會計專業技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷9及答案與解析一、單項選擇題本類題共25小題，每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。1某上市公司監事會有5名監事，其中監事趙某、張某為職工代表，監事任期屆滿該公司職工代表大會在選舉監事時，認為趙某、張某未能認真履行職責，故一致決議改選陳某、王某為監事會成員。根據證券法律制度的規定該上市公司應通過一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是（）。（A）中期報告（B）季度報告（C）年度報告（D）臨時報告2根據證券法律制度的規定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內幕信息的是（）（A）增加注冊資本的計劃（B）股權結構的大變化（C）財務總監發生變動（D）監事會共5名監事，其中2名發生變動3下列關于證券發行承銷團承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規定的是（）。（A）承銷團承銷適用于向不特定對象公開發行的證券（B）發行證券的票面總值必須超過人民幣1億元（C）承銷團由主承銷和參與承銷的證券公司組成（D）承銷團代銷、包銷期限最長不得超過90日4某股份有限公司申請公開發行公司債券。下列關于該公司公開發行公司債券條件的表述中，不符合證券法律制度規定的是（）。（A）凈資產為人民幣5000萬元（B）累計債券余額是公司凈資產的50％（C）最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息（D）籌集的資金投向符合國家產業政策5根據證券法律制度的規定，下列人員中，不屬于證券交易內幕信息的知情人員的是（）。（A）上市公司的總會計師（B）持有上市公司3％股份的股東（C）上市公司控股的公司的董事（D）上市公司的監事6某證券公司利用資金優勢，在3個交易日內連續對某一上市公司的股票進行買賣。使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價位大量賣出獲利。根據證券法律制度的規定，下列關于該證券公司行為效力的表述中，正確的是（）。（A）合法，因該行為不違反平等自愿、等價有償的原則（B）合法，因該行為不違反交易自由、風險自擔的原則（C）不合法，岡該行為屬于操縱市場的行為（D）不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為7某股份有限公司現有凈資產5000萬元。該公司于2007年1月發行一年期公司債券500萬元。2007年11月，該公司又發行三年期公司債券600萬元。2008年7月，該公司擬再次發行公司債券。根據證券法律制度的規定，該公司此次發行公司債券的最高限額為（）萬元。（A）2000（B）1500（C）1400（D）9008根據證券法律制度的規定。通過證券交易所的證券交易，投資者持有發行人已發行的可轉換公司債券達到一定比例時，應在該事實發生日起3日內，向中國證監會、證券交易所作出書面報告，通知發行人并予以公告，該一定比例為（）。（A）30%（B）20%（C）0.1（D）0.059下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規定的是（）。（A）甲上市公司的董事乙離職后第4個月，轉讓其所持甲上市公司的股票（B）因包銷購人售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁證券公司，第3個月轉讓其所持丙上市公司的股票（C）戊上市公司的收購人，在收購行為完成后的第8個月，轉讓其所收購股票的60％轉讓給非關聯方己公司（D）庚上市公司持股8％的股東，將其持有的庚上市公司股票在買人后4個月內賣出10根據證券法律制度的規定，申請公司債券上市時必須符合法定條件，其中公司債券實際發行額應不少于人民幣（）萬元。（A）1000（B）3000（C）5000（D）600011根據證券法律制度的規定，證券交易所可以暫停上市公司債券上市交易的情形是（）。（A）公司因經濟糾紛被起訴（B）公司前一年發生虧損（C）公司未按公司債券募集辦法履行義務（D）公司董事會成員組成發生霞大變化12根據證券法律制度的規定，下列有關證券投資基金發行和交易的表述中，正確的是（）。（A）封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回（B）開放式基金可以在銷售機構的營業場所銷售及贖回。也可以上市交易（C）申請上市基金的基金份額持有人不得少于500人（D）基金上市后發生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市13根據證券法律制度的規定，上市公司必須編制并公告季度報告季度報告編制并公告的時間應當是（）。（A）會計年度前3個月、6個月、9個月結束后的1個月內（B）會計年度前3個月、6個月、9個月結束后的2個月內（C）會計年度前3個月、9個月結束后的1個月內（D）會計年度前3個月、9個月結束后的2個月內14根據證券法律制度的規定上市公司發生的下列事件中。應當立即公告的是（）。（A）公司副經理發生變動（B）公司30％的監事發生變動（C）公司財務負責人發生變動（D）人民法院依法撤銷股東大會決議15根據證券法律制度的規定，在上市公司收購中，要約收購的收購期限為（）。（A）不得少于15日，并不得超過30日（B）不得少于15日，并不得超過60日（C）不得少于30日，并不得超過60日（D）不得少于30日并不得超過90日16根據證券法律制度的規定，下列關于上市公司收購的表述中。不正確的是（）。（A）采取要約收購方式的。收購人在收購期限內，不得賣出被收購公司的股票（B）在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職（C）采取要約收購方式的，在收購要約確定的承諾期限內。收購人不得撤銷其收購要約（D）收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應當由證券交易所依法暫停上市交易17甲、乙簽訂了買賣合同，甲以乙為收款人開出一張票面金額為5萬元的銀行承兌匯票，作為預付款交付于乙，乙接受匯票后將其背書轉讓給丙。后當事人因不可抗力解除該合同。根據票據法律制度的規定，下列表述中，正確的是（）。（A）甲有權要求乙返還匯票（B）甲有權要求丙返還匯票（C）甲有權請求付款銀行停止支付（D）甲有權要求乙返還5萬元預付款18甲偷盜所得某銀行簽發的金額為5000元的銀行本票一張并將該本票贈與其女友乙作為生日禮物，乙不知該本票系甲偷盜所得，按期持票要求銀行付款。假設銀行知曉該本票系甲偷盜所得并送給乙，對于乙的付款請求，根據票據法律制度的規定。下列表述中，正確的是（）。（A）根據票據無因性原則，銀行應當支付（B）乙無對價取得本票。銀行應拒絕支付（C）雖甲取得本票不合法，但因乙不知情，銀行應支付（D）甲取得本粟不合法，且乙無對價取得本票，銀行應拒絕支付二、多項選擇題本類題共20小題，每小題2分，共40分，每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分。19某股份有限公司凈資產為1億元，該公司擬再次公開發行公司債券。根據證券法律制度的規定，下列規定中，導致該公司不得再次公開發行公司債券的情形有（）。（A）該公司累計債券余額已達3000萬元（B）前一次公開發行的公司債券尚未募足（C）籌集的資金擬用于清償公司即將到期的債券利息（D）對已公開發行的公司債券的延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態20甲投資者收購一家股本總額為4.5億元人民幣的上市公司。下列關于該上市公司收購的法律后果的表述中，符合證券法律制度規定的有（）。（A）收購期限屆滿。該上市公司公開發行的股份占公司股份總數的8％，該上市公司的股票應由證券交易所終止上市交易（B）收購期限屆滿。該上市公司的股票被證券交易所終止上市交易后，持有該上市公司股份2％的股東，要求以收購要約的同等條件向甲投資者出售其股票的。甲投資者可拒絕收購（C）甲投資者持有該上市公司股票，在收購完成后的36個月內不得轉讓（D）收購行為完成后。甲投資者應當在15日內將收購情況報告中國證監會和證券交易所，并予公告21根據證券法律制度的規定，下列情形中，屬于上市公司不得非公開發行股票的有（）。（A）上市公司及其附屬公司曾違規對外提供擔保，但已消除（B）上市公司現任董事最近36個月內受到過中國證監會的行政處罰（C）上市公司最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見的審計報告，但保留意見所涉及事項的最大影響已消除（D）上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除22根據上市公司收購法律制度的規定。下列情形中，屬于表明投資者獲得或擁有上市公司控制權的有（）。（A）投資者為上市公司持股50％以上的挖股股東（B）投資者可實際支配上市公司股份表決權超過30％（C）投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會l／3成員選任（D）投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響23根據外匯管理法律制度的規定，外匯管理的對象是境內機構、境內個人的外匯收支或者外匯經營活動，以及境外機構、境外個人在境內的外匯收支或者外匯經營活動。下列機構或人員中，屬于外匯管理對象的境內機構或境內個人的有（）（A）中華人民共和國境內的國家機關（B）國際組織駐華代表機構（C）外國駐華外交人員（D）在中華人民共和國境內連續居住滿1年的外國人24根據證券法律制度的規定，在特定情形下，如無相反證據投資者將會被視為一致行動人，下列各項中。屬于該特定情形的有（）。（A）投資者之間存在股權控制關系（B）投資者之間為同學、戰友關系（C）投資者之間存在合伙關系（D）投資者之間存在聯營關系25根據《證券投資基金法》的規定。申請上市的封閉式基金應具備的條件有（）（A）基金合同期限為5年以上（B）基金份額持有人不少于1000人（C）基金募集金額不低于2億元（D）基金募集期限屆滿募集的基金份額總額達到核準規模的80％以上26某封閉式基金經管理人申請，中國證監會核準。擬在證券交易所上市交易。根據《證券投資基金法》的規定，下列各項中，符合該基金上市條件的有（）。（A）基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達到了核準規模的85％（B）該摹金份額持有人為1001人（C）該基金募集金額為人民幣3億元（D）該基金合同期限為12年27根據證券法律制度的規定，上市公司的下列情形中，屬于應當山證券交易所決定終止其股票上市交易的有（）（A）不按規定公開其財務狀況，且拒絕糾正（B）股本總額減至人民幣5000萬元（C）最近3年連續虧損，在其后一個年度內未能恢復盈利（D）對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正28根據證券法律制度的規定，下列尚未公開的信息中，屬于內幕信息的有（）（A）公司營業用主要資產的抵押次達到該資產的20％（B）公司經理的行為可能依法承擔重大損害賠償責任（C）上市公司董事長發生變動（D）公司債務擔保的重大變更29根據證券法律制度的規定，下列各項中，屬于不得收購上市公司的情形有（）（A）收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續狀態（B）收購人最近3年涉嫌有重大違法行為（C）收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為（D）收購人為限制行為能力人30根據證券法律制度的規定，某市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買人的有（）。（A）董事會秘書（B）臨事會主席（C）財務負責人（D）剮總經理31根據證券法律制度的規定，下列各項中。屬于禁止的證券交易行為的有（）。（A）甲證券公司在證券交易活動中編造并傳播虛假信息，嚴重影響證券交易（B）乙證券公司不在規定的時間內向客戶提供交易的書面確認文件（C）丙證券公司利用資金優勢連續買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價格（D）上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償到期重大債務，在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉讓給他人三、判斷題本類題共10小題，每小題1分，共10分。表述正確的，填涂答題卡中信息點[√]；表述錯誤的，則填涂答題卡中信息點[×]。每小題判斷結果正確得1分，判斷結果錯誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。32上市公司最近3年連續虧損。在其后1個年度內未能恢復盈利的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。（）（A）正確（B）錯誤33為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構人員在該股票承銷期內和期滿后6個月內不得買賣該種股票。此說法符合法律規定。（）（A）正確（B）錯誤34為上市公司年度會計報表出具審計報告的人員，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內。不得買賣該上市公司股票。（）（A）正確（B）錯誤

會計專業技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷9答案與解析一、單項選擇題本類題共25小題，每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。1【正確答案】D【試題解析】公司董事、1／3以上監事或者經理發生變動屬于重大事件，應提交臨時報告。【知識模塊】金融法律制度2【正確答案】C【試題解析】選項CD：公司的董事、1／3以上監事或者經理(不包括副經理、財務負責人)發生變動，屬于重大事件(內幕信息)。【知識模塊】金融法律制度3【正確答案】B【試題解析】選項AB：向不特定對象公開發行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。【知識模塊】金融法律制度4【正確答案】B【試題解析】(1)選項A：股份有限公司的凈資產不低于3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于6000萬元；(2)選項B：累計債券余額不超過公司凈資產的40％。【知識模塊】金融法律制度5【正確答案】B【試題解析】(1)選項AD：上市公司的董事、監事、高級管理人員，屬于內幕人員；(2)選項B：持有上市公司“5％以上”股份的股東，才屬于內幕人員；(3)選項C：上市公司控殷的公司及其董事、監事、高級管理人員，屬于內幕人員。【知識模塊】金融法律制度6【正確答案】C【試題解析】單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量的行為，屬于“操縱證券市場“。【知識模塊】金融法律制度7【正確答案】C【試題解析】一年期的公司債券截至2008年7月已經償還完畢，本次發行前尚未償還的金額為600萬元。因此，本次發行公司債券的最高限額為5000B40％-600=1400(萬元)。【知識模塊】金融法律制度8【正確答案】B【試題解析】(1)股票：5％+5％；(2)可轉債：20％+10％。【知識模塊】金融法律制度9【正確答案】B【試題解析】(1)選項A：上市公司的董事、監事、高級管理人員離職后6個月內。不得轉讓其所持有的本公司股份；(2)選項B：證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票時不受6個月的時間限制；(3)選項C：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的“12個月內”不得轉讓；(4)選項D：上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該上市公司股票在買人后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買人的。所得收益歸該上市公司所有。【知識模塊】金融法律制度10【正確答案】C【試題解析】(1)股票的上市條件：股本總額不低于3000萬元；(2)公司債券的上市條件：實際發行額不低于5000萬元；(3)封閉式基金的上市條件：基金募集金額不低于2億元。【知識模塊】金融法律制度11【正確答案】C【試題解析】(1)選項A：涉及上市公司的重大訴訟屬于重大事件，但談不上暫停上市；(2)選項B：公司最近2年連續虧損，才暫停上市；(3)選項D：公司的董事、1／3以上監事或者經理發生變動，屬于重大事件。但談不上暫停上市。【知識模塊】金融法律制度12【正確答案】A【試題解析】(1)選項B：開放式基金可以申購、贖回，但不能上市交易；(2)選項C：封閉式基金申請上市的條件，基金份額持有人不得少于1000人；(3)選項D：封閉式基金合同期限屆滿，應終止上市(而非暫停上市)。【知識模塊】金融法律制度13【正確答案】C【試題解析】上市公司應當在第一季度、第三季度結束后的1個月內編制季度報告。【知識模塊】金融法律制度14【正確答案】D【試題解析】(1)選項ABC：上市公司的董事、1／3以上監事或者經理發生變動，屬于重大事件；(2)選項D：股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效，屬于重大事件。【知識模塊】金融法律制度15【正確答案】C【試題解析】收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。【知識模塊】金融法律制度16【正確答案】D【試題解析】選項D：收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應當由證券交易所依法“終止”(而非暫停)上市交易。【知識模塊】金融法律制度17【正確答案】D【試題解析】票據關系一經形成，就與基礎關系分離，基礎關系是否存在、是否有效，對票據關系都不起影響作用。在本題中。甲、乙之間解除買賣合同并不影響持票人丙的票據權利。因此出票人甲無權要求丙返還匯票。也無權請求付款銀行停止向丙支付匯票金額。在銀行向丙付款后，甲有權要求乙返還5萬元的預付款。【知識模塊】金融法律制度18【正確答案】D【試題解析】乙因贈與可以無償取得票據，不受給付對價的限制。但是其所享有的票據權利不得優于其前手甲，而甲偷盜所得不享有票據權利，因此，乙不享有票據權利。【知識模塊】金融法律制度二、多項選擇題本類題共20小題，每小題2分，共40分，每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分。19【正確答案】B，C，D【試題解析】(1)選項A：累計債券余額不超過公司凈資產的40％即可(該公司本次最多可發行公司債券1000萬元)；(2)選項BD：有下列情形之一的，不得再次公開發行公司債券：①前一次公開發行的債券尚未募足；②對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態；③違反規定，改變公開發行公司債券所募集資金的用途；(3)選項C：公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出(如用于清償公司即將到期的債券利息)。【知識模塊】金融法律制度20【正確答案】A，D【試題解析】(1)選項A：收購期限屆滿被收購公司股權分布不符合上市條件的(公司股本總額超過人民幣4億元的公開發行股份的比例應為l0％以上)，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易；(2)選項B：該上市公司的股票被依法終止上市交易的，其余仍持有被收購公司股票的股東。有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購；(3)選項C：收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內小得轉讓；但是，收購人在被收購公司中擁有權益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓不受前述12個月的限制，但應當遵守《上市公司收購管理辦法》有關豁免申請的有關規定；(4)選項D：收購行為完成后收購人應當在15日內將收購情況報告中國證監會和證券交易所，并予公告。【知識模塊】金融法律制度21【正確答案】B，D【試題解析】(1)選項A：上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保“且尚未消除”的，不得非公開發行股票；(2)選項B：上市公司現任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責的，不得非公開發行股票；(3)選項C：上市公司最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，不得非公開發行股票；但保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發行涉及霞大霞組的除外；(4)選項D：上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除的，不得非公開發行股票。【知識模塊】金融法律制度22【正確答案】A，B，D【試題解析】有下列情形之一的，表明已獲得或擁有上市公司控制權：(1)投資者為上市公司持股50％以上的控股股東；(2)投資者可實際支配上市公司股份表決權超過30％；(3)投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數以上成員選任；(4)投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產生霞大影響。【知識模塊】金融法律制度23【正確答案】A，D【試題解析】(1)選項AB：境內機構，是指中華人民共和國境內的國家機關、企業、事業單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外；(2)選項CD：境內個人是指中國公民和在中華人民共和國境內連續居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。【知識模塊】金融法律制度24【正確答案】A，C，D【試題解析】投資者之間存在股權控制關系，投資者之間存在合伙、合作、聯營等其他經濟利益關系的，除非有相反證據，均可視為一致行動人。【知識模塊】金融法律制度25【正確答案】A，B，C，D【試題解析】封閉式基金的上市條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規定(基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規模的80％以上)；(2)基金合同期限為5年以上；(3)基金募集金額不低于2億元人民幣；(4)基金份額持有人不少于1000人；(5)基金份額上市交易規則規定的其他條件。【知識模塊】金融法律制度26【正確答案】A，B，C，D【試題解析】封閉式基金的上市條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規定