資金治理方法第一章總則第一條為加強公司的資金監視和掌握，確保資金安全，提高資要求，實現資金安全性、流淌性和收益性的有機統一，并通過掌握國家財經法律法規，特制定本方法。其次條資金是指法人所擁有的現金、銀行存款、應收票據和其他貨幣資金。第三條本方法適用于公司及所屬全資、控股子公司。第四條資金治理原則〔一〕合規性原則各項資金收支業務必需合法、真實、準確。〔二〕安全性原則公司資金治理要遵循“資金安全第一”的原則，對現金存儲、借款歸還、融資、對外投資等財務活動必需按授權進展審批，并選擇國有商業銀行和國家政策性銀行進展操作，確保資金安全。〔三〕風險掌握原則財務風險。〔四〕打算性原則〔五〕整體利益最大化原則利益的根底上確保公司整體利益最大。其次章 機構及職責第五條公司財務治理部負責制定公司系統的資金政策，對資金收支實行預算治理。第六條財務治理部在公司的統一領導下，作為資金治理的具體執行機構。第七條財務治理部負責實施公司的資金政策，制定資金運作方案，協調各單位資金治理事宜。第八條財務治理部每月召開資金調度會，協調平衡公司資金籌措、支付等治理工作。第九條各單位財務部門負責落實公司制定的各項資金政策和年度資金預算，開展本單位的資金支付、預算等日常治理等工作。第三章 資金預算治理第一節 資金預算治理原則第十條資金預算治理的內容涵蓋全部與生產經營及投融資活動有關的資金收入和支出。第十一條 資金預算的編制和治理依據公司《預算治理制度》的規定進展。第十二條 資金預算要以經營打算為依據，準確推測各項現金收入、支出及現金盈余缺口，為資金治理工作供給牢靠依據。第十三條 各單位的營運資金收支應依據相應的預算執行，一般不得突破預算；涉及預算調整，要上報公司批準后執行。第十四條 各單位應合理安排現金流量，嚴格保證月平均現金余額必要的資金儲藏。其次節 資金預算編制第十五條 季度、月度資金預算的編制及報送〔一〕季度資金預算編制各單位依據本單位年度預算結合實際生產經營及根本建設狀況分解編制；季度資金預算總體不應超過年度資金預算。〔二〕季度資金預算報送1254171101〔三〕月度資金預算編制各單位依據本單位各級責任中心實際生產經營、根本建設的業務打算狀況編制，月度資金預算總體不應超過季度資金預算。〔四〕月度資金預算報送各單位應分別于次月1日前編制下月資金預算并上報財務治理部。第十六條 季度、月度資金預算主要工程編制工程見附件一。第三節 資金預算分析第十七條 季度、月度預算的分析及報送〔一〕季度資金預算分析各單位每季度末應依據本單位上季度的資金業務實際發生狀況，編制《季度資金執行報表》(見附件二)。對預算數與實際數偏差10%以上或金額超過100萬元的預算工程〔除各合計行外，需單獨附頁進展具體說明〔如：差異影響因素包括產量差異、產品構造差異、價格差異、結算周期差異及其它欠收結算周期差異及其它節支和超支因素〕〔二〕季度資金預算報送144474104日前編制完成上季度的《季度資金執行報表》并上報財務治理部。〔三〕月度資金預算分析各單位每月末應做好與銀行、公司本部的資金對賬和匯總工作，度資金執行分析。〔四〕月度資金預算報送4日前編制《月度資金執行報表》并上報財務治理部。第四章資金收支治理第一節資金收支治理原則第十八條嚴格依據《票據法》和中國人民銀行公布的《支付結算方法》辦理各項收支結算業務。第十九條依據審定的資金預算安排付款；凡未納入預算的支出，財務部門有權拒絕付款。其次十條公司內部各單位之間的往來交易要準時結算，保證公司系統內資金流轉通暢。其次十一條通過銀行網上結算系統進展結算的單位應嚴格執行碼。其次節貨幣資金支付審批流程及權限其次十二條貨幣資金支付權限如下〔一〕1-50〔50核準，財務負責人加批。〔二〕50-1,000萬元〔1,000萬元〕的支出，由財務負責人審批，總經理加批。〔三〕1,000董事長加批。〔四〕責人直接審批。其次十三條 各單位應對出納人員定期進展崗位輪換可以實行強制休假制度，并在最長不超過五年的時間內進展崗位輪換。其次十四條各單位要嚴格執行授權制度和審核批準制度，并按照規定的權限和程序辦理貨幣資金支付業務。〔一〕權的審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、〔二〕準，性質或金額重大的，還應準時報告有關部門。〔三〕復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付企業是〔四〕付款人必需與匯入名稱相符。嚴禁未經授權的部門或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。第三節現金和銀行存款的掌握其次十五條各單位嚴格加強現金庫存限額的治理，各單位的庫存5其次十六條各單位依據《現金治理暫行條例》的規定，結合本于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。其次十七條嚴禁存入個人賬戶。其次十八條各單位借出款項必需執行嚴格的審核批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。其次十九條各單位取得的貨幣資金收入必需準時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。第三十條 各單位要加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的治理與掌握。第三十一條各單位應當嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發、取得和轉讓資金；不得違反規定開立和使用銀行賬戶。第三十二條各單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至符。如調整不符，應當查明緣由，準時處理。第三十三條各單位應當加強對銀行對賬單的稽核和治理。第三十四條實行網上交易、電子支付等方式辦理貨幣資金支付金安全方面的責任與義務、交易范圍等。網上銀行UK實行分別治理。操作人員應當依據操作授權和密碼進展標準操作。第三十五條使用網上交易、電子支付方式的單位辦理貨幣資金行為的審核。第三十六條 各單位要嚴格登記銀行匯票的收入、支出備查登記簿，同時要載明出票人、出票行、出票日期、到期日、票號等。第三十七條 各單位應當定期和不定期地進展現金盤點，確保第四節 票據及有關印章的治理第三十八條各單位必需嚴格加強與貨幣資金相關的票據的治理，出納人員負責各種票據的購置、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節失和被盜用。第三十九條因填寫、開具失誤或者其他緣由導致作廢的法定票據，應當按規定予以保存，不得隨便處置或銷毀。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據，在履行審核批準手續后進展銷毀，但應當建立銷毀清冊并由授權人員監銷。第四十條 設立特地的賬薄對票據的轉交進展登記；對收取的重要票據，要留有復印件并妥當保管；不得跳號開具票據，不得隨便開具印章齊全的空白支票。第四十一條各單位應當加強銀行預留印鑒的治理。財務專用章個人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務與事項，必需嚴格履行簽字或蓋章手續。第五章 第四十三條銀行賬戶設立規定〔一〕各單位依據實際需要確定辦理資金收支業務的銀行系統，銀行業務，建立網上銀行系統。〔二〕博源集團統一標準銀行賬戶的開立行為，各單位銀行賬由集團公司批準后辦理開戶手續。第六章 應收款治理各單位應從銷售合同簽訂的源頭開頭，力爭縮短結算周期，并爭取有利的結算方式。加大應收賬款催收工作力度，各單位應指定專人負責應收賬款的回收，縮短應收賬款周轉時間。各單位要準時對其他應收款、預付款、備用金等進展清理，準時進展賬齡分析，掌握資金占用，避開形成呆壞賬。第七章 融資治理第四十七條融資治理部門為各單位的財務部門。第四十八條各單位依據年度生產經營預算、工程預算編制本年度融資打算，報**批準后執行。第四十九條公司的對外融資本著效益優先，降低本錢；綜合權衡，擇優選擇；適度負債，防范風險的原則，從企業的整體經濟效益動身，以合理、需要、節約為指導，嚴格掌握籌資規模。第八章 專項資金治理第五十條 專項資金治理原則：單設賬戶、專款專用、單獨核算。第五十一條機構與職責〔一〕財務治理部負責公司的專項資金監視治理工作。協調平衡各工程的資金預算，編制公司的專項資金總預算。監視指導各單位的專項資金使用。經營績效考核。〔二〕各單位財務部門負責本單位的專項資金治理工作。專項資金的單獨核算，定期向公司匯報專項資金使用狀況。第五十二條專項資金預算治理〔一〕工程單位每年度依據企業進展和生產實際需要，擬定專項資金預算，報公司主管部門審核。〔二〕各工程單位的專項資金預算經公司主管部門審核后，財算，報公司總經理審批。〔三〕專項資金預算經審批后，工程單位嚴格遵照執行，一般批。第五十三條專項資金支出治理〔一〕專項資金的開支范圍和標準嚴格依據既定預算或公司有關規定執行。〔二〕凡納入公司統一選購的支出工程，必需依據公司統一選購的有關規定，經過招投標、比價選購等標準程序前方可列支。〔三〕專項資金不得用于與工程無關的各種費用開支。第五十四條專項資金決算治理〔一〕年度終了，工程單位應將專項資金收支狀況納入單位年部審核后，報公司總經理審批。〔二〕工程單位上報決算時須對專項資金使用狀況進展必要的文字說明，文字說明的主要內容包括：預算執行狀況、資金使用效益狀況、資金治理狀況、存在的問題和建議等。〔三〕工程單位應確保工程預算的執行進度，年末結存的專項資金可結轉下年按規定連續使用，不得挪作他用。第五十五條專項資金監視檢查與考核治理〔一〕如覺察有截留、擠占、挪用專項資金的行為，以及因治理不善導致資金鋪張、資產毀損、效益低下的，將暫停其后續撥款。工程單位限期責任。〔二〕工程實行工程負責制。工程單位法定代表人、工程負責人、財務負責人以及相關責任人員對資金使用的合法性、合理性和有效性負責。〔三〕審計等有關部門的監視和檢查，覺察問題，準時訂正。〔四〕使用效益進展評估，考評結果納入各單位的經營績效考核。第九章資本金治理第五十六條資本金撥付打算納入預算治理，與融資預算、營運資金預算等協調全都。第五十七條資本金應依據公司投資打算和各單位股東會通過的金閑置。第五十八條各單位股權變更、清產核資或資產評估等可能影響公司出資權益的事項，須按規定程序報批。第五十九條各單位擬以資本公積、盈余公積轉增資本的，應經公司同意并由各單位股東會審議通過。第六十條 被投資單位應于公司的資本金撥付到位30日內向公司出具股東出資證明書。第十章 收益安排治理第六十一條收益安排決策來實現收益掌握。第六十二條公司依據進展戰略、公司資金需求以及下屬各單位的運營狀況，統一安排下屬各單位的收益安排。第十一章附則第六十三條本方法由財務治理部負責制訂和解釋。第六十四條xxxxxx附件一：XXXX月(季)資金預算報表工程工程年度預算累計實際本月預算期初結余銷售回款融資回款政策支持應收款清收資本融資現款承兌匯票銀行借款承兌匯票債券融資其他融資財政補貼稅費返還其他收入應收賬款其他應收款關聯公司增資外部股東增資股權融資其他回款生產經營支出其他回款生產經營支出專項開支應付款非付現攤銷局部本錢調整項關聯方拆借其他小計制造本錢營業費用治理費用財務費用小計還借款增值稅稅金及附加所得稅股權投資固定資產在建工程無形資產小計應付賬款其他應付款其他小計折舊無形資產攤銷無形資產攤銷待攤費用攤銷庫存物資削減其他小計工程打算實際累計 本月 累計 本月 累計差額本