39/40財務部部門職責部門職能依照國家有關財會和稅收法規，制定和貫徹執行公司的會計核算制度和財務治理制度，準確核算并按規定及時對內和對外報送公司經營情況和財務狀況，為公司的經營決策和財務治理提供可靠依據，操縱和降低成本，提高資金使用效率，提高經濟效益，最終促進公司實現經營目標。要緊職責貫徹執行國家有關財會和稅收法規以及公司的會計制度和財務治理制度；參與制定公司的重大決策，包括但不限于：投資決策和融資決策；組織制定、修訂和實施公司會計制度、財務治理制度、財務和會計核算流程和治理報表制度；建立和完善會計核算體系，合理設置會計科目、明細帳、總帳、輔助帳等帳目；準確核算、監督和操縱公司的各項經營活動、投資活動和融資活動；降低公司財務風險，保障公司資產和經營安全；規范和審核報銷單據，依據財務治理制度中有關費用報銷的規定，辦理有關現金收支業務；整理、歸檔和妥善保管原始憑證、記帳憑證、帳冊、財務報表等會計資料；依照國家有關的稅收規定，制定稅務打算，準確、及時地進行稅務申報和稅費交納等工作；建立、健全財會電算化治理制度，合理分配、調整和制定財務部各崗位職責和權限，定期及時備份財務數據；與政府部門、銀行和有關單位建立并保持良好的工作關系；與公司各部門保持良好的工作關系；公司董事會和/或總經理委派的其他職責。

收費人員1收費人員1收費治理員2收費治理員1銷售助理結費組主管財務總監財務分析師主管會計收入出納支出出納收入明細帳會計總帳會計財務部組織機構圖

財務總監職務講明書收費人員1收費人員1收費治理員2收費治理員1銷售助理結費組主管財務總監財務分析師主管會計收入出納支出出納收入明細帳會計總帳會計職務名稱： 財務總監職務編號： 直屬上級： 總經理所屬部門： 財務部崗位職責建立完善公司會計核算制度和財務治理制度，組織制定和監督執行經營預算和資金預算，操縱和審批權限內各項支出，審定財務報表、治理報表和年終決算，負責籌劃和組織公司融資活動和投資活動，以及按照公司規定對財務部職員進行考核。工作內容負責組織公司的財務會計工作，對公司的財務會計工作進行指導和監督；認真貫徹《會計法》、《企業會計準則》和其他國家有關財會和稅收法規，組織制定和實施公司會計制度、財務治理制度、財務和會計核算流程和治理報表制度；全面負責公司的財務治理和會計核算工作，客觀公允地反映公司的經營成果和財務狀況，努力促進公司降低成本，提高經濟效益；建立和完善會計核算體系，合理設置會計科目、明細帳、總帳、輔助帳等帳目；負責籌劃和組織公司融資活動和投資活動；組織制定融資和/或投資方案。準確核算、監督和操縱公司的各項經營活動、投資和融資活動；規避公司財務風險，保障公司資產和經營安全；全面負責按規定及時編報各種對內和對外財務報表，對向外提供的財務信息進行審查，審定財務報表、治理報表和年終決算；組織制定和監督執行經營預算、資金預算、資本預算、財務收支打算和信貸打算，提高公司經營效率和資金使用效率；依據財務治理制度中有關費用報銷的規定，辦理相關現金收支業務，操縱和審批權限內各項支出；組織編制定期和/或不定期治理報表，及時向總經理報告財務工作和分析報告，及時想其它部門負責人通報有關財務報告和分析報告；依照國家有關的稅收規定，組織制定稅務打算，合理避稅，準確、及時地組織稅務申報和稅費交納等工作；合理設置財務部崗位，對各崗位人員提出聘任要求，對各崗位人員進行業績考核；組織本部門人員業務培訓，支持會計人員依法行使職權；建立健全財會電算化治理制度，合理分配、調整和制定財務部各崗位的職責和權限；參與制定公司進展戰略和重大政策，包括：投資策略、融資策略和人力資源策略等；公司董事會和/或總經理委派的其他工作。權限公司進展戰略的建議權；公司經營決策建議權；公司重大投資和融資決策的建議權；公司各項預算、財務打算和財務報表決算的審批權；公司一般融資和投資的審批權；公司財務治理制度的制定權；公司財務治理工作的監督權；財務部要緊崗位的人事建議權。所受上級的指導在行政上同意總經理的領導。同級溝通與市場營銷部總監、技術總監和人力資源總監進行業務協調。對下級的指導對財務部全體人員給予業務指導。崗位資格要求教育背景。財務相關專業本科以上學歷。職業經驗。5年以上財務工作經驗，3年以上治理工作經驗。職業資格。取得財會方面中級以上職業資格，包括：中國注冊會計師資格，中高級會計師資格，美國注冊會計師資格（CPA），加拿大注冊會計師資格（CGA）和/或英國特許會計師資格（ACCA）。崗前培訓。深入了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務治理制度、治理報告體系和會計核算流程。崗位技能要求職業操守。達到會計師職業所要求的、較高水平的職業素養。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。精通財會專業會計知識和實務，熟悉會計核算和財務治理工作，熟悉國家有關財務、會計和稅收政策和實務，熟練操作計算機、財務軟件和收入治理系統。素養與能力。有較強的領導能力，優秀的組織和協調能力和出色的分析能力。

主管會計職務講明書職務名稱： 主管會計 職務編號： 直屬上級： 財務總監 所屬部門： 財務部崗位職責負責公司的日常會計核算工作，審核財務報表，確保公司財務數據完整準確，滿足治理層的信息需求。工作內容負責組織編寫和修訂會計制度、財務治理制度、會計核算流程和治理報表制度；負責會計核算工作，審核各類會計憑證和銀行余額調節表；審核財務報表、治理報表以及其他各種會計核算報表和補充講明；負責財務報表、治理報表等報表的報送工作，定期組織財務部門和其他部門的帳務核對工作，定期組織公司與其他公司和/或個人之間的帳務核對工作；督促公司應收資金款回收工作；組織做好固定資產治理和核算工作；負責工資治理和核算，定期組織與工資有關科目與人力資源部門和社保等機構繳存情況相核對，確保計提金額準確，繳存金額和計提金額一致；定期或不定期組織檢查庫存現金和庫存有價證券是否帳實相符，定期組織庫存商品和固定資產盤庫；制定稅務打算，及時督促財務部有關人員進行稅務申報和稅費交納工作；負責維護財會電算化系統，擬訂電算化流程和制度；保管財務專用章；財務總監交辦的其他工作。權限對公司財產、物品調配的建議權；對公司財務運行狀況的監控權；各種會計憑證和財務報表的審核權(代行)；代理商的開/銷號的審核權。所受上級的指導同意財務總監的領導。同級溝通與本部門財務分析師和各部門經理進行協調。所予下級的指導對下屬職員給予業務指導。崗位資格要求教育背景。財務相關專業本科以上學歷。工作經驗。3年以上財務工作經驗。職業資格。取得中級以上財會方面相關職業資格，包括：中國注冊會計師資格和/或中級會計師資格。崗前培訓。深入了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務治理制度、治理報告體系和會計核算流程。崗位技能要求：職業操守。達到會計師職業所要求的、較高水平的職業素養。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。熟悉財會專業會計知識和實務，熟悉會計核算和財務治理工作，熟悉國家有關財務、會計和稅收政策和實務。熟練操作計算機、財務軟件和收入治理系統。素養與能力。有較強的領導能力、組織能力和協調能力，工作細致、踏實，有較強的責任心和較好的服務意識。

財務分析師職務講明書職務名稱： 財務分析師 職務編號： 直屬上級： 財務總監 所屬部門： 財務部崗位職責負責具體編制經營預算、資金預算、資本預算，以及財務收支打算和信貸打算，監控預算執行情況。依據主管會計提供的財務數據進行經濟分析，編制治理報表。工作內容在財務總監的領導下，會同公司各部門，編制經營預算、資金預算和資本預算，報財務總監審定；督促公司各部門編報資金收支打算；依據主管會計提供的財務數據進行經濟分析，按時向財務總監編報治理報表；負責財務治理工作。依據各項預算和治理報表，監控受操縱項目資金使用情況和進展情況，并及時向財務總監匯報；依據主管領導的要求和有關決定，調整各項預算。編制投資和融資方案，以及資金使用打算，報財務總監審訂。權限公司各項預算、資金使用打算的建議權；公司有關財務治理措施的建議權；公司各項預算和有關財務打算執行的監督權。所受上級的指導在業務上同意財務總監的領導。同級溝通主管會計、各部門主管經理，以及申請支出的職員進行業務協調。所予下級的指導暫無。可依照工作需要增設副手。崗位資格要求教育背景。財務相關專業的本科以上學歷。工作經驗。2年以上財務工作經驗。職業資格。取得財會方面中級以上職業資格，包括：中國注冊會計師資格，中高級會計師資格，美國注冊會計師資格（CPA），加拿大注冊會計師資格（CGA）和/或英國特許會計師資格（ACCA）。崗前培訓。深入了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務治理制度、治理報告體系和會計核算流程。崗位技能要求職業操守。達到會計師職業所要求的、較高水平的職業素養。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。熟悉財會專業會計知識和實務，熟悉會計核算和財務治理工作，熟悉國家有關財務、會計和稅收政策。熟練操作計算機、財務軟件和收入治理系統。素養與能力。有較強的領導能力、組織能力和協調能力，工作細致、踏實，有較強的責任心和較好的服務意識。

總帳會計職務講明書職務名稱： 總帳會計 職務編號： 直屬上級： 主管會計 所屬部門： 財務部崗位職責負責公司日常付款類，轉帳類帳務處理，記帳以及月末報送有關報表的工作。工作內容制作付款憑證和轉帳憑證，錄入財務系統；確保明細帳和總帳、分部門和項目核算的輔助帳與明細帳和總帳帳帳相符；履行財務系統記帳職能，打印有關憑證和帳目；依照有關規定，及時準確填制稅務財政報表，到國稅局、地稅局、統計局進行申報；購買并治理發票。登記發票領用情況。依照有關要求和業務性質，開具資金往來發票；定期與明細帳會計核對發票的領用情況，并向主管會計匯報核對情況；月末，會同收款出納和支款出納進行現金盤庫，編制盤庫記錄表；月末，依照銀行對帳單和有關憑證編制銀行余額調節表；出具資產負債表、損益表、現金流量表、收入費用明細表、報表講明、以及各類輔助報表，報主管會計審核；主管會計交辦的其他工作。權限對執行財務規章制度的建議權：對有關費用支出報銷單據的審核權。所受上級的指導在業務上同意主管會計的指導。同級溝通與人力資源部薪資福利專員、庫管人員、出納、收入明細帳會計、報銷治理員、申請支出的職員進行業務協調。所予下級的指導無崗位資格要求教育背景。財務相關專業的?？埔陨蠈W歷。工作經驗。2年以上財務工作經驗。職業資格。取得初級以上財會方面相關職業資格，包括：初級會計師或會計上崗證等資格。崗前培訓。了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務治理制度、治理報告體系和會計核算流程。崗位技能要求職業操守。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。具有扎實的財務專業知識，熟練操作計算機，財務軟件和收入治理系統。素養與能力。工作細致、踏實，有較強的責任心和較好的服務意識。

收入明細帳會計職務講明書職務名稱： 收入明細帳會計 職務編號： 直屬上級： 主管會計 所屬部門： 財務部崗位職責負責各種應收帳款項核算、機打發票的治理，制作有關會計憑證，編制財務報表和其他有關報表。工作內容依照系統部定期出具的系統話費單和收入治理系統產生的收入與應收確認單及時計算并確認應收帳款，銷售收入，優惠收入及返款收入，并借記和貸記有關科目；依據商品的出庫單和發票記帳聯和有關合同確認應收帳款，銷售收入，結轉成本，并制作會計憑證；核對《日回款表登記表》和銀行進帳單、發票，分項計算話費及設備回款情況，制作有關收款憑證；定期統計應收帳款收款情況和各項收入實現情況；定期（每月許多于兩次）與收費主管和/或業務部門進行帳務核對，若發覺問題，及時會同有關人員解決；領用和治理發票和收據，登記發票領用情況，依照有關要求和業務性質開具發票和收據。打印和治理托收單，登記托收情況。定期與總帳會計核對發票的領用情況。定期編制應收帳款帳齡分析表等有關會計報表和統計報表。若發覺問題，及時向上級反映；主管會計交辦的其他工作。權限對執行財務規章制度的建議權；對回款情況的監督和審核權；對開具發票和托收單據的準確性和完整性的監督權；對月未財務部話費未回款的審核權。所受上級的指導同意主管會計的指導。同級溝通與收款、支出出納、結費組主管、收費治理員、客戶服務部技術助理進行業務協調。所予下級的指導無崗位資格要求教育背景。財務專業大專以上學歷。工作經驗。2年以上的財務工作經驗。崗前培訓。了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務治理制度、治理報告體系和會計核算流程。崗位技能要求職業操守。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。具有扎實的財務專業知識，熟練操作計算機，財務軟件和收入治理系統。素養與能力。工作細致、踏實，有較強的責任心和較好的服務意識。

收款出納職務講明書職務名稱： 收款出納 職務編號： 直屬上級： 主管會計 所屬部門： 財務部崗位職責辦理和記錄現金和銀行收入業務，負責收入性質款項的復核工作，編報有關報表。工作內容及時將收到的現金和支票送存銀行，依據交存金額、存款憑證和進帳單登記銀行和現金日記帳；將《日回款登記表》順序編號，并將復印件進行歸檔治理；依據收費治理員填制的《日回款登記表》和有關單據復核收入治理系統的銷帳記錄，在收入治理系統中記錄復核記錄，并打印銷帳匯總表；依據銀行托收回單填制《日回款登記表》后交收費治理員銷帳；會同支款出納對每日發生的銀行和現金收支情況進行清理，銀行存款和現金余額做到日清月結；月末，會同支款出納和財務部有關人員進行現金盤庫；主管會計交辦的其他工作。權限對執行財務規章制度的建議權；對收費治理員填制的有關交款單據及原始憑證真實性、準確性和完整性進行審核的權力。所受上級的指導在業務上同意財務部經理的指導。同級溝通與總帳會計、應收收入治理會計、收費治理員、收費人員、銷售助理、客戶服務部和銷售部所有人員進行業務協調。所予下級的指導無崗位資格要求教育背景。財務相關專業的大專以上學歷。工作經驗。2年以上財務工作經驗。職業資格。取得初級以上財會方面相關職業資格，包括：初級會計師或會計上崗證等資格。崗前培訓。了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務治理制度和會計核算流程。崗位技能要求職業操守。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。具有較強的財務專業知識，熟練操作計算機，財務軟件和收入治理系統。素養與能力。工作細致、踏實，有較強的責任心和較好的服務意識。

支出出納職務講明書職務名稱： 支出出納 職務編號： 直屬上級： 主管會計 所屬部門： 財務部崗位職責負責保管支票等銀行票據，辦理并記錄現金和銀行支出業務，編報有關報表。工作內容審核原始憑證，報銷現金及簽發支票，催收發票和有關單據；到銀行辦理電匯、信匯、轉帳、存款、取款、交費等業務，定期到各開戶行銀行查詢存款余額，并將有關單據和數據報主管會計；依照發生的支款業務，及時記錄現金日記帳和銀行日記帳；定期與總帳會計和收款出納盤點庫存現金，填制盤點表；定期辦理銀行存款的對帳工作，編制有關會計帳表；權限對執行財務規章制度的建議權；對報銷的原始憑證準確性，完整性的審核權；所受上級的指導同意主管會計的指導。同級溝通與總帳會計、收入明細帳會計、收款出納和申領支票人員進行業務協調。所予下級的指導無崗位資格要求教育背景。財務專業大專以上學歷。工作經驗。2年以上的財務工作經驗。崗前培訓。了解公司的產品和業務。熟悉公司的會計制度、財務治理制度和會計核算流程。崗位技能要求職業操守。堅持原則，依法辦事，保守機密。專業知識。具有較強的財務專業知識，熟練操作計算機，熟練操作財務軟件和收入治理系統。素養與能力。工作細致、踏實，有較強的責任心和較好的服務意識。

結費組主管職務講明書職務名稱： 結費組主管 職務編號： 直屬上級： 主管會計 所屬部門： 財務部崗位職責負責公司應收資金款的回收工作。工作內容安排和治理結費組日常工作，分配收費治理員的具體工作；負責回款工作的統計和考核；解決專門疑難客戶問題；負責代理及互聯網業務的回款；審核銷售助理錄入的客戶信息；審核收費治理員錄入的托收信息；與其它部門的協調工作；主管會計交辦的其他工作。權限對專門用戶的審批權；回款業績考核的建議權;結算組職員錄用的建議權。所受上級的指導同意財務部經理的書面和口頭指導。同級溝通與其他部門主管、銷售人員、客服人員、財務人員進行業務協調。所予下級的指導給予收費治理員、上門收費人職員作分配和業務指導。崗位資格要求教育背景。大專以上學歷。工作經驗。兩年以上相關工作經驗和治理經驗。崗前培訓。了解公司的產品和業務。熟悉公司財務治理制度、治理報表體系和有關會計核算流程。崗位技能要求職業操守。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。熟練操作計算機和收入治理系統，了解相關財務知識。素養與能力。良好的組織能力，協調能力和溝通能力。工作細致、踏實，有較強的服務意識和協作精神。

收費治理員職務講明書職務名稱： 收費治理員 職務編號： 直屬上級： 結費組主管 所屬部門： 財務部崗位職責負責公司應收款資金的上門收款工作和有關單據的傳遞工作。工作內容完成公司每月應收帳款的回款任務；對所劃分區域內的需上門收款的用戶進行治理，負責聯系次日需要收取費用的用戶，安排收費人員上門收款，及時與收費人員核對每天回款金額；對轉帳方式收款的用戶進行治理，與用戶聯系安排轉帳事宜，與收款出納核對每天轉帳到帳情況；對預付用戶進行治理，定期（每周三次）查找預付余額不足50元的客戶，及時通知該客戶續費；對已辦理托收的用戶及緩辦托收的用戶進行治理；依照系統提供的數據打印托收單并送交銀行，確保托收單據的及時準確；及時處理銀行退票并進行記錄；及時錄入每日新簽托收協議，保證新簽用戶及時完成銀行授權；負責每月郵寄話單和發票，對未收到話單用戶進行補發；及時獵取收費人員反饋的用戶信息，對用戶的信用度及收費方式進行正確評估；協調與處理所負責用戶的專門情況。權限決定收費人員日程安排；處理客戶關系的建議權。所受上級的指導同意結費組主管的領導。同級溝通與銷售人員、客服人員、財務人員、行政人員進行業務協調。所予下級的指導對上門收費人員給予工作安排和業務指導。崗位資格要求教育背景。大專以上學歷。工作經驗。1年以上相關工作經驗。崗前培訓。了解公司的產品和業務。熟悉公司的財務治理制度和有關的會計核算流程。崗位技能要求職業操守。堅持原則，客觀公正，依法辦事，保守機密。專業知識。熟練操作計算機和收入治理系統，了解相關財務知識。素養與能力。工作細致、踏實，有較強的服務意識、協作精神，良好的溝通能力和解決問題能力。

銷售助理職務講明書職務名稱： 銷售