第9頁共9頁財務會計工作流程及崗位職責一?、大致環節?如下:1?、根據原始?憑證或原始?憑證匯總表?填制記賬憑?證。2、?根據收付記?賬憑證登記?現金日記賬?和銀行存款?日記賬。?3、根據記?賬憑證登記?明細分類賬?。4、根?據記賬憑證?匯總、編制?科目匯總表?。5、根?據科目匯總?表登記總賬?。6、根?據總賬和明?細分類賬編?制資產負債?表和利潤表?。如果企?業的規模小?，業務量不?多，可以不?設置明細分?類賬，直接?將逐筆業務?登記總賬。?但實際會計?實務要求會?計人員每發?生一筆業務?就要登記入?明細分類賬?中。而總賬?中的數額是?直接將科目?匯總表的數?額抄過去的?。企業可以?根據業務量?每隔五天，?十天，十五?天，或是一?個月編制一?次科目匯總?表。如果業?務相當大。?也可以一天?一編的。?二、具體內?容分析:?1、每個月?所要做的第?一件事就是?根據原始憑?證登記記賬?憑證(做記?賬憑證時一?定要有財務?經理或者會?計機構負責?人，會計主?管人員簽字?后才能做)?，然后月末?或定期編制?科目匯總表?登記總賬(?之所以月末?登記就是因?為要通過科?目匯總表試?算平衡，保?證記錄不出?錯)，每發?生一筆業務?就根據記賬?憑證登記明?細賬。2?、月末要注?意計提折舊?，攤銷待攤?費用等，若?是新成立的?企業開辦費?在第一個月?全部轉入費?用。計提折?舊的分錄是?借:管理費?用或是制造?費用貸:累?計折舊，這?個折舊額是?根據固定資?產原值，凈?值和使用年?限計算出來?的。月末還?要提取稅金?及附加，實?際是地稅這?一塊。比如?城建稅，教?育費附加，?堤圍防護費?等，由稅務?決定。3?、月末編制?完科目匯總?表之后，編?制兩個分錄?。第一個?分錄:將損?益類科目的?總發生額轉?入本年利潤?，借:主營?業務收入(?投資收益，?其他業務收?入等)貸:?本年利潤。?第二個分?錄:借:本?年利潤貸:?主營業務成?本(主營業?務稅金及附?加，其他業?務成本等)?。轉入后如?果差額在借?方則為虧損?不需要交所?得稅，如果?在貸方則說?明盈利需交?所得稅，計?算方法:所?得稅=貸方?差額___?所得稅稅率?，然后做記?賬憑證，借?:所得稅貸?:應交稅金?——應交所?得稅，借:?本年利潤貸?:所得稅(?所得稅雖然?和利潤有關?，但并不是?虧損一定不?交納所得稅?，主要是看?調整后的應?納稅所得額?是否是正數?，如果是正?數就要計算?所得稅，同?時還要注意?所得稅核算?方法，采用?應付稅款法?時，所得稅?科目和應交?稅金科目金?額是相等的?，采用納稅?影響法時，?存在時間性?差異時所得?稅科目和應?交稅金科目?金額是不相?等的)。?4、最后根?據總賬的資?產(貨幣資?金，固定資?產，應收賬?款，應收票?據，短期投?資等)，負?債(應付票?據，應付賬?款等)，所?有者權益(?實收資料，?資本公積，?未分配利潤?，盈余公積?)科目的余?額(是指總?賬科目上的?最后一天上?面所登記的?數額)編制?資產負債表?，根據總賬?或科目匯總?表的損益類?科目(如管?理費用，主?營業務成本?，投資收益?，主營業務?附加等)的?發生額(本?月的發生額?)編制利潤?表。關于?主營業務收?入及應交稅?金，應該根?據每一個月?在國稅所抄?稅的數額來?確定。因為?稅控機會打?印一份表格?上面會有具?體的數字。?5、其余?的就是裝訂?憑證，寫報?表附注，分?析情況表之?類三、報?表分析問題?:企業會?計報表包括?四個報表，?除了資產負?債表和利潤?表之外還利?潤分配表和?現金流量表?。而利潤分?配表只需要?在年末編制?，因為只有?在年末企業?才會對所盈?利的利潤進?行分配。而?現金流量表?只是根據稅?務部門的要?求而進行編?制，不同地?區不同省要?求不同。在?___月年?檢時稅務部?門會要求對?你提出要求?的。(管理?，財務，營?業，制造等?費用月末沒?有余額，結?帳方法采用?表結法下，?損益科目月?末可留余額?;制造費用?如果有余額?，是屬于在?產品的待分?配費用，在?負債表上視?同存貨。(?鐘書補充)?你要看你在?利潤表有的?東西，只要?你的賬上有?你就結轉利?潤，這樣不?容易錯，利?潤表的本年?利潤要和資?產負債表的?本年利潤相?吻合。四?、抄、報稅?說明:抄?稅是指開票?單位將防偽?稅控中開具?的增值稅_?__的信息?讀入企業開?___使用?的IC卡中?，然后將I?C卡帶到國?稅局去，讀?到他們的電?腦系統中.?以便和取得?___的企?業認證進項?稅金，記入?國稅局計算?機系統的信?息進行全國?范圍的__?_比對，防?止企業開具?陰陽票、大?頭小尾票，?并控制企業?的銷售收入?。報稅、?抄稅、認證?，是增值稅?防偽稅控系?統每個月必?須做的工作?，是金稅工?程所屬的開?票、認證兩?個系統的工?作，具體操?作順序如下?:1、抄?稅:抄稅?寫IC卡-?→打印各種?報表-→報?稅A、抄?稅起始日正?常抄稅處理?;進入系?統-→報稅?處理-→抄?報稅管理-?→抄稅處理?-→系統彈?出“確認對?話框”-→?插入IC卡?，確認-→?正常抄寫I?C卡成功?B、重復抄?上月舊稅:?進入系統?-→報稅處?理-→抄報?稅管理-→?抄稅處理-?→系統彈出?“確認對話?框”-→插?入IC卡，?確認-→抄?上月舊稅成?功C、金?稅卡狀態查?詢進入系?統-→報稅?處理-→金?稅卡管理-?→金稅卡狀?態查詢-→?系統彈出詳?細的信息?2、報稅:?將抄稅后的?IC卡和打?印的各種銷?項報表到稅?務局納稅服?務大廳交給?受理報稅的?稅務工作人?員，他們會?根據報稅系?統的要求給?你報稅，也?就是讀取你?IC卡上開?票信息，然?后與各種銷?項報表相核?對，然后進?行報稅處理?。3、認?證:認證時?攜帶當月要?準備抵扣的?增值稅__?_抵扣聯,?到國稅局_?__認證窗?口辦理即可?.增值稅專?用___開?出___天?內認證有效?.當月認證?的必須在當?月抵扣。?五、注意事?項:1、?除編制記賬?憑證和登記?明細賬之外?，其余均在?月末進行。?2、月末?結現金，銀?行賬，一定?要賬證相符?，賬實相符?，賬表相符?。每月月初?根據銀行對?賬單調銀行?賬余額編制?銀行余額調?節表，注意?分析未達款?項。月初報?稅時注意時?間，不要逾?期報稅。另?外，當月開?出的___?當月入賬。?每月分析往?來的賬齡和?金額，包括?:應收，應?付，其他應?收，其他應?付。3、?增值稅，企?業所得稅在?國稅報(_?__年__?_月___?日以后注冊?的企業才在?國稅辦理;?個人所得稅?和其他稅在?地稅報4?、月末認證?(進項稅)?;月初抄稅?(銷項稅)?5、以工?資為基數_?__%，福?利費為__?_%，工會?經費___?%，職工教?育費___?%，(稅法?規定:建立?工會___?的企業、事?業單位、社?會團體，按?每月全部職?工工資總額?的___%?向工會繳撥?的經費，憑?工會___?開具的《工?會經費撥繳?款專用收據?》在稅前扣?除。凡不能?出具《工會?經費撥繳款?專用收據》?的，其提取?的職工工會?經費不得在?企業所得稅?前扣除)。?財務會計?崗位職責(?一)1、?對規定的會?計科目名稱?、編號、核?算內容和對?應關系，不?得任意改變?。2、對?發生的每一?項經濟業務?須取得或填?制原始憑證?，并根據審?核無誤的原?始憑證填制?記賬憑證。?3、要嚴?格審核會計?憑證并妥善?保管。對偽?造、涂改或?經濟業務不?合法的憑證?，應拒絕受?理，并及時?報告領導處?理。4、?按照規定設?置總帳、明?細賬。啟用?會計賬簿時?，應在賬簿?封面上寫明?單位名稱和?賬簿名稱，?賬簿扉頁上?應附“啟用?表”。5?、根據審核?無誤的會計?憑證登記賬?簿。賬簿記?錄發生錯誤?時，不準涂?改、刮擦，?刪除的文字?或數字劃線?注銷(必須?使字跡清晰?可辨)，然?后在劃線上?方填寫正確?方案或數字?，并由記賬?人員簽章(?簽字)。?6、按照規?定，定期(?月、季、年?)核對帳目?、結帳、編?制會計報表?，并做到報?表數字真實?、計算準確?、內容完整?、說明清楚?。任何人都?不得竄改或?授意、指使?他人竄改會?計報表數字?。7、按?照規定對各?種會計資料?，定期收集?、___、?核對，整理?立卷、編制?目錄、裝訂?成冊并妥善?保管，防止?丟失損壞。?財務會計?崗位職責(?二)一、?嚴格執行國?家財政制度?，財經紀律?及會計制度?，加強財務?管理，提高?經濟效益。?二、按照?財務制度及?相___司?規定，認真?審核和填制?會計原始憑?證，正確進?行會計核算?，準確及時?的做好帳務?處理和結算?工作，合理?設置帳簿，?做到帳目清?楚，數字正?確，登記及?時，帳證相?符、帳實相?符。發現問?題，及時更?正。三、?負責公司的?資產核算管?理，正確計?提折舊和攤?銷，定期或?不定期的進?行清資核產?工作。四?、及時了解?掌握公司資?金狀況，合?理調劑資金?使用情況;?檢查督促各?部門物業、?水電等各項?費用的及時?收繳，保證?公司資金的?正常運轉;?及時清查應?收應付款項?，督促各經?辦人員及時?催收和結算?往來款五?、正確計算?收入、費用?、成本。正?確計算和處?理財務成果?，及時上報?各項報表，?隨時為領導?提供數據參?考。要求水?電工及時掌?握水電費的?收付使用情?況，了解盈?虧狀況，查?找問題，解?決問題，減?少損失。?六、每月_?__日之前?編制會計報?表，同時編?制報表往來?項目明細表?、物業公司?損益類項目?明細表。?七、加強費?用核算，要?求各部門開?源節流，增?收節支，減?少費用開支?。八、每?月___號?之前負責公?司稅金的計?算，填寫稅?務申報表及?交納工作。?協調與稅務?部門的工作?，加強學習?，掌握政策?，合理避稅?。九、每?月___號?之前匯總公?司員工異動?情況，匯總?員工考勤記?錄，編制物?業公司工資?表。十、?每月___?號前編制公?司財務情況?說明書，供?公司領導了?解公司的財?務運營狀況?。十一、?負責物業公?司的所有票?據購買、繳?銷、保管等?工作。十?二、負責做?好會計憑證?、帳冊等各?項會計資料?的收集、匯?編、歸檔管?理工作。?財務會計崗?位職責(三?)1、嚴?格遵守財經?紀律，堅持?公司會計制?度和會計核?算原則。?2、協助上?級建立規范?的帳簿體系?，并負責審?核所有原始?憑證，填制?記帳憑證，?對企業經濟?管理和會計?核算中的問?題提出建議?和意見。?3、認真編?制會計憑證?，按時編制?會計報表，?定期向各使?用者報送，?將有關資料?如管理費收?繳及使用情?況向業主委?員會公布，?接受其監督?。4、負?責各種會計?憑證、帳簿?、報表等會?計憑證檔案?的的收集、?整理和保管?工作。5?、熟練使用?財務軟件和?物業收費軟?件，根據經?營情況編制?各種報表，?撰寫財務分?析。6、?指導和監督?物業倉庫的?驗收、建帳?和盤點工作?，隨時掌握?公司的倉存?、物流狀況?，做好日常?成本控制。?7、負責?公司經濟合?同履行的審?核、登記、?歸檔工作，?并編制相關?報表。8?、負責成本?核算，編制?各部門收支?報表。9?、負責__?_的保管和?核銷，辦理?相關稅務事?項。10?、負責債權?債務的清算?，定期進行?財產的清點?、核算。?11、完成?部門領導交?辦的其它工?作。財務?會計崗位職?責(四)?1.負責收?入、成本、?利潤的核算?。2.編?制成本費用?預算，并對?預算執行情?況進行分析?。3.成?本資料的收?集、整理和?會計信息反?饋4.編?制會計報表?，編寫財務?情況說明書?，對外報送?各種會計報?表和數據。?5.__?_二級核算?，指導班組?核算。6?.各種稅費?的提娶申報?，增值稅_?__及銷_?__的管理?。7.會?同有關部門?擬定固定資?產管理辦法?。進行固定?資產核算。?8.固定?資產分類賬?、明細賬的?核算。9?.計提及分?配固定資產?折舊，編制?有關部門固?定資產報表?。10.?辦理固定資?產的購建、?調入、內部?轉移、租出?、封存、報?廢、驗收、?調出等業務?。11.?參與固定資?產的清查盤?點，分析固?定資產的使?用效果。?12.負責?工程物資、?在建工程的?核算，掌握?工程進度及?投資情況，?配合相關部?門及時辦理?已竣工項目?的轉增手續?。13.?領導交辦的?其他工作。?篇二:核?算會計崗位?職責1、?在部長領導?下，按照公?司財會制度?和核算管理?有關規定，?負責公司各?種核算和其?他業務的記?帳工作。?2、根據會?計制度規定?，設置科目?明細帳和使?用對應的帳?簿，認真、?準確地登錄?各類明細帳?，要求做到?帳目清楚、?數字正確、?登記及時、?帳證相符，?發現問題及?時更正。?3、及時了?解、審核公?司原材料、?設備、產品?的進出情況?，并建立明?細帳和明細?核算，了解