銀行存款日記賬江蘇省吳中中等專業學校周蓉銀行存款日記賬江蘇省吳中中等專業學校復習：

什么叫日記賬？日記賬的賬頁格式有哪幾種？日記賬：亦稱序時賬，是按經濟業務發生時間的先后順序，逐日逐筆登記的賬簿。賬頁格式一般為三欄式和多欄式。復習：

什么叫日記賬？日記賬的賬頁格式有哪幾種？導入新課：

（二）銀行存款日記賬的格式和登記方法導入新課：

（二）銀行存款日記賬的格式和登記方法1.概念：銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。由出納人員根據與銀行存款收付業務有關的記賬憑證，按時間先后順序逐日逐筆進行登記。每日結出存款余額。1.概念：銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、2.格式：銀行存款日記賬的格式與現金日記賬相同，既可以采用三欄式，也可以采用多欄式，但必須都使用訂本賬。2.格式：銀行存款日記賬的格式與現金日記賬相同，既可以采用三3.登記方法：銀行存款日記賬的登記方法也與現金記賬的登記方法基本相同，其登記方法如下：3.登記方法：銀行存款日記賬的登記方法也與現金記賬的登記方法（1）日期欄，填寫與銀行存款實際收、付日期一致的記賬憑證的日期。（2）憑證欄，系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號（與現金日記賬的登記方法一致）。（3）摘要欄，摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但能概括說明問題。

銀行存款日記賬課件（4）支票的種類及號數，如果所記錄的經濟業務是以支票付款結算的，應在這兩欄內填寫的支票種類及號數，以便與開戶銀行對賬。（4）支票的種類及號數，如果所記錄的經濟業務是以支票付款結算（5）對方科目欄，系指銀行存款收入的來源科目或支出用途科目。如開出支票一張支付購料款,其支出的用途科目（即對方科目）為“材料采購”科目，其作用在于了解經濟業務的來龍去脈。（5）對方科目欄，系指銀行存款收入的來源科目或支出用途科目。（6）收入（借方）欄，根據銀行存款收款憑證登記，對于以現金存入銀行的業務，由于只填制現金付款憑證，不填制銀行存款收款憑證，因此這種業務的銀行存款收入數，應根據有關現金付款憑證登記。（6）收入（借方）欄，根據銀行存款收款憑證登記，對于以現金存（7）支出（貸方）欄，應根據銀行存款付款憑證登記。（7）支出（貸方）欄，應根據銀行存款付款憑證登記。（8）每日終了（日末），應分別計算當日銀行存款收入和付出的合計數以及賬面的結余數。

（9）每月終了（月末），應分別計算當月銀行收入和付出的合計數以及賬面的結余數。（8）每日終了（日末），應分別計算當日銀行存款收入和付出的合習題1：1.某工業企業2009年12月31日資產總額為756186元（其中銀行存款45460元），負債總額為175000元，所有者權益總額為581186元。2010年l月1——5日發生以下經濟業務：（1）1日，開出轉賬支票一張，支付上月所欠購料款15600。（2）1日，預收大華公司貨款5668元，款項已存入銀行。（3）1日，開出庫存現金支票一張，提取庫存現金1200元。（4）2日，以庫存現金350元支付購買材料的運雜費。（5）5日，收到紅光公司投入貨幣資金100000元，款項存入銀行。（6）5日，開出轉賬支票一張，交納上月應交稅金950元。要求：（1）根據所給資料，登記銀行存款日記賬。習題1：1.某工業企業2009年12月31日資產總額為756銀行存款日記賬課件習題2：2.A公司2007年2月27日銀行存款日記賬的記錄見下表，2月28日——3月2日發生下列收支業務：（1）2月28日，收到甲公司歸還前欠貨款30000元，款項存入銀行（憑證號：銀收28）。

（2）2月28日，以銀行存款歸還本月到期的短期借款10000元（憑證號：銀付30）（3）3月1日，出售產品一批，價款50000元，增值稅8500元，全部款項均已收到并存入銀行（憑證號：銀收1）。（4）3月2日，以銀行存款支付前欠貨款6000元（憑證號：銀付1）。要求：（1）根據上述業務編制會計分錄；

（2）登記銀行存款日記賬，并進行2月份的“月結”。習題2：2.A公司2007年2月27日銀行存款日記賬的記錄見銀行存款日記賬課件作業：習題集鞏固拓展歸納總結：這節課我們介紹銀行存款日記賬相關基本概念、格式和登記方法，對銀行存款日記賬進行了填制，下一步將要進行總分類賬和明細分類賬的學習。作業：習題集鞏固拓展銀行存款日記賬江蘇省吳中中等專業學校周蓉銀行存款日記賬江蘇省吳中中等專業學校復習：

什么叫日記賬？日記賬的賬頁格式有哪幾種？日記賬：亦稱序時賬，是按經濟業務發生時間的先后順序，逐日逐筆登記的賬簿。賬頁格式一般為三欄式和多欄式。復習：

什么叫日記賬？日記賬的賬頁格式有哪幾種？導入新課：

（二）銀行存款日記賬的格式和登記方法導入新課：

（二）銀行存款日記賬的格式和登記方法1.概念：銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。由出納人員根據與銀行存款收付業務有關的記賬憑證，按時間先后順序逐日逐筆進行登記。每日結出存款余額。1.概念：銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、2.格式：銀行存款日記賬的格式與現金日記賬相同，既可以采用三欄式，也可以采用多欄式，但必須都使用訂本賬。2.格式：銀行存款日記賬的格式與現金日記賬相同，既可以采用三3.登記方法：銀行存款日記賬的登記方法也與現金記賬的登記方法基本相同，其登記方法如下：3.登記方法：銀行存款日記賬的登記方法也與現金記賬的登記方法（1）日期欄，填寫與銀行存款實際收、付日期一致的記賬憑證的日期。（2）憑證欄，系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號（與現金日記賬的登記方法一致）。（3）摘要欄，摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但能概括說明問題。

銀行存款日記賬課件（4）支票的種類及號數，如果所記錄的經濟業務是以支票付款結算的，應在這兩欄內填寫的支票種類及號數，以便與開戶銀行對賬。（4）支票的種類及號數，如果所記錄的經濟業務是以支票付款結算（5）對方科目欄，系指銀行存款收入的來源科目或支出用途科目。如開出支票一張支付購料款,其支出的用途科目（即對方科目）為“材料采購”科目，其作用在于了解經濟業務的來龍去脈。（5）對方科目欄，系指銀行存款收入的來源科目或支出用途科目。（6）收入（借方）欄，根據銀行存款收款憑證登記，對于以現金存入銀行的業務，由于只填制現金付款憑證，不填制銀行存款收款憑證，因此這種業務的銀行存款收入數，應根據有關現金付款憑證登記。（6）收入（借方）欄，根據銀行存款收款憑證登記，對于以現金存（7）支出（貸方）欄，應根據銀行存款付款憑證登記。（7）支出（貸方）欄，應根據銀行存款付款憑證登記。（8）每日終了（日末），應分別計算當日銀行存款收入和付出的合計數以及賬面的結余數。

（9）每月終了（月末），應分別計算當月銀行收入和付出的合計數以及賬面的結余數。（8）每日終了（日末），應分別計算當日銀行存款收入和付出的合習題1：1.某工業企業2009年12月31日資產總額為756186元（其中銀行存款45460元），負債總額為175000元，所有者權益總額為581186元。2010年l月1——5日發生以下經濟業務：（1）1日，開出轉賬支票一張，支付上月所欠購料款15600。（2）1日，預收大華公司貨款5668元，款項已存入銀行。（3）1日，開出庫存現金支票一張，提取庫存現金1200元。（4）2日，以庫存現金350元支付購買材料的運雜費。（5）5日，收到紅光公司投入貨幣資金100000元，款項存入銀行。（6）5日，開出轉賬支票一張，交納上月應交稅金950元。要求：（1）根據所給資料，登記銀行存款日記賬。習題1：1.某工業企業2009年12月31日資產總額為756銀行存款日記賬課件習題2：2.A公司2007年2月27日銀行存款日記賬的記錄見下表，2月28日——3月2日發生下列收支業務：（1）2月28日，收到甲公司歸還前欠貨款30000元，款項存入銀行（憑證號：銀收28）。

（2）2月28日，以銀行存款歸還本月到期的短期借款10000元（憑證號：銀付30）（3）3月1日，出售產品一批，價款50000元，增值稅8500元，全部款項均已收到并存入銀行（憑證號：銀收1）。（4）3月2日，以銀行存款支付前欠貨款6