提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位及深圳市誠信行工程咨詢審核，送審造價為213242.25元，審計審定造價為194211.68元，核減造價為19030.57元，核減率8.92%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況截至審計時止，區財政局共向區水務局撥付本工程工程款290000元，區水務局共向徑心水庫管理處撥付本工程資金130000元。徑心水庫管理處共向深圳市廣匯源水利建筑工程支付本工程工程款130000元，尚未支付工程款64211.68元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照基建程序實施并管理工程，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設資金來源和使用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價19030.57元。主要原因是：1.運距按5KM計算，核減造價12918.04元；2.多計棄土費，核減造價6112.53元.〔二〕結余工程資金95788.32元。該工程根據深龍發改〔2007〕452號立項文件，方案總投資290000元，區財政局共向區水務局撥付290000元。工程審定總造價194211.68元，結余工程資金95788.32元。六、審計處理意見〔一〕對多計工程造價19030.57元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計工程造價19030.57元應予以調減，工程以審定造價194211.68元進行結算。〔二〕對結余工程資金95788.32元的問題，根據財政部?根本建設財務管理方法?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設單位應當將應交財政的竣工結余資金在竣工財務決算批復后30日內上交財政〞的規定，區水務局應將結余工程資金95788.32元及時返款區財政。一、工程概況該臨時道路工程由深龍計〔2004〕435號方案立項，方案投資80萬元，設計路寬7.5米，長951米。該工程于2004年12月邀請招標，中標施工單位為深圳市天恒泰建筑工程，中標合同價為705136.45元。該工程屬政府投資清理工程，原建設單位為平湖物流基地開發效勞中心，現由區建筑工務局負責送審，設計單位為深圳市中聯水工業技術，監理單位為深圳市深龍港建設監理。工程于2005年1月開工，同年3月由建設、監理、設計單位聯合驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區建筑工務局提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經建設單位及深圳市建星工程造價咨詢審核,送審總造價為923565.17元，審定造價為923565.17元，核減造價0元〔詳見后附表〕。三、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照建設程序實施并管理工程，但工程造價控制不嚴，存在投資超方案現象；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。四、工程財務收支情況該工程資金來源為銀行貸款，至審計時止，已付工程款783565.17元，比照審定造價923565.17元，未付工程款為140000元。五、審計處理意見按審定造價923565.17元辦理結算。坪西嶺背地塊環境影響與評估研究工程竣工決算審計一、工程概況根據?龍崗公安分局三所三隊一中心用地選址問題協調會議紀要?〔二○○八年二十七號〕精神，坪西嶺背地塊為龍崗公安分局三所三隊一中心選址用地方案二，考慮到坪西嶺背地塊的重要性，后續工作不能松懈，會議議定由區環境保護局委托進行環境影響評估，所需費用由區財政支付。區環境保護局咨詢了兩家環評單位，根據報價建議由區環保科技效勞中心進行環境影響評估，并經區政府同意。工程建設單位為區環境保護局，環境影響評估單位為區環保科技效勞中心。工程于2021年7月開始，2021年4月完成環境影響與評估報告。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區環境保護局提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位審核，送審造價為568583元，審計審定造價為480000元，核減造價為88583元，核減率15.58%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況經查證，至審計時止，區環境保護局未收到區財政撥款，區環境保護局尚未支付工程款。審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照基建程序實施并管理工程，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整。五、存在問題多計工程造價88583元。主要原因是：根據區環境保護局與區環保科技效勞中心簽訂的技術支持效勞合同，技術效勞費用為480000元，區環保科技效勞中心完成合同約定內容，并未發生變更，工程按合同價進行結算。六、審計處理意見對多計工程造價88583元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計工程造價88583元應予以調減，工程以審定造價480000元進行結算。坪地街道泰寶路工程竣工決算審計一、工程概況坪地街道泰寶路工程包括車行道、人行道、排水溝工程等。資金來源為街道自籌。工程建設單位為坪地街道辦，通過招標確認施工單位為深圳市葵榮建筑工程，監理單位為深圳市佳安特建設監理。工程于2021年12月5日開工，2021年4月21日竣工，經相關單位共同驗收，完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由坪地街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位及深圳市誠信行工程咨詢審核，送審造價為1974834.74元，審計審定造價為1947296.96元，核減造價為27537.78元，核減率1.39%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況經查證，坪地街道辦沒有收到該工程的有關撥款。至審計時止，已支付工程款217961元，尚未支付工程款1729335.96元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照基建程序實施并管理工程，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。五、存在問題多計工程造價27537.78元。主要原因是：1、多計水泥穩定石粉渣基層等工程量，核減造價4430元；2、機械撤除瀝青路面、人行道塊料面層單價高套，核減造價23107.78元。六、審計處理意見對多計工程造價27537.78元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計工程造價27537.78元應予以調減，工程以審定造價1947296.96元進行結算。深惠路施工紅線外坪地段應急清淤排澇工程〔墟鎮標段1及六聯標段2〕竣工決算審計一、工程概況根據深惠路深圳段改建工程建設指揮部于2021年3月16日召開的第21次工作會議紀要，深惠路施工紅線外坪地段應急清淤排澇工程〔墟鎮標段1及六聯標段2〕有關費用由區拆遷辦從拆遷經費列支，建設單位為坪地街道辦。工程由坪地街道辦組織邀請招標，并采用最低價中標法，確定施工單位分別為深圳市坪榮建筑工程及深圳市葵榮建筑工程。監理單位為深圳鯤鵬工程參謀。工程于2021年3月22日開工，2021年4月17日竣工，并經各方驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由坪地街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經建設單位及深圳市誠信行工程造價咨詢審核，送審總造價為1，881，867.05元，經審計，審定總造價為1，812，593.38元，核減金額為69，273.67元，核減率為3.68％。三、工程財務收支情況至審計時止，坪地街道辦尚未支付工程款，比照工程審定總造價1，812，593.38元，未付工程款1，812，593.38元〔詳見后附表〕。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，能夠按照根本建設程序實施并管理工程，工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。五、存在問題多計工程造價69，273.67元，主要原因是：1.多計淤泥轉運距離及定額套價有誤，核減64，415.96元。2.招標代理費、結算審核費未按國家相關收費標準計取，核減4，857.71元。六、審計建議及處理意見對多計工程造價69，273.67元的問題，根據審計署、國家計委、財政部、國家經貿委、建設部、國家工商行政管理總局六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，該工程結算中多計的工程款69，273.67元應予以調減，工程以審定總造價1，812，593.38元進行結算。大鵬街道嶺澳社區工業區7、8、9號廠房工程〔第四期扶貧奔康工程〕竣工決算審計一、工程概況該工程位于大鵬街道嶺澳社區工業區，建筑面積10886.84平方米，為三棟四層鋼筋混凝土框架結構，預應力管樁根底。該工程由深龍發改〔2006〕578號下達投資方案，方案總投資1523萬元，其中區政府投資300萬元，資金來源為2006-2007年“扶貧奔康〞專項資金，其余1223萬元由街道、社區及居民小組自籌解決。建設單位為深圳市大鵬嶺澳股份合作公司，該工程通過公開招標確定由深圳市鵬卓建筑工程施工，監理單位為深圳市深龍港建設監理。工程于2005年6月15日開工，2006年2月15日竣工。工程經相關單位共同驗收已完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由深圳市大鵬嶺澳股份合作公司提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位及深圳市深龍港工程工程管理審核，送審價為10668721.06元，審計審定造價為10121216.84元，核減造價為547504.22元，核減率為5.13％〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況該工程審定總造價為10121216.84元，截至審計日，大鵬嶺澳社區共收到該工程撥款2700000元，已支付工程款8333620.35元，尚未支付工程款1787596.49元。四、存在問題〔一〕多計工程造價547504.22元。其主要方面是：建安工程費核減537823.40元；監理費核減9680.82元。〔二〕多付深圳市深龍港建設監理監理費7727.30元，監理費審定價為170797.70元，已付款為178525元，多付工程款7727.30元。五、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本執行了建設程序，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息根本真實的反映了建設資金的來源和運用情況。六、審計處理意見〔一〕對多計工程造價547504.22元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計的工程造價547504.22元應予以調減，工程造價應以審定造價10121216.84元進行結算。〔二〕對多付深圳市深龍港建設監理監理費7727.30元的問題。根據?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“建設單位已簽證多付工程款的，應予以收繳〞的規定，多付的監理費7727.30元建設單位應予以追回。一、工程概況該工程施工地點位于黃閣坑白灰圍居民小組。施工內容為室內改建裝修。根據深龍財意〔2007〕116號文，工程經費由區殘聯從殘疾人就業保障金中給予補貼。該工程建設單位為龍城街道殘聯，監理單位為深圳市甘泉建設監理。該工程由龍城街道辦殘聯組織了邀請招標，招標地點為龍城街道辦，中標單位為深圳市興派建筑工程。該工程于2007年9月24日開工，2007年10月26日竣工，竣工驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由龍城街道殘聯提供，龍城街道殘聯已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經龍城街道殘聯及深圳市建森工程造價咨詢審核，此次送審總造價為598546.91元，審定總造價為592013.71元，核減金額6533.20元，核減率為1.09%。三、工程財務收支情況截至審計，區財政已撥工程款500000元至龍城街道殘聯，已付工程款578544元，未付工程款13469.71元〔詳見后附表〕。四、根本評價審計結果說明，該工程根本執行了建設程序，工程施工由龍城街道辦組織了邀請招標。在財務管理及會計核算方面，建設單位根本能遵守國家公布的會計制度和相關財政法規，會計核算根本正確。五、存在問題多計工程造價6533.20元。主要原因是：墻面貼240×60條形磚綜合單價未按原標底單價執行。六、審計建議及處理意見對多計工程造價6533.20元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整的規定，多計的造價6533.20元應予以調減，工程造價以審定造價592013.71元進行結算。一、工程概況2005年松材線蟲林分改造造林工程總面積為1800畝，防除范圍主要在葵涌徑心水庫周圍，工程主要內容包括林地清理、清雜、整地、挖穴、施肥、回土、苗木種植、造林等方面。2006年6月14日種植竣工驗收通過。由2006年6月14日開始進行養護，根據施工合同要求，施工單位須完成了造林當年1次撫育和第二、三年各2次撫育工作，但由于鹽壩高速公路建設造成局部小班撫育未能完成。根據深綠辦〔2005〕53號文下達市投資方案100萬元，區配套資金100萬元。施工單位通過招標確定為深圳市騰達花卉。建設單位為區綠化委員會辦公室，監理單位為中國林業科學研究院熱帶林業研究所。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區綠化委員會辦公室提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經建設單位及區工程造價管理站審核，送審造價為1100952.75元，審計審定造價為1067850.56元，核減造價為33102.09元，核減率3.01%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況經查證，區綠化委員會辦公室收到深圳市綠化委員會辦公室撥該工程資金100萬元。截至審計時止，已支付910060元，尚未支付工程款157790.56元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照基建程序實施并管理工程，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價33102.09元。主要原因是：標底預算中“林地清理〞子目暫定價按2006年1月1日執行的相應定額，核減造價33102.19元。六、審計處理意見對多計工程造價33102.09元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計工程造價33102.09元應予以調減，工程以審定造價1067850.56元進行結算。區體育中心乒乓球室改造工程竣工決算審計一、工程概況區體育中心乒乓球室改造工程是將綜合館與網球中心場處綠化帶改造成為乒乓球室，主要內容包括：局部結構柱、墻體撤除，去除渣土及清運，貼仿古磚地面，砌磚、天棚、墻面刷乳膠漆，鋼架結構，鋼化玻璃工程及照明工程等。資金來源為2021年部門預算。工程建設單位為區體育中心管理處，施工單位為深圳市東江建筑工程。工程于2021年12月26日開工，2021年3月10日竣工，經相關單位共同驗收，完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區體育中心管理處提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位及深圳市建安業預結算審核，送審造價為282572.38元，審計審定造價為276595.03元，核減造價為5977.35元，核減率2.12%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況經查證，該工程資金來源為區財政局2021年部門預算資金。至審計時止，已支付工程款226857.71元〔其中由區財政局直接支付112528.86元〕，尚未支付工程款49737.32元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照基建程序實施并管理工程，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整。五、存在問題多計工程造價5977.35元。主要原因是：多計墻、柱、天棚抹灰面工程量260平方米，核減造價5977.35元。六、審計處理意見對多計工程造價5977.35元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計工程造價5977.35元應予以調減，工程以審定造價276595.03元進行結算。110KV馬坳至坪西線路工程增加投資〔龍崗體育新城架空線改地下電纜〕竣工決算審計一、工程概況110KV馬坳至坪西線路工程是110千伏坪西變電站的配套工程，原設計為全線雙回路架空架設，屬深圳市政府的督辦工程。由于受體育新城大運會場館的影響，全線架空架設無法實施，按照市政府會議紀要〔148〕號文及〔293〕號文精神，市供電局已墊資將110千伏馬坳至坪西線路工程經過龍崗體育新城段架空線路改為地下電纜，對于工程增加的投資，市政府會議紀要〔148〕號文明確“該線路增加費用進行審計后列入體育新城遷改費用中〞。該工程2006年11開工，2007年7月竣工。建設單位為深圳市供電局，施工單位為深圳市電達實業股份中標實施，設計單位是深圳供電規劃設計，工程監理由深圳市威彥達電力工程監理實施。該工程經相關單位共同驗收已完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料、其它證明材料由市供電局提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位及深圳鵬電工程咨詢審核，送審造價為53098241.24元，審計審定造價為44609406.72元，核減造價8488834.52元，核減率為15.99%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況該工程審定總造價為44609406.72元，至審計時止，深圳市體育新城辦尚未給深圳市供電局撥付工程款。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，能夠按照根本建設程序實際管理工程，工程資料齊全；會計資料所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。五、存在問題多計造價8488834.52元，具體如下：〔一〕電纜安裝局部多計造價553700元，核減原因:1.經現場核實，送審的電纜終端頭及光纜測量段工程量多計，核減造價436105.76元。2.取費基數有誤，經調整核減造價117594.24元。〔二〕甲供材料及其它費用局部多計造價7935134.52元，主要原因:1.甲供材料中的電纜單價未按招標入圍的優化方案定價執行，造成送審單價高計，多計造價3805870.47元。2.由市供電局收取的管理費、前期工作咨詢費、內部工程招投交易效勞費、工程保險費及白蟻防治費計取無依據無憑證，扣除造價1982287.30元。3.工程設計費勘察費未按已確定的統一標準執行，核減造價918934.38元。4.工程監理費、招標代理費及工程造價咨詢費未按國家相關收費標準計取，核減造價826431.34元。5.重復計算定額測定費、質檢費及安檢費，多計造價211805.15元。6.施工圖審查費及預算編制基數計取有變化，經調整，核減造價189805.88元。六、審計處理意見對多計工程造價8488834.52元問題,根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整的規定，多計工程造價8488834.52元應予以調減，工程造價以審定造價44609406.72元進行結算。龍崗交警大隊下屬六個中隊宿舍樓工程竣工決算審計一、工程概況龍崗交警大隊下屬六個中隊宿舍樓工程包括新建橫崗、布吉、平湖、坪山、葵涌五個中隊宿舍樓及裝修改造龍崗特勤中隊宿舍樓。根據深龍計〔2005〕296號文，下達區政府投資1110萬元，資金來源為區財政，缺乏局部由建設單位自籌解決。工程建設單位為深圳市公安局交通警察支隊龍崗大隊，通過招標確認施工單位分別為泛華工程深圳分公司、惠陽建筑工程總公司深圳公司等六家公司，監理單位為深圳市佳安特建設監理。工程于2005年1月16日開工，2021年9月30日竣工，經相關單位共同驗收，完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由深圳市公安局交通警察支隊龍崗大隊提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位及深圳市眾鑫工程造價咨詢審核，送審造價為14478961.96元，審計審定造價為13942027.75元，核減造價為536934.21元，核減率3.71%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況經查證，建設單位收到建設單位管理費155000元，本工程其它資金在區財政局基建科帳戶統一安排并直接支付。截至審計日，區財政資金1110萬元已全部安排到位，另外，建設單位收到平湖街道辦撥入建設補助資金40萬元，橫崗街道辦撥入建設補助資金120萬元，該160萬元已轉到區財政局基建科帳戶。至審計時止，已支付工程款10157262元，其中通過區財政局基建科直接支付了10056408元，建設單位使用建設單位管理費100854元；尚未支付工程款3784765.75元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照基建程序實施并管理工程，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料不夠完整，大局部工程款項的支出未能進行相應的會計處理，所披露的會計信息無法全面準確地反映本工程資金的使用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價536934.21元。主要原因是：1.多計建安費，核減造價448296.03元；2.多計招標代理費，核減造價21075.82元；3.多計設計費，核減造價6418元；4.多計建設單位管理費，核減造價54146元；5.多計結算審核費，核減造價6998.36元。〔二〕結余工程資金54146元。建設單位收到區財政局基建科撥入本工程建設單位管理費155000元，建設單位管理費審定價100854元，結余54146元。〔三〕建設單位在支付局部工程款時沒有取得發票或行政事業性收費統一票據，共計3534649元。〔四〕本錢核算不及時，管理不標準。建設單位取得付款原始憑證向區財政局申請財政直接支付后，并未在該單位相關帳套中核算相關支出。六、審計處理意見〔一〕對多計工程造價536934.21元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，多計工程造價536934.21元應予以調減，工程以審定造價13942027.75元進行結算。〔二〕對結余工程資金54146元的問題，根據財政部?根本建設財務管理方法?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設單位應當將應交財政的竣工結余資金在竣工財務決算批復后30日內上交財政〞的規定，建設單位應將結余工程資金54146元及時退還區財政。〔三〕對支付工程相關款項3534649元未取得發票或行政事業性收費統一票據的問題。根據?中華人民共和國發票管理方法?〔財政部令第6號〕第二十一條“所有單位和從事生產、經營活動的個人在購置商品、接受效勞以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票〞的規定，建設單位須及時向收款方取得發票，同時，財政部門應進一步完善財政直接支付制度，要求建設單位取得發票并提交發票復印件后才予以付款。〔四〕對本錢核算不及時，管理不標準的問題。建設單位應嚴格遵守國家根本建設會計制度和財務管理規定，加強對根本建設工程的本錢核算和標準管理，及時核算工程相關支出。龍城初級中學功能室多媒體平臺采購工程竣工決算審計一、工程概況龍城初級中學功能室多媒體平臺采購工程通過區政府采購中心公開招標，深圳市育龍同方科技中標，中標價265000元。采購內容包括：LCD投影機、數字中控展示臺、中央控制系統、多功能講臺、電腦等。資金來源為龍城初級中學2021年度部門預算。工程于2021年4月11日開工，2021年5月7日竣工，經相關單位共同驗收，完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由龍城初級中學提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位審核，送審造價為265000元，審計審定造價為265000元，核減造價為0元。三、工程財務收支情況經查證，本工程建設所使用資金為龍城初級中學2021年度部門預算資金，在“教改多媒體教學課室建設工程〞工程中列支。至審計時止，龍城初級中學通過區政府采購專戶向深圳市育龍同方科技支付本工程設備采購款265000元。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，根本能夠按照基建程序實施并管理工程，工程資料較齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況。五、審計意見本工程以審定價265000元結算。區環保監測綜合大樓室外工程及首層大堂二次裝飾工程竣工決算審計一、工程概況區環保監測綜合大樓工程位于區中心城，為一棟九層框架結構的辦公樓，占地面積為3252平方米，總建筑面積為9339平方米。1999年5月，原區方案統計局下達了該項工程的投資方案〔深龍計投資[1999]31號〕，方案總投資為2300萬元。2006年2月至2006年11月，區審計局對除本次送審工程及室內消防工程、電梯設備安裝工程以外的其它工程進行了審計，并已出具審計報告〔深龍審報〔2006〕101號〕。本次送審工程為區環保監測綜合大樓工程工程的一局部，包括區環保監測綜合大樓室外工程及首層大堂二次裝飾工程。設計單位為建設部綜合勘察研究院深圳分院，施工單位為深圳市安遠投資集團、深圳市羅湖建筑安裝工程，監理單位為深圳市深龍港建設監理。開工日期為2001年1月，竣工日期為2003年6月。工程經建設、施工、監理等單位共同驗收，工程質量評定為合格。本工程竣工決算審計所需的工程結算資料、財務收支資料以及其他證明性材料均由區環保局提供，區環保局已對上述資料的真實性、完整性及有效性作出書面承諾。3二、工程造價審計情況該項工程結算經深圳市建鋒工程造價咨詢及區環保局審核，報審造價為2425779.19元，經審計，審定造價為2361057.48元，核減造價64721.71元，核減率為2.67%。三、工程財務收支情況該項工程所使用的建設資金為區環保局自籌資金。截至審計，區環保局共支付工程款1861000元，與我局審定造價2361057.48元相比，尚有500057.48元工程款未支付〔詳見附表〕。四、存在問題多計工程造價64721.71元，主要原因是：1.首層大堂二次裝飾工程中的豪華吊燈實際未施工，由此核減工程造價50006.80元；2.其它零星工程量多計，由此核減工程造價14714.91元。五、審計意見及建議對上述多計工程造價64721.71元的問題，根據審計署等六部委聯合頒發的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，該工程結算中多計的工程造價64721.71元應予以調減，以審定造價2361057.48元進行結算。區疾病預防控制中心男女衛生間室內裝飾工程竣工決算審計一、工程概況該工程主要內容是對區疾控制中心辦公樓男女衛生間進行裝修。建設資金來源為自籌。該工程建設單位為區疾病預防控制中心，施工單位為深圳市遠鵬裝飾設計工程。該工程于2021年12月10日開工，2021年1月10日竣工驗收。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區疾控中心提供，區疾控中心已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程決算經區疾控中心及深圳市廣廈工程參謀審核，此次送審造價為305893.18元，審定造價為300742.05元，核減金額5151.13元，核減率為1.68%。三、工程財務收支情況區疾控中心于2021年1月收到區財政撥款1954100元，該資金用于疾控中心實驗室裝修、實驗室搬遷及衛生監督所搬遷后修繕。截止審計日，該工程已付款235306.54元，未付款為65435.51元〔詳見附表〕。四、根本評價審計結果說明，該工程根本執行了建設程序。在財務管理及會計核算方面，建設單位根本能遵守國家公布的會計制度和相關財政法規，會計核算根本正確。五、存在問題多計工程造價5151.13元,其中：〔一〕多計工程建安費4958.13元。主要原因是洗漱臺抽屜及鏡面玻璃砂鋼壓邊條未做，應從結算書中扣除。〔二〕多計工程監理費193元。六、審計建議及處理意見對多計工程造價5151.13元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整的規定，多計的造價5151.13元應予以調減，工程造價以審定造價300742.05元進行結算。一、工程概況本工程為龍崗區政府投資工程，根據深龍發改〔2021〕95號文，方案投資額148.8萬元，資金來源為區財政。建設單位為區城市管理局，主要工作內容為測繪區內根本生態控制線范圍總圖34幅，街道根本生態控制范圍圖198幅，居委會根本生態控制范圍圖658幅，制作生態圖集34本等。編繪單位是由深圳市長勘勘察設計中標實施，招標代理單位是深圳市建星工程管理參謀，開工日期2007年10月，竣工日期2021年7月。工程送審價為1726976.26元。該工程經相關單位共同驗收已完成合同約定的工程量，評定工程質量等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料、其它證明材料由區城管局提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經建設單位審核，送審造價為1726976.26元，審計審定造價為1487021.13元，核減造價239955.13元，核減率為13.89%〔詳見附表〕。三、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，能夠按照根本建設程序實際管理工程，工程資料齊全。但存在結算價超過合同價的問題；在財務管理方面及會計核算方面，會計資料根本完整，所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。四、工程財務收支情況該工程審定總造價為1487021.13元，至審計時止，區城管局收到區財政撥入款1488000元。該工程已支付工程款1361080元，尚未支付工程款125941.13元。五、存在問題〔一〕多計造價239955.13元。多計的主要原因:1.送審結算價未按招標文件及合同約定執行，核減造價227466.33元。2.送審的招標代理費未按國家計委印發的?招標代理效勞收費管理暫定方法?的規定執行，核減造價12488.80元。〔二〕多付工程款12488.80元。經審計核查，多付深圳市建星工程管理參謀招標代理費12488.80元。〔三〕結余工程資金978.87元。至審計時止，該工程總共收到區財政撥款1488000元，工程審定總造價為1487021.13元，結余工程資金978.87元。六.審計處理意見〔一〕多計工程造價239955.13元問題,根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整的規定，工程造價以審定造價1487021.13元進行結算。〔二〕對多付工程費用12488.80元的問題，根據審計署六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條規定，區城市管理局已多付給深圳市建星工程管理參謀的工程款，應予以收回。〔三〕對于結余工程資金978.87元的問題。根據財政部?根本建設財務管理方法?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設單位應當將應交財政的竣工結余資金在竣工財務決算批復后30天內上交財政〞的規定，區城市管理局應將結余工程資金978.87元及時上交區財政。石井村扶貧奔康廠房、宿舍工程竣工決算審計一、工程概況根據深龍計〔2004〕275號文，該工程方案總投資1686萬元，資金由區、鎮、村共同承當，其中區政府補助資金為2460000元。根據深龍發改〔2021〕428號文，區政府對該工程追加撥款2658800元。該工程已經過公開招投標。工程內容主要是廠房、宿舍土建、安裝工程。該工程建設單位為坪山街道辦事處，設計單位為深圳市唐俊昆建筑師事務所，監理單位為深圳市佳安特建設監理，主要施工單位為深圳市福田建筑安裝工程。該工程于2006年8月10日開工，2021年1月5日竣工驗收。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由坪山街道辦及石井社區居委會提供，坪山街道辦及石井社區居委會已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經坪山街道辦及深圳市廣廈工程參謀審核，此次送審總造價為16135782.36元，審定總造價為13853444.86元，核減金額2282337.50元，核減率為14.14%。三、工程財務收支情況截至審計日，坪山街道同富辦共收到區政府補助資金4580300元，收到坪山街道辦撥入本工程配套資金510000元。坪山街道同富辦向石井社區居委會轉撥本工程資金4231500元。本工程相關款項由石井社區居委會支付。由于石井社區居委會相關會計資料不夠完整，故無法確定本工程相關款項實際支出金額〔詳見后附表〕。四、根本評價審計結果說明，該工程根本執行了建設程序，進行了公開招投標。在財務管理及會計核算方面，審查了坪山街道同富辦及石井社區居委會的相關會計資料。其中坪山街道同富辦的會計資料根本完整，所披露的會計信息根本真實地反映了本工程資金來源和撥付情況；石井社區居委會相關會計資料不夠完整，所披露的會計信息未能全面準確地反映本工程建設資金的使用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價2282337.50元，其中：1.多計工程建安費2262677.80元。多計工程造價的主要原因是：根據招標文件約定，該工程施工合同為固定單價合同，送審結算書未按約定執行。2.多計工程建設其它費19659.70元。其中多計工程設計費14660元，多計地質勘察費5000.50元。〔二〕多付工程設計費及地質勘察費19659.70元。工程設計費審定為203590元，已付款218250元，多付給深圳市唐俊昆建筑師事務所14660元；地質勘察費審定為31965.50元，已付款為36966元，多付給深圳市協鵬工程勘察設計5000.50元。〔三〕記賬不及時，會計信息不夠完整。石井社區居委會記賬工作由坪山街道財務管理中心代理。本工程發生的相關經濟業務未按?會計根底工作標準?要求及時記賬，從2006年1月至2021年6月發生的經濟業務均是在2021年7月補記賬的。在核算局部支出時，缺少銀行付款相關票據作為原始憑證，導致無法確定工程款項實際支出金額。六、審計建議及處理意見〔一〕對多計工程造價2282337.50元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整的規定，多計的造價2282337.50元應予以調減，工程造價以審定造價13853444.86元進行結算。〔二〕對多付工程費用19659.70元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于建設單位已簽證多付工程款應予以收繳的規定，多付給深圳市唐俊昆建筑師事務所14660元應予以收繳。以審定工程設計費203590元進行結算。多付給深圳市協鵬工程勘察設計5000.50元應予以收繳。以審定地質勘察費31965.50元進行結算。〔三〕對記賬不及時，會計信息不夠完整的問題，坪山街道財務管理中心及石井社區居委會應加強會計根底工作，完善會計憑證，及時進行會計核算，提供合法、真實、準確、完整的會計信息。南澳街道關廠危險邊坡加固工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區南澳街道關廠小區，根據深龍發改〔2007〕111號文件,方案總投資為168萬元。該工程主要內容包括：土石方、擋墻、護坡、綠化工程及其它費用等。建設單位為南澳街道辦事處，中標施工單位為深圳市悅盛建筑工程，監理單位為深圳市佳安特建設監理,設計單位為深圳市勘察測繪院。該工程于2007年4月開工，2007年12月竣工并交付使用,質量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由南澳街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市建安業預結算和建設單位結算審核的根底上進行審計，送審造價為1481427.43元，審計審定造價為1457159.92元，核減金額24267.51元，核減率為1.63%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況四、審計評價審計結果說明,建設單位在工程管理方面，根本執行了建設程序,工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面,會計資料根本完整，所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價24267.51元。造價核減的主要原因是建安工程局部工程量調整,核減金額24267.51元。六、審計處理意見龍崗街道殘疾人綜合〔職業〕康復效勞中心工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區南聯龍溪村，根據深龍財意〔2007〕116號文件，建設資金從區殘疾人就業保障金中給予適當補助。該工程主要內容包括地面鋪專用PUC塑膠地面、鋁合金方板吊頂、內墻面為刷乳膠漆、增加隔墻工程及其它費用等。建設單位為龍崗街道辦事處，該工程采用抽簽方式中標，固定總價合同,中標施工單位為深圳市中裝設計裝飾工程，監理單位為深圳市廣廈建設監理。該工程于2021年1月開工，2021年3月竣工并交付使用,質量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由龍崗街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍崗區工程造價管理站和建設單位結算審核的根底上進行審計，送審造價為619200元，審計審定造價為619200元，造價無增減〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況至審計時止，龍崗街道辦共收到區殘聯撥入本工程工程款500000元，該工程尚未支付任何工程款項,比照審定造價619200元，尚有619200元工程款未付。四、審計評價審計結果說明,建設單位在工程管理方面，根本執行了建設程序,工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面,會計資料根本完整，所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設資金來源和使用情況。五、審計意見以審定造價619200元進行結算。區文化中心工程〔二期〕竣工決算及工程竣工總決算審計一、工程概況該工程位于中心城龍城3#地塊，工程經深龍計〔1999〕20號文批準立項，建設規模為建筑面積70000平方米，主體結構為框架5層結構。由于整個工程功能調整，從文體中心改為文化中心，內容包括劇院、音樂廳、影視廳、商業中心和書城等，方案投資60000萬元，實際竣工總建筑面積為88379.72平方米。本工程總決算審定造價為519679428.77元，送審分兩期進行，第一期已出審計報告，審定造價為160394786.38元；第二期審定造價為359284642.38元。本次第二期送審的是文化中心工程〔二期〕和工程其他費用，主要包括ABD區主體土建裝飾工程、各區及外墻精裝修工程、設備安裝工程和設計費、監理費、建設單位管理費等其他配套費用。該工程建設單位為區建設局，通過邀請招標并經深龍府辦函〔2001〕8號文件批復代建單位為深圳市大貿股份〔后變更為深圳市富佳實業〕，設計單位為深圳市東南大學建筑設計研究院等，監理單位為深圳市中行建設工程監理公司，主要施工單位為中國第一冶金建設公司深圳分公司。該工程于2001年4月20日開工，2005年4月28日竣工驗收。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區建設局和深圳市富佳實業提供，上述單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。由于在實施審計中，被審計單位局部資料報送不及時而拖延了審計時間。二、工程造價審計情況該文化中心工程分兩期送審，一期送審造價為167525251.44元，審定造價為160394786.38元，核減金額7130465.06元；本次二期送審造價為385740812.95元，審定造價為359284642.39元，核減金額26456170.56元，核減率為6.86%。該送審結算已經深圳市誠樸工程造價咨詢審核。該文化中心整個工程總送審造價為553266064.39元，總審定造價為519679428.77元，總核減金額33586635.62元，總核減率6.07%。三、工程財務收支情況至審計時止，該工程已收到總撥款500000000元，其中區統籌建設基金委員會撥款185000000元、區財政局撥款21000000元、區財政基建帳戶撥款294000000元。資金撥給建設單位〔代建單位〕后共產生存款利息收入1561337.09元。比照總審定價為519679428.77元，財政應撥未撥款為19679428.77元〔其中區文體中心工程建設領導小組辦公室應退回區財政6117069.06元，實際應撥款代建單位25796497.83元〕。該工程撥款分為兩局部：⒈撥給建設單位建設局22000000元，1999年至2021年共產生存款利息收入190083.51元，實際其支付局部為16073014.45元，撥款結余6117069.06元。⒉撥給代建單位深圳市富佳實業478000000元，2002年至2021年共產生存款利息收入1371253.58元，實際審定其支付局部造價為505167751.41元，還需撥款25796497.83元〔詳見后附表〕。四、存在問題1.本期多計工程造價26456170.56元。多計造價的主要原因是：⑴主體結構、室外綠化、大堂精裝修等土建工程共多計10111379.32元。⑵主體結構、室外、大堂精裝修等安裝工程共多計4979029.79元。⑶沖孔樁工程核減2034607.51元。⑷其他費用共核減7769816.85元。其中代建費核減1240000元，建設單位管理費核減4861814.55元，車輛購置費扣除1000000元，其它零星費用核減668002.30元。⑸存款利息收入沖減工程造價1561337.09元。根據財政部?根本建設財務管理規定?〔財建〔2002〕394號〕第十二條“建設工程在建設期間的存款利息收入計入待攤投資，沖減工程本錢〞的規定，建設資金撥給建設單位〔代建單位〕后產生的存款利息收入1561337.09元應直接沖減工程造價。2.建設單位撥入款結余6117069.06元。該工程建設單位區建設局收到前期費用撥款22000000元，存款利息收入190083.51元，實際審定其支付局部為16073014.45元，結余6117069.06元。五、審計建議及處理意見1.對本期多計工程造價26456170.56元的問題，根據審計署等六部委聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條關于工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整的規定，應予以調減，本期工程造價以審定造價359284642.39元進行結算；文化中心工程總造價以519679428.77元進行總決算。2.對建設單位撥入款結余6117069.06元的問題，根據財政部制定的?根本建設財務管理規定?第十五條“工程建設單位應當將應交財政的竣工結余資金在竣工財務決算批復后30日內上交財政〞的規定，建設單位區建設局應及時將結余撥款資金6117069.06元上交到區財政。清林徑水庫管理處網球場工程竣工決算審計一、工程概況清林徑水庫管理處網球場工程位于清林徑水庫管理處北側，由二片網球場所構成，區水務局于2006年4月批準建設，資金來源為自籌。建設單位為區清林徑水庫管理處，施工單位為天津市寶興體育設施，監理單位為深圳市深龍港建設監理。工程于2006年10月開工，2006年12月竣工，經建設、施工、監理等單位共同驗收，工程質量評定為合格。本工程竣工決算審計所需的工程結算資料、財務收支資料以及其他證明性材料均由區清林徑水庫管理處提供，區清林徑水庫管理處已對上述資料的真實性、完整性及有效性作出書面承諾。二、工程造價審計情況該項工程結算經建設單位及深圳市龍達信工程造價咨詢審核，報審造價為749457.26元，經審計，審定造價為740287元，核減造價9170.26元，核減率為1.22%。三、工程財務收支情況該項工程所使用的建設資金均為區清林徑水庫管理處自籌。截至2021年7月24日，區清林徑水庫管理處共支付工程款677964.30元，與審定造價740287元相比，尚有62322.70元工程款未支付〔詳見附表〕。四、存在問題〔一〕多計工程造價9170.26元。多計工程造價的主要原因是網球場實際采用的局部燈具規格與報送資料不符及監理費、預算審核費計算有誤，由此核減工程造價9170.26元。〔二〕多付工程款350.09元。該項工程監理費審定價為24119.91元，建設單位實際已支付的監理費為24470元，多付深圳市深龍港建設監理監理費350.09元。五、審計意見及建議〔一〕對多計工程造價9170.26元的問題，根據審計署等六部委聯合頒發的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，該工程結算中多計的工程造價9170.26元應予以調減，以審定造價740287元進行結算。〔二〕多付工程款350.09元，根據審計署等六部委聯合頒發的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“建設單位已簽證多付工程款的，應予以收繳〞的規定，建設單位多付給深圳市深龍港建設監理的監理費350.09元，應予以收回。中小學生社會實踐基地A塊水塘環境綜合整治工程竣工決算審計一、工程概況該工程方案投資100萬元，資金來源為區教育局2007年財政預算。工程建設單位為區中小學生社會實踐基地。工程經邀請招標，并采用抽簽定標法確定施工單位為廣東省第二建筑工程公司。監理單位為深圳市筑宇建設監理。該工程于2021年1月1日開工，2021年7月10日竣工，并經各方驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區中小學生社會實踐基地提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況三、工程財務收支情況至審計時止，區中小學生社會實踐基地共支付工程款952219元，比照審定總造價1086170.06元，未付工程款133951.06元〔詳見后附表〕。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，能夠按照根本建設程序實施并管理工程，工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。五、存在問題多計工程造價97644.31元，主要原因是多計工程量，核減97644.31元。六、審計建議及處理意見區文化中心大樓燈飾安裝工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區文化中心大樓內,1400米燈飾管安裝,工程投資28.7萬元,資金來源為區文化中心管理處自有資金。該工程內容主要包括燈飾安裝工程。建設單位為區文化中心管理處，直接發包工程,施工單位和設計單位均為深圳市啟明星照明技術。該工程于2007年12月開工，2021年7月竣工并交付使用,質量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由區文化中心管理處提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍崗區工程造價管理站和建設單位結算審核的根底上進行審計，送審造價為286144.71元，審計審定造價為286144.71元，造價無增減〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況至審計時止，本工程建設所使用資金為區文化中心管理處自有資金，該工程實際已支付工程款172200元,比照審定造價286144.71元，尚有113944.71元工程款未付。四、審計評價審計結果說明,建設單位在工程管理方面，根本執行了建設程序,工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面,會計資料根本完整，所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設資金使用情況。五、審計意見以審定造價286144.71元進行結算。2007年“斷頭路〞工程之南灣街道浦良路田心路前期費用審計一、工程概況2007年“斷頭路〞工程之南灣街道浦良路、田心路前期工作，經深龍發改〔2007〕293號文批準，列入政府投資方案。工程建設單位為南灣街道辦。在方案下達后，建設單位按照相關建設程序開展了勘察、設計等前期工作，后在辦理用地預審的過程中，因征地涉及的單位多、費用高、難度大，經區政府批準，取消該兩個工程建設。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由南灣街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結算經建設單位及深圳市建鋒工程造價咨詢審核，送審總造價為449323.63元，經審計，審定總造價為403853.92元，核減金額為45469.71元，核減率為10.12％。三、工程財務收支情況截至2021年8月25日，南灣街道辦未支付工程款，比照工程審定總造價403853.92元，未付工程款403853.92元〔詳見后附表〕。四、審計評價審計結果說明，建設單位在工程管理方面，能夠按照根本建設程序實施并管理工程，工程資料根本齊全，但局部工程存在合同簽訂單位與實施單位不符的現象；財務管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息根本真實地反映了建設資金的來源和運用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價45469.71元，主要原因是：1.多計地下管線探測與測量費，核減31147.48元；2.多計巖土勘察費，核減11473.23元；3.工程造價咨詢沒有簽訂相關合同，費用無依據，核減2849元。〔二〕六、審計建議及處理意見〔一〕對多計工程造價45469.71元的問題，根據審計署、國家計委、財政部、國家經貿委、建設部、國家工商行政管理局聯合制定的?建設工程審計處理暫行規定?〔審投發〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結算中多計少計的工程款應予以調整〞的規定，該工程結算中多計的工程款45469.71元應予以調減，工程造價以審定總造價403853.92元進行結算。〔二〕對于水土保持方案的編制單位與合同簽訂單位不符的問題，責成建設單位在以后的基建工程中，嚴格按照相關建設程序執行，加強對工程的監督和管理。南澳街道綜合〔職業〕康復效勞中心工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區南澳街道敬老院旁，根據深龍財意〔2007〕116號文件,建設資金從區殘疾人就業保障金中給予適當補助。該工程主要內容包括主體工程、室外配套、附屬工程及其它費用等。建設單位為南澳街道辦事處，中標施工單位為深圳市葵榮建筑工程，監理單位為深圳市金岳建設工程管理,設計單位為平頂山市城市規劃設計研究院。該工程于2007年8月開工，2021年5月竣工并交付使用,質量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由南澳街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍崗區工程造價管理站和建設單位結算審核的根底上進行審計，送審造價為2636622.52元，審計審定造價為2434372.96元，核減金額202249.56元，核減率為7.67%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況四、審計評價審計結果說明,建設單位在工程管理方面，根本執行了建設程序,工程資料齊全,但存在造價控制不嚴,決算價超出合同價較多等情況；在財務管理及會計核算方面,會計資料根本完整，所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價202249.56元。造價核減的主要原因:〔一〕建安工程局部工程量調整,核減金額17457.30元。〔二〕辦公設備采購局部按實際發生額調整,核減金額171329元。〔三〕現場簽證單中室外給水管增加工程沒有取得相關認可證明資料,核減金額13463.26元。六、審計處理意見龍崗河長江埔段防洪治河工程〔0+196～0+594〕段右岸堤段加固工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區橫崗街道荷坳社區長江埔段，根據深龍發改〔2005〕200號文件,該工程屬年度方案投資1220萬元中的局部分項工程。本工程主要內容包括：〔0+196～0+594〕段右岸堤段河道根底加固工程、金源橋擋墻及護坡工程、〔0+196～0+594〕段右岸堤段加固工程及其它費用等。建設單位為橫崗街道辦事處，經招投標,中標施工單位分別為湖南省洞庭水利水電建設公司和黃岡水利水電工程處，監理單位為深圳市深水水務咨詢,設計單位為深圳市廣匯源水利勘測設計。該工程于2021年3月開工，2021年7月竣工并交付使用,質量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由橫崗街道辦提供，該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍達信工程造價咨詢和建設單位結算審核的根底上進行審計，送審造價為1336492.90元，審計審定造價為1304625.79元，核減金額31867.11元，核減率為2.38%〔詳見附表〕。三、工程財務收支情況至審計時止，區財政局共收到市財政局撥入深發改〔2005〕200號文件方案資金1220萬元,共向橫崗街道辦撥付龍崗河長江埔段防洪治河工程資金1080萬元,由于市、區財政只針對龍崗河長江埔段防洪治河工程進行撥款，故無法區分本分項工程具體撥款金額。本分項工程實際已支付工程款816976.09元,比照審定造價1304625.79元，尚有487649.70元工程款未付。四、審計評價審計結果說明,建設單位在工程管理方面，根本執行了建設程序,但存在局部工程竣工驗收手續不全的情況；在財務管理及會計核算方面,會計資料根本完整，所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價31867.11元。造價核減的主要原因是〔一〕右岸加固工程局部工程量及單價調整,核減金額24178.99元。〔二〕金源橋擋墻及護坡工程局部工程量及單價調整,核減金額7688.12元。六、審計處理意見2006年薇甘菊防治工程竣工決算審計一、工程概況2006年薇甘菊防治工程施工總面積為11628.1畝，范圍包括布吉、坂田、南灣、平湖、龍城、龍崗等六個街道，共進行三次防治。第一階段防治從2006年10月10日起至2006年10月31日止；第二階段防治從2007年9月8日起至10月30日止；第三階段防治從2008年5月19日起至2008年10月11日止。經監理與市、區綠委辦進行檢查驗收后認為第