會計學(xué)1儲蓄存款和商業(yè)銀行張第六課投資理財?shù)倪x擇第一框儲蓄存款和商業(yè)銀行第1頁/共30頁

每到新年同學(xué)們都會有一定的壓歲錢，下面有幾種投資方式，你會選擇哪一種呢？A.儲蓄B.購買股票C.購買債券D.購買保險問卷調(diào)查第2頁/共30頁19781985199520002013210.6(億元)我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款情況447321探究一

為什么城鄉(xiāng)居民的儲蓄持續(xù)地增長？如何看待這種增長？

思考第3頁/共30頁原因：①經(jīng)濟(jì)發(fā)展，收入增加；②儲蓄存款能獲得利息收入，比較安全，風(fēng)險較低；③我國人民一向有良好的儲蓄習(xí)慣；④投資體系不夠健全；⑤社保體系不夠完善。第4頁/共30頁正確地看待居民儲蓄不斷增長的現(xiàn)象好處：可以為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)；有利于調(diào)節(jié)市場貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款儲蓄的高增長，會導(dǎo)致居民消費率長期偏低，弱化消費增長對經(jīng)濟(jì)增長的拉動作用，也會直接影響到投資本身的增長，制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

第5頁/共30頁1.含義：

儲蓄存款，是指居民個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機(jī)構(gòu)，儲蓄機(jī)構(gòu)開具憑證，個人依據(jù)憑證可以支取存款本金和利息，儲蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。存什么錢到何處存有何益處誰存錢我國的儲蓄機(jī)構(gòu)有很多，主要是各商業(yè)銀行。一、儲蓄機(jī)構(gòu)第6頁/共30頁為什么要把錢存入銀行？思考：“錢存銀行，安全便當(dāng)；積沙成塔，來日方長”給孩子攢學(xué)費可以獲得利息買房買車留作將來的養(yǎng)老錢第7頁/共30頁儲蓄存款的利息利息是什么？決定利息的三個要素是什么？利息的計算公式是什么？

思考：第8頁/共30頁2.目的：儲蓄存款的收益—利息(1)利息的含義(2)影響利息的三個因素：(3)計算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

儲蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。

它是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率利息＝本金×利息率×存款期限第9頁/共30頁老王已存了20000元的活期，現(xiàn)將之轉(zhuǎn)為定期三年，按照年息4.77

%的利率計算：3年到期后的利息總額是多少？所得利息：20000×4.77％×3＝2862（元）小試身手老王的存款利息收入2862元是否全部歸其個人所有？在我國，利息收入現(xiàn)在已經(jīng)免收利息稅。第10頁/共30頁活期儲蓄：3.儲蓄類型定期儲蓄：

事先約定期限、存入后不到期一般不得提前支取的儲蓄方式。（形式：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等。）

儲戶可以隨時存入和提取、不規(guī)定存期、存款金額和次數(shù)不受限制的儲蓄方式。第11頁/共30頁零存整取指開戶時約定存期、分次每月固定存款金額（由您自定）、到期一次支取本息的一種個人存款,一般五元起存。有錢的時候就存錢，到時候你就一次性的全部取出來。整存零取是一種事先約定存期，整數(shù)金額一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期儲蓄品種,一般1000元起存。就是你一次性存1萬元，想要花錢時就可以去取錢。存本取息是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲蓄,一般5000元起存。每年只取利息，不取存在銀行里邊的錢。補(bǔ)充知識第12頁/共30頁比較定期、活期存款的異同種類活期存款定期存款優(yōu)點沒有存期和金額限制，可以隨時存取，流動性強(qiáng)，靈活方便，適合個人日常生活待用資金儲蓄利息率比較高，儲戶收益也比較高缺點利率低，收益低存期有限定，流動性較差第13頁/共30頁4.儲蓄投資的特點

儲蓄存款靈活方便，對居民生活很有利，但相比之下，作為投資方式其收益是比較低的，但并不代表沒有風(fēng)險，比如在通貨膨脹情況下，存款也可能貶值。定期存款如果提前支取，也有損失利息的風(fēng)險，因為銀行規(guī)定，定期存款如果提前支取，則在一定時間內(nèi)按活期計息。第14頁/共30頁二、我國的商業(yè)銀行

李大伯省吃儉用存下現(xiàn)金2萬元，以備兒子結(jié)婚用。他怕被盜,又怕兒子偷偷花掉，便想到銀行存款，于是他來到中國人民銀行，要求把2萬元現(xiàn)金存入銀行，但中國人民銀行的工作人員告訴他，他們這里不能夠存款，存款要到辦理存款的儲蓄機(jī)構(gòu)去辦理。思考：

中國人民銀行為什么不吸收存款？辦理存款的儲蓄機(jī)構(gòu)有哪些？中國人民銀行是政府機(jī)關(guān)

(政府部門)探究二第15頁/共30頁不存不貸既存又貸既存又貸只貸不存（中央銀行）（政策性銀行）第16頁/共30頁1.商業(yè)銀行的含義

是指吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以銀行利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。(金融企業(yè)法人)2.商業(yè)銀行的地位

我國商業(yè)銀行以國家控股銀行為主體，是我國金融體系中最重要的組成部分。第17頁/共30頁中國建設(shè)銀行——CBC（ConstructionBankofChina）

——“存不存？中國銀行——BC（BankofChina）

——“不存！”交通銀行----BC（BankofCommunications)

——“不存！”中國農(nóng)業(yè)銀行——ABC（AgricultureBankofChina）

——“啊，不存！”中國工商銀行——ICBC（IndustryandCommercialBankofChina）

——“愛存不存！”戲說各大商業(yè)銀行的名稱第18頁/共30頁思考：①你知道這些標(biāo)志嗎？②你所在的地區(qū)有沒有這些標(biāo)志？③你能列舉銀行為企業(yè)或居民提供的各種服務(wù)嗎？探究三中國農(nóng)業(yè)銀行中國建設(shè)銀行中國工商銀行中國銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行第19頁/共30頁3.商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)（1）存款業(yè)務(wù)（2）貸款業(yè)務(wù)（3）結(jié)算業(yè)務(wù)——基礎(chǔ)業(yè)務(wù)——主體業(yè)務(wù)，營利的主要來源——銀行利潤的重要來源銀行利潤=貸款利息-存款利息-經(jīng)營成本按照貸款對象分，工商業(yè)貸款、個人貸款商業(yè)銀行貸款原則：根據(jù)借款人信用狀況的評估結(jié)果決定是否發(fā)放貸款第20頁/共30頁

小張有個朋友叫趙時尚。趙時尚的人生信條是“債多不愁，能借就行”。為了追求“時尚的生活”，周圍的朋友都被他借了個遍。今天，趙時尚又來找小張了，不過，這次他可不是來向小張借錢的。趙時尚對小張說：“我收入雖然不高，但消費觀很前衛(wèi)。現(xiàn)在準(zhǔn)備買輛小轎車，去銀行貸款10萬，可銀行因為我缺乏財產(chǎn)擔(dān)保不給我貸款。我想請你替我擔(dān)保貸款，你就幫幫朋友吧。”小張：“……”探究四第21頁/共30頁思考：

銀行該不該給趙時尚這種人借錢？小張該不該給他做貸款擔(dān)保人？誠信對于金融生活有什么重要性？第22頁/共30頁①貸款本身就是一種信用行為，要求借貸雙方都講誠信。②誠信既有利于金融機(jī)構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)，也有利于方便個人的生活，最終有利于維護(hù)國家正常的金融秩序和市場經(jīng)濟(jì)秩序。如果信貸不講誠信，就可能危害國家的金融安全和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第23頁/共30頁商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)債券買賣及兌付代理買賣外匯代理保險提供保管箱代收相關(guān)費用第24頁/共30頁課本：專家點評思考：

商業(yè)銀行的作用？第25頁/共30頁4.商業(yè)銀行的作用:（A）為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金，是再生產(chǎn)順利進(jìn)行的紐帶；（

蓄水池）（B）銀行能夠掌握和反映社會經(jīng)濟(jì)活動的信息，為企業(yè)和國家作出正確的經(jīng)濟(jì)決策提供必要的依據(jù)；（C）通過銀行對國民經(jīng)濟(jì)各部門和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和管理，可以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高國民經(jīng)濟(jì)效益。

（調(diào)節(jié)器）（氣象站）

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國家大幅度下調(diào)銀行存貸款利率，有利于搞活企業(yè)，但會影響居民儲蓄存款的實際收益。（1）貸款利率下調(diào)有利于降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，從而增強(qiáng)其活力。（2）存款利率下調(diào)并不一定使存款者的實際收益減少。當(dāng)利率下調(diào)但利率水平仍高于同期物價漲幅時，存