書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022年招商銀行海口分行招聘測試題(1)模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.以下各項屬于流動性負債的有（）。

A.活期存款

B.超額準備金

C.銀行準備金

D.定期存款

E.票據和債券

答案：A,D,E

解析：流動性負債包括活期存款、中央銀行存款、定期存款、應付賬款和其他應付款、票據和債券等。2.下列關于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是（）。

A.歷史成本法能及時準確地反映資產價值的變化

B.采用歷史成本法會導致銀行對資本的高估

C.市場價值法不必對成本進行攤派

D.采用歷史成本法便于對資產進行核查

答案：A

解析：歷史成本法或通過呆賬準備金的計提，或通過資產注銷反映資產的損失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的變化。3.信用卡具有（）等特點。

A.海量用戶

B.大數據優勢

C.具有普惠能力

D.快速

E.小額、高頻

答案：A,B,C,D,E

解析：信用卡可通過商戶—客戶雙邊市場獲取海量交易數據，隨著數據應用和風控手段成熟，信用卡逐漸由以往關注中高端客戶轉向關注普通消費者，形成普惠的金融服務能力。可見，信用卡具有“海量用戶”“大數據優勢”“具有普惠能力”“小額、高頻、快速”等特點。4.商業銀行應在每一會計年度終了編制本年個人理財業務報告，年度報告和相關報表，應于下一年度的（）報中國銀監會。

A.5月底前

B.2月底前

C.1月底前

D.6月底前

答案：B

解析：年度報告和相關報表，應于下一年度的2月底前報中國銀監會。5.流動性覆蓋率(ICR)旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在中國銀行業監督管理委員會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少()日的流動性需求。

A.3

B.7

C.15

D.30

答案：D

解析：流動性覆蓋率(LCR)旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在中國銀行業監督管理委員會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30日的流動性需求。6.在持有期為l天、置信水平為97％的情況下，若計算的風險價值為3萬元，則表明該銀行的資產組合為()。

A.在1天中的損失有97％的可能性不會超過3萬元

B.在1天中的損失有97％的可能性會超過3萬元

C.在1天中的收益有97％的可能性不會超過3萬元

D.在1天中的收益有97％的可能性會超過3萬元

答案：A

解析：風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。在持有期為1天、置信水平為97％的情況下，若計算的風險價值為3萬元，則表明該銀行的資產組合在1天中的損失有97％的可能性不會超過3萬元。7.質押貸款最主要的風險因素是（）。

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

答案：A

解析：虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素，選項A正確。8.下列關于抵押物處理的表述，錯誤的是（）。

A.抵押物因為出險所得的賠償金應存入商業銀行指定的賬戶

B.抵押人應該保持剩余抵押物價值不低于規定的抵押率

C.抵押人轉讓或部分轉讓所得的價款應當存入商業銀行轉戶，必須在到期才能一并清償所擔保的債權

D.借款人要對抵押物出險后所得的賠償數額不足清償的部分提供新的擔保

答案：C

解析：抵(質)押人在抵(質)押期間內轉讓或處分抵(質)押物的，必須首先向銀行提出書面申請，并經過銀行同意之后方可辦理。經過銀行同意，抵(質)押人可以完全或部分轉讓抵(質)押物，但轉讓價款不得低于銀行認可的最低水平，抵(質)押人必須將這些價款優先用于清償銀行債權或存入銀行專門賬戶，部分處置后所保持的剩余貸款抵(質)押物價值不得低于規定的抵(質)押率。可以提前一并清償所擔保的債權。故本題選C。9.下列不屬于公司信貸的接受主體的是（）。

A.法人

B.經濟組織

C.非自然人

D.自然人

答案：D

解析：公司信貸是指以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。10.銀行業監督管理機構對商業銀行現場檢查的重點不包括（??）。

A.市場競爭狀況

B.業務經營的合法合規性

C.資本充足性

D.風險狀況

答案：A

解析：銀行業監督管理機構現場檢查的重點內容包括：業務經營的合法合規性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。11.按照我國《中華人民共和國個人所得稅法》的有關規定，下列各項個人所得免納個人所得稅的是()。

A.因嚴重自然災害造成重大損失的

B.國債利息

C.省級人民政府以下單位頒發的科學教育獎金

D.殘疾、孤老人員所得

答案：B

解析：根據《中華人民共和國個人所得稅法》的相關規定，國債利息是免征個人所得稅的。A、D選項是屬于減征的情況。C選項是省級人民政府以上單位頒發的獎金才免征個人所得稅。12.小李在甲銀行研究部門工作，但他準備辭職，辭職后可能到乙銀行類似部門工作，則下列做法正確的是（）。

A.可以與小李分享研究成果，因為他目前仍是團隊一員

B.小李有權分享團隊的研究成果，并可以將該成果帶到新的工作崗位

C.可以與小李分享部分成果，但工作中應當處處提防小李，不能再使其利用本團隊資源增長工作經驗

D.部門內同事不應當與小李共享研究成果

答案：A

解析：團結合作要求銀行業從業人員在工作中應當樹立理解、信任、合作的團隊精神，共同創造，共同進步，分享專業知識和工作經驗。該同事尚未離職，仍是團隊中的一員，因此應當相互信任與合作。銀行考試考前黑鉆押題，瑞牛題庫軟件考前更新，下載鏈接13.組織實施現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查通知書，檢查人員少于2人或未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業金融機構有權拒絕檢查。（）

答案：對

解析：組織實施現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查通知書，檢查人員少于2人或未出示合法證件和檢查通知書的。銀行業金融機構有權拒絕檢查。14.風險水平類指標不包括（）。

A.核心負債比例

B.預期損失率

C.關注類貸款遷徙率

D.不良貸款撥備覆蓋率

答案：C

解析：風險水平類指標包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標。A項屬于流動性風險指標；BD兩項屬于信用風險指標；C項屬于風險遷徙類指標。15.期權的價值由()組成。

A.市場價格

B.內在價值

C.執行價格

D.時間價值

E.收益率

答案：B,D

解析：期權的價值由時間價值和內在價值組成。16.商業銀行可以采取以下哪項措施進行操作風險緩釋?（）

A.放棄衍生產品創新

B.外包數據備份業務

C.實行差錯率考核

D.改變市場定位

答案：B

解析：對于火災、搶劫、高管欺詐等操作風險，商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定業務連續性管理計劃、商業保險和業務外包等方式將風險轉移或緩釋。AD兩項是可規避的操作風險的應對措施；C項是可降低的操作風險的應對措施。17.用獲利機會來評價績效的是()。

A.詹森指數

B.特雷諾指數

C.夏普比率

D.威廉指數

答案：B

解析：暫無解析18.企業的行業風險分析的主要內容有（）。

A.企業的戰略規劃

B.行業的競爭力

C.行業監管政策

D.企業的長遠規劃

E.行業周期性分析

答案：B,C,E

解析：行業風險分析的主要內容有：行業特征及定位；商業成熟期分析；行業周期性分析；行業的成本及盈利性分析；行業依賴性分析；行業競爭力及代替性分析；行業成功的關鍵因素分析；行業監管政策和有關環境分析。A、D項不屬于行業風險分析的內容。19.債權人會議的職權包括()。

A、核查債權

B、通過和解協議

C、監督管理人

D、通過重整計劃

E、通過債務人財產的管理方案

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

20.下列關于貿易融資的說法，不正確的是（）。

A.商業銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類

B.與一般的流動性貸款相比，貿易融資的客戶門檻進入較高，許多達不到貿易融資條件的客戶只好尋求流動資金貸款來獲得資金支持

C.福費廷是出口方的商業銀行為出口方提供的國際貿易融資服務

D.信用證、押匯、保理是主要的貿易融資工具

答案：B

解析：與一般的流動性貸款相比，貿易融資的客戶門檻進入較低，許多達不到流動資金貸款條件的客戶可以通過貿易融資來獲得資金支持。故選項B說法錯誤。21.個人汽車貸款貸后管理環節的主要風險點有（）。[2014年6月真題]

A、貸后管理與貸款規模不匹配，貸后管理力度偏弱，貸前調查材料較為簡單

B、他項權利證書未按規定進行保管，造成他項權證遺失，他項權利滅失

C、未按規定保管借款合同、擔保合同等重要貸款檔案資料

D、未對貸款使用情況進行跟蹤檢查，逾期貸款催收、處置不力

E、在發放條件不齊全的情況下發放貸款，未按規定辦妥相關評估、公證等事宜

答案：A,B,C,D22.根據《中華人民共和國票據法》，下列關于票據的表述錯誤的是（）。

A.付款人是指在票據上簽名并發出票據的人，或者說是簽發票據的人

B.票據都有三方基本當事人

C.票據是一種有價證券

D.票據是無條件支付或無條件委托支付一定金額的憑證

答案：A

解析：收款人是指從發票人那里接受票據并有權向付款人請求付款的人。出票人是指在票據上簽名并發出票據的人，或者說是簽發票據的人。23.集資詐騙罪區別于非法集資的重要特征是（）。

A.使用高端工具

B.犯罪主體資格

C.以非法占有他人財物為目的

D.集資總量大

答案：C

解析：集資詐騙罪主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。是否具有非法占有他人財物的目的，是本罪區別于非法集資等行為（主要指《刑法》第一百七十六條規定的非法吸收公眾存款罪、第一百七十九條規定的擅自發行股票、公司、企業債券罪等）的重要特征之一。24.操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，其中外部事件方面的表現包括()。

A.職員欺詐

B.外包商不履責

C.外部欺詐

D.交通事故

E.自然災害

答案：B,C,D,E

解析：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，其中外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。25.發行金融債券的主體有()。

A、政策性銀行

B、中央銀行

C、商業銀行

D、企業集團財務公司

E、其他金融機構

答案：A,C,D,E

解析：發行金融債券的主體有政策性銀行、商業銀行、企業集團財務公司及其他金融機構。@niutk26.對于絕大多數投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財富增長始終有限，許多長期理財目標難以得到實現，因此需要通過投資來達到（）的目的。

A.投資收益

B.投資

C.資產增值

D.經常性收益

答案：C

解析：對于絕大多數投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財富增長始終有限，許多長期理財目標難以得到實現，因此需要通過投資來達到資產增值的目的。27.根據金融犯罪侵犯的客體不同，可以分為（）。

A.危害貨幣管理制度的犯罪

B.危害金融機構管理制度的犯罪

C.危害金融業務管理制度的犯罪

D.詐騙型金融犯罪

E.針對銀行的犯罪

答案：A,B,C

解析：根據金融犯罪侵犯的客體不同，可以分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機構管理制度的犯罪、危害金融業務管理制度的犯罪。?28.商業銀行與借款人簽訂貸款合同時，要求第三方提供擔保，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業銀行可以通過執行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失，這種風險管理的方法屬于（）。

A.風險轉移

B.風險補償

C.風險分散

D.風險規避

答案：A

解析：商業銀行風險管理的主要策略：（1）風險分散（2）風險對沖（3）風險轉移（4）風險規避（5）風險補償。

風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移。

保險轉移。保險轉移是指商業銀行購買保險，以繳納保險費為代價將風險轉移給承保人。當商業銀行發生風險損失時，承保人按照保險合同的約定責任給予商業銀行一定經濟補償。

非保險轉移。擔保、備用信用證等能夠將信用風險轉移給第三方。例如，商業銀行在發放貸款時，通常會要求借款人提供第三方信用擔保作為還款保證，若借款人到期不能如約償還貸款本息，則由擔保人代為清償。29.張某向商業銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理他項權證的情況下，便向其發放貸款。不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風險狀態。此情況應歸類為（）引起的操作風險。

A.貸款流程執行不嚴

B.未授權交易

C.信貸人員技能匱乏

D.內部欺詐

答案：A

解析：內部流程因素引起的操作風險表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。該商業銀行如果未在授信管理規定中明確“先落實抵押手續、后放款”的規定，則屬于該商業銀行流程不健全；如果有明確規定，但沒有被嚴格執行，或者對客戶通融辦理授信提款，在貸后管理中未及時完成有關手續，則屬于流程執行失敗。30.夫妻之間的權利義務關系不包括（）。

A.相互扶養

B.相互繼承

C.相互撫養

D.平等處理共有財產

答案：C

解析：夫妻關系是家庭關系的核心和基礎關系。夫妻雙方有相互扶養的義務，對夫妻共同財產有平等的權利，有相互繼承遺產的權利。31.信貸資產證券化是銀行向投資者發放貸款，再將這部分貸款轉化為資產支持證券出售給借款人。()

答案：錯

解析：信貸資產證券化是銀行向借款人發放貸款，再將這部分貸款轉化為資產支持證券出售給投資者。32.在我國，刑事執行的主體主要是人民法院、公安機關和監獄等。()

答案：對

解析：這句話是正確的。執行的主體既包括有關的國家機關，也包括法律所授權的組織。負責對執行進行監督的主體只有人民檢察院，而具體執行的主體是人民法院、監獄、未成年犯管教所、公安機關等。33.商業銀行辦理企業基本存款賬戶時對存款客戶的規定包括（）。

A.可以在此賬戶辦理日常結算

B.企業可以在多家銀行開立多個基本賬戶

C.可以由存款客戶自主選擇開戶銀行

D.可以在此賬戶辦理現金收付

E.同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶

答案：A,C,D,E

解析：基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業、事業單位等可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款賬戶。34.損失類貸款就是（）發生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。

A.大部分

B.全部

C.大部分或者全部

D.以上均不正確

答案：C

解析：損失類貸款就是大部分或全部發生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。故本題選C。35.辦理個人住房貸款時，借款人需向銀行提供購房首付款證明文件，以下不屬于首付款證明材料的是（）。

A.借款人提供覆蓋首付款的銀行存取證明

B.借款人提供支付首付款的銀行進賬單

C.借款人提供開發商開具的購房收據

D.借款人提供開發商開具的購房發票

答案：A

解析：個人住房貸款的首付款證明材料包括開發商開出的發票或收據、借款申請人支付首付款的銀行進賬單等。36.在資產業中，不屬于其他資產業務的是（）

A.債券投資業務

B.外表資產業務

C.現金資產業務

D.外匯交易業務

答案：A

解析：其他資產業務包括?；表外資產業務???現金資產業務和外匯交易業務。

37.商業銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結清后第二年起，原則上一再保管()年。

A.3

B.7

C.10

D.5

答案：D

解析：貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中，5年期，一適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年。38.個人汽車貸款發放前，應落實的貸款發放條件不包括（）。

A.對自然人作為保證人的，應明確并落實履行保證責任的具體操作程序

B.需要辦理保險、公證等手續的，有關手續已經辦理完畢

C.經銷商已開出汽車銷售發票

D.對采取抵押擔保方式的貸款，落實貸款抵押手續

答案：C

解析：個人汽車貸款發放前，應落實的貸款發放條件包括：（1）需要辦理保險、公證等手續的，有關手續已經辦理完畢；（2）對采取抵（質）押和抵押階段性保證擔保方式的貸款，要落實貸款抵（質）押手續；（3）對自然人作為保證人的，應明確并落實履行保證責任的具體操作程序；（4）對采取委托扣劃還款方式的借款人，要確認其已在銀行開立還本付息賬戶用于歸還貸款。39.如果儲戶在定期存款到期之前要求支取，通常會有利息損失。()

答案：對

解析：如果儲戶在存款到期前要求提前支取，有時會受到限制，而且還有利息損失。40.人壽保險中的被保險人是()。

A.自然人

B.法人

C.成年人

D.自然人或法人

答案：D

解析：被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。41.在信用風險緩釋工具中，合格保證應滿足的最低要求包括（）。

A.保證人資格應符合《中華人民共和國擔保法》規定，具備代為清償貸款本息能力

B.保證應為書面的，且保證數額在保證期限內有效

C.采用內部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采用內部評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應充分考慮潛在信用風險緩釋減少的影響

D.銀行應對保證人的資信狀況和代償能力等進行審批評估，確保保證的可靠性

E.采用信用風險緩釋工具后的風險權重不小于對保證人直接風險暴露的風險權重

答案：A,B,C,D,E

解析：除ABCDE五項外，合格保證應滿足的最低要求還包括：①銀行應加強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應定期對保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查；②銀行對關聯公司或集團內部的互保及交叉保證應從嚴掌握，具有實質風險相關性的保證不應作為合格的信用風險緩釋工具。42.信用證的主要當事人包括（）。

A.通知行

B.議付行

C.開證申請人

D.受益人

E.開證行

答案：A,B,C,D,E

解析：信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶（開證申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規定的單據向第三者（受益人）或其指定人進行付款，或承兌；或授權另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權另一家銀行議付。43.下列關于我國當前銀行監管框架的說法中，錯誤的是（）。

A.銀行業監管規則體系主要由法律、行政法規、部門規章、規范性文件構成

B.部門規章和規范性文件是基礎和主干

C.部門規章和規范性文件構成了實際監管工作中的依據和準繩

D.《中華人民共和國銀行業監督管理法》明確界定了我國銀行業監督管理的目標、原則和職責

答案：B

解析：我國銀行業監管規則體系主要由法律、行政法規、部門規章、規范性文件四個層次構成。其中，法律、行政法規是基礎和主干，部門規章和規范性文件構成了實際監管工作中的依據和準繩。在銀行業監管法律中，《中華人民共和國銀行業監督管理法》作為一部專門的行業監督管理法，明確界定了我國銀行業監督管理的目標、原則和職責等。44.關于風險管理組織中各機構的主要職責，下列說法正確的是（）。

A、風險管理部門對商業銀行的財務活動、經營決策、風險管理和內部控制進行監督

B、董事會負責組織實施經董事會審核通過的重大風險管理事項，以及在董事會授權范圍內就有關風險管理事項進行決策

C、高級管理層是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任

D、風險管理部門負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風險管理體系

答案：D

解析：A項屬于監事會的職責；B項屬于高級管理層的職責；C項屬于董事會的職責。45.銀行業從業人員在客戶投訴反饋時限內無法拿出意見時，可以在反饋時限內告知客戶相關情況，并告知下一個反饋時限。（）

答案：對

解析：屬于正確處理客戶投訴的行為。46.組合還款法使得借款人可以在貸款期限內將本金分為幾個部分，各部分采用不同還款方式。（）

答案：錯47.石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學。他們目前居住的三居室的房子市價為56萬元，二人為孩子大學學習生活費已經積累了15萬元的教育基金，另外家里還有20萬元的存款。目前大學四年的學費共計5萬元，另外生活費共計8萬元，學費上漲率為每年5％，如果石先生的基金投資收益率為4％。二人的存款年收益率為2．5％，目前不算孩子，二人每月生活費為3000元，通貨膨脹率為每年3％，假設考慮退休，石先生夫婦預計壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無其他收入來源，屆時的基金收益率調整為每年3％。

石先生夫婦的退休金缺口為()元。

A.1058278

B.1091204

C.929968

D.962894

答案：A

解析：石先生夫婦的退休金缺口=1411410-353132=1058278(元)。48.某公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權為質押向銀行申請質押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權價值，則銀行應確定質押品的公允價值為（）。

A.公司最近一期經審計的財務報告中標明法人股權的價值為600萬元

B.以公司最近一年的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值為520萬元

C.公司與并購方談判質押品價格為550萬元

D.公司向銀行提交的價格580萬元

答案：B

解析：對于沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：公司最近一期經審計的財務報告中標明的質押品的凈資產價格；以公司最近的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值；如果公司正處于重組、并購期，可以交易雙方最新的談判價格作為參考。49.商業銀行內部資金轉移價格定價的主要功能不包括（）。

A.優化資產負債的期限結構、利率結構

B.實現風險分離和集中管理

C.引導產品合理定價

D.完善績效考評體系和激勵機制

答案：A

解析：內部資金轉移價格定價的主要功能

（1）優化資產負債業務組合和資源配置；

（2）實現風險分離和集中管理。

（3）引導產品合理定價。

（4）完善績效考評體系和激勵機制。50.抵押品的可接受性可從其種類、權屬、價值、（）等方面考察。

A.適用性

B.重置難易程度

C.變現難易程度

D.購買難易程度

答案：C

解析：初次面談中，抵押品的可接受性可從其種類、權屬、價值、變現難易程度等方面考察。而抵押品越容易轉讓，其變現性越強。故本題選C。51.下列各項中，借款人償還債務最具有保障的來源是（）。[2014年6月真題]

A.現金流量

B.資產銷售

C.抵押物的清償

D.資產置換

答案：A

解析：現金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經營活動產生的現金流量是否足以償還貸款本息，通過持續經營所獲得的資金是償還債務最有保障的來源。52.通貨膨脹會對個人理財產生一定的影響，下列說法錯誤的是（）。

A.固定收益的理財產品會貶值

B.儲蓄投資的實際利率可能是負值

C.持有外匯是應對通貨膨脹的一種有效手段

D.股票是浮動收益的所以一定能應對通貨膨脹的負面影響

答案：D

解析：預期未來會發生通貨膨脹，應減少債券、儲蓄的配置，適當增加股票的配置。但當通貨膨脹較嚴重時，經濟會發生蕭條，股票也不能應對通貨膨脹的負面影響。53.銀行對不良個人住房貸款應采取電話催收、信函催收、上門催收、通過中介催收、法律手段催收等方式。（）

答案：對

解析：對于不良貸款的催收，按拖付期限的不同可采取電話催收、信函催收、上門催收、通過中介機構催收、采取法律手段催收等不同方式。54.（），首次將企業集團財務公司納入信貸資產證券化試點范圍。

A.2013年6月17日

B.2012年5月17日

C.2011年6月17日

D.2010年5月17日

答案：B

解析：2012年5月17日，中國人民銀行、中國銀監會和財政部聯合下發《關于進一步擴大信貸資產證券化試點有關事項的通知》，首次將企業集團財務公司納入信貸資產證券化試點范圍。55.債權人直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，必須符合的條件有（）。

A.債務人對已發生法律效力的判決書、調解書不予履行

B.支付令能夠送達債務人

C.申請財產已經申請保全

D.已經進入訴訟程序

E.債權人與債務人沒有其他的債務糾紛

答案：B,E

解析：依法申請支付令，債權人請求債務人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：①債權人與債務人沒有其他債務糾紛；②支付令能夠送達債務人的。56.下列屬于商業銀行承諾業務的是（）。

A.備用信用證

B.銀行保函

C.開立信貸證明

D.不可撤銷信用證

答案：C

解析：商業銀行承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。貸款承諾業務可以分為：項目貸款承諾、客戶授信額度和票據發行便利及信貸證明。57.風險事件：

為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。相關背景：

近年來，隨著金融市場的發展，我國商業銀行衍生工具交易業務快速增長。為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，根據2014年3月巴塞爾委員會發布的《交易對手信用風險計量的標準方法》，銀監會起草了《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》(以下簡稱《規則》)。

《規則》借鑒國際經驗并結合我國銀行業實際，提高衍生工具資本計量的風險敏感性。

《規則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義和計算步驟，明確了凈額結算組合、資產類別和抵消組合的確定方法，分別規定了不同保證金安排情況下風險暴露的計量公式。

《規則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架，建立健全衍生產品風險治理的政策流程，強化信息系統和基礎設施，提高數據收集和存儲能力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規定了重置成本和潛在風險暴露的計算方法及流程，并明確了違約風險暴露的加總方式。

以下哪項不屬于交易對手信用風險的計量?（）查看材料

A.交易對手信用風險暴露的計量

B.對交易對手信用風險的定價

C.交易對手信用風險暴露數據

D.交易對手違約風險加權資產和信用估值調整風險加權資產的計量

答案：C

解析：交易對手信用風險的計量主要包括三部分：①交易對手信用風險暴露的計量；②對交易對手信用風險的定價；③交易對手違約風險加權資產和信用估值調整風險加權資產的計量。計量交易對手信用風險加權資產前，需要先獲得交易對手信用風險暴露數據。

58.以下關于替代品潛在威脅的說法錯誤的是（）。

A.替代品是指來自于其他行業或海外市場的產品

B.替代品對需求和價格的影響越強，風險就越高

C.品牌轉換成本越低，替代品對這個行業未來利潤的威脅就越小

D.當新興技術創造出替代品后，來自于其他行業替代品的競爭不僅影響價格，還影響消費者偏好

答案：C

解析：替代品的潛在威脅對行業的銷售和利潤的影響也在波特五力模型分析法里有所反映。替代品指的是來自于其他行業或者海外市場的產品。這些產品或者服務對需求和價格的影響越強，風險就越高。當新興技術創造出替代品后，來自于其他行業中的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當消費者購買來自于另一行業的替代產品或者服務的“品牌轉換成本”越低，替代品對這個行業未來利潤的威脅就越大，行業風險也就越大。比如，玻璃瓶的價格受到金屬行業和塑料行業的很大沖擊。故C項說法錯誤。59.下列關于蒙特卡羅模擬法的表述錯誤的是（）。

A.是一種結構化模擬的方法

B.以大量的歷史數據為基礎，對數據的依賴性強

C.考慮到了波動性隨時間變化的情形

D.模型風險較高，且較難實施，需要非常龐大的資源支持

答案：B

解析：B項屬于歷史模擬法的缺點。60.保密合同中一般規定保密義務不因合同及合同事項的中止、終止而解除。(、?)

答案：對61.下列指標中，直接關系到客戶未來償還債務的能力和水平的有()。

A.毛利潤率

B.營業利潤率

C.稅前利潤率

D.凈利潤率

E.成本費用利潤率

答案：C,D

解析：稅前利潤率和凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤和凈利潤。由于這兩個比率直接關系到客戶未來償還債務的能力和水平，因此，銀行應特別重視這兩個比率。62.中國反洗錢監測分析中心的上級主管部門是()。

A、國務院

B、全國人民代表大會

C、中國人民銀行

D、中國銀行業協會

答案：C

解析：C

中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心。63.銀行業從業人員的下述哪些行為明顯違反了有關信息保密的規定（）。

A.向與業務無關人或其他組織，包括向其所在機構同事透露客戶的個人信息

B.出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個人信息和交易信息

C.不妥善保管或銷毀填有客戶信息的單據、憑證、開戶申請書或交易指令

D.將客戶信息用于未經客戶許可的其他目的

E.銀行工作人員經客戶允許后，將客戶有關信息提供給保險公司

答案：A,B,C,D

解析：違反規定：1．向與業務無關人或其他組織，包括向其所在機構同事透露客戶的個人信息，如婚姻狀況、家庭住址、電話號碼、身份證號碼、財產、住房以及其他客戶不愿讓他人知曉的信息；

2．出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個人信息和交易信息；

3．不妥善保管或銷毀填有客戶信息的單據、憑證、開戶申請書或交易指令等，如將這些書面材料隨意扔在廢紙簍里，或將這些資料再度用做打印紙，使得無關人員有機會接觸到客戶的個人信息；

4．將客戶信息用于未經客戶許可的其他目的。如客戶提供其個人信息的初衷是為了在銀行開立存款賬戶，但一些從業人員在未經客戶允許的情況下，將客戶有關信息提供給保險公司或其他公司用于營銷其他產品。64.下列關于資本補充的表述，錯誤的是（）。

A.補充一級資本較常用的方式有發行普通股或提高留存利潤

B.如果通過發行債券的方式補充二級資本，則必須滿足監管規定的合格二級資本工具標準

C.發行股票補充一級資本的優點是數額大、成本低、用時短、效果明顯

D.通過多計提撥備方式可以增加二級資本

答案：C

解析：普通股是銀行核心一級資本的主要內容，但發行普通股成本通常較高，且銀行不能經常采用。65.（）是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常的營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。

A.損失類貸款

B.可疑類貸款

C.次級類貸款

D.關注類貸款

答案：C

解析：C項是次級類貸款的定義。A項，損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。B項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款；D項，關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。66.下列選項中屬于通貨緊縮產生的原因之一是（）。

A.貨幣供給過多

B.經濟結構不合理，存在過多的無效供給

C.外資流入增加

D.有效需求過大

答案：B

解析：通貨緊縮是指經濟中貨幣供應量少于客觀需要量，社會總需求小于總供給，導致單位貨幣升值、價格水平普遍和持續下降的經濟現象。通貨緊縮產生的原因有：①貨幣供給減少。②有效需求不足。③供需結構不合理。由于經濟中存在不合理的擴張和投資，造成了不合理的供給結構和過多的無效供給，當積累到一定程度時必然加劇供求之間的矛盾，導致供過于求，產品價格下跌。④國際市場的沖擊。對于開放度較高的國家，在國際經濟不景氣的情況下，國內市場也會受到很大的影響。主要表現在出口下降，外資流入減少，導致國內供給增加、需求減少，產品價格下降。67.下列哪一項不是合格的投保人必需滿足的條件()

A.投保人需具有民事權利能力與民事行為能力

B.投保人需對保險標的具有保險利益

C.投保人需符合保險合同規定的健康標準

D.投保人承擔支付保險費的義務

答案：C

解析：投保人又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。要成為合格的投保人通常需要具備以下三個要件：①具有完全的權利能力和行為能力；②對保險標的必須具有保險利益；③承擔支付保險費的義務。?68.潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大（）之和。

A.營銷量

B.投資量

C.消費量

D.需求量

答案：A

解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。69.（）是貸款項目分析的核心工作和貸款決策的重要依據。

A.生產規模分析

B.項目財務分析

C.工藝流程分析

D.項目環境分析

答案：B

解析：項目財務分析是貸款項目分析的核心內容。是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎上，根據現行的財稅金融制度，確定項目評估的基礎財務數據，分析計算項目直接發生的財務費用和效益，編制財務報表，計算財務指標，考察項目的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務狀況，據以判斷項目財務的可行性，為項目貸款的決策提供依據。故本題選B。70.所謂個人貸款定價，就是銀行確定不同個人貸款產品的價格或利率水平。

答案：對

解析：所謂個人貸款定價，就是銀行確定不同個人貸款產品的價格或利率水平。71.境外人士在境內居住滿1年而未超過5年的個人，不向其()征收個人所得稅。

A.境內所得境內支付或負擔

B.境內所得境外支付或負擔

C.境外所得境內支付或負擔

D.境外所得境外支付或負擔

答案：D

解析：境外人士獲取中國境內所得是否征收個人所得稅如表6-1所示。表6-1境外人士獲取中國境內所得是否征收個人所得稅一覽表

72.國家助學貸款的貸款對象不包括（）。

A.北京市普通高等學校中經濟確實困難的全日制本科生

B.天津市普通高等學校中經濟確實困難的在職研究生

C.上海市普通高等學校中經濟確實困難的全日制高職生

D.廣東省普通高等學校中經濟確實困難的全日制研究生

答案：B

解析：國家助學貸款的貸款對象是中華人民共和國境內的（不含香港特別行政區和澳門特別行政區、臺灣地區）普通高等學校中經濟確實困難的全日制本專科（含高職生）、研究生和第二學士學位學生。73.根據《擔保法》規定，擔保的形式包括()。

A.質押

B.抵押

C.留置

D.承諾

E.定金

答案：A,B,C,E

解析：擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有：抵押、質押、保證、留置、定金。74.對單一法人客戶的財務狀況進行分析時，企業財務比率分析主要包括（）。

A.現金流量分析

B.盈利能力比率分析

C.效率比率分析

D.杠桿比率分析

E.流動比率分析

答案：B,C,D,E

解析：對單一法人客戶的財務狀況進行分析時，主要包括：財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析。其中，財務比率分析主要包括：①盈利能力比率分析；②效率比率分析；③杠桿比率分析；④流動比率分析。75.所謂合伙制私募基金，由普通合伙人和有限合伙人組成，有限合伙人即私募基金管理人，他們和不超過49人的普通合伙人共同組建的一只私募基金。（）?

答案：錯

解析：所謂合伙制私募基金，由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人即私募基金管理人，他們和不超過49人的有限合伙人共同組建的一只私募基金。76.下列各項中，關于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。

A.監管部門將商業銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監管干預措施

B.根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

C.資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12．5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

D.一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12．5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

答案：A

解析：A項，監管部門按照商業銀行資本充足狀況，將商業銀行分為一、二、三、四類，分別采取監管干預措施，提高不同類別商業銀行的資本充足率水平。依據監管干預的強度不同，監管干預措施主要分為預警性監管干預措施和強制性監管干預措施兩大類。其中，對一、二類銀行，監管部門主要實行預警性監管干預措施；對三、四類銀行，監管部門既實行預警性監管干預措施，又實行強制性監管干預措施。77.商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供（）。

A.理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃

B.業務咨詢服務

C.業務辦理服務

D.業務引導和辦理

答案：A

解析：根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第20條的規定，商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃。客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交理財業務人員。78.下列不屬于歐盟金融監管體系現狀的是（）。

A.設立系統性風險委員會，加強宏觀審慎監管

B.成立歐洲金融監管當局，加強微觀審慎監管

C.構建歐洲銀行業單一監管機制。賦予歐洲央行銀行業最高監管人角色

D.實行機構性監管和功能性監管相結合

答案：D

解析：歐盟金融監管體系現狀：(1)設立系統性風險委員會，加強宏觀審慎監管；

(2)成立歐洲金融監管當局，加強微觀審慎監管；

(3)構建歐洲銀行業單一監管機制，賦予歐洲央行銀行業最高監管人角色。

D選項屬于美國金融監管體系現狀。

79.張三有兩個兒子張甲、張乙，一個女兒張丙，妻子早亡，張三死后留有存款40萬元，立有遺囑一份，表示死后把10萬元作為嫁妝留給女兒丙。下列就遺產分配說法正確的是（）。

A.應當先按照法定繼承進行分配

B.張甲應當分得10萬元

C.張丙應當分得10萬元

D.張甲、張乙、張丙應當平均分配40萬元

答案：B

解析：根據《繼承法》第五條規定，“繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理。”因此，如果留有遺囑，首先應按遺囑繼承方式分割被繼承人的財產。題中應當先按照遺囑來繼承，10萬分配給張丙，其余30萬元再平均分配，張甲、張乙各得10萬元，張丙得20萬元。80.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越大，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。（）

答案：錯

解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。81.我國刑法規定的基本原則包括（）。

A.罪刑法定原則

B.刑法面前人人平等原則

C.以事實為根據．以法律為準繩原則

D.罪責刑相適應原則

E.強制原則

答案：A,B,D

解析：我國刑法總則明確規定的原則只有三個，即罪刑法定原則、刑法面前人人平等原則和罪責刑相適應原則。以事實為根據，以法律為準繩原則是刑事訴訟法的一項基本原則。?82.合同的變更包括（）。

A.當事人變更

B.擔保合同的變更

C.貸款展期

D.借款合同提款計劃的調整

E.還款計劃的調整

答案：A,B,C,D,E

解析：合同的變更包括當事人變更、擔保合同的變更、貸款展期、借款合同提款計劃和還款計劃的調整及其他合同內容的變更。

考點

貸款合同管理83.質押與抵押本質屬于()。

A.物權擔保

B.不動產擔保

C.動產擔保

D.權利擔保

答案：A

解析：質押和抵押都是物的擔保的重要形式，因而本質上都屬于物權擔保。84.采用成本法對房地產估價的理論依據是（）。

A.生產費用價值論

B.房地產價格形成的替代原理

C.預期原理

D.倒算原理

答案：A

解析：成本法的理論依據是生產費用價值論——商品的價格是由其生產所必要的費用決定的。85.李杰為B公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款金額689萬元，則貸款到期時，如B公司仍未償還貸款，銀行（）。

A.只能先要求B公司償還，然后才能要求李杰償還

B.只能要求李杰先償還，然后才能要求B公司償還

C.可要求B公司或李杰中任何一者償還，但只能要求李杰償還部分金額

D.可要求B公司或李杰中任何一個償還全部金額

答案：D

解析：為連帶保證人，貸款到期時，銀行可以要求B公司或李杰償還全部金額。86.下列關于客戶保費支出預算的計算方法的表述，正確的是()。

A.如果考慮投資分紅險種，建議年保費支出控制在年收入的20％以內

B.生命價值法需要從個人未來所有收入中扣除個人全部稅費

C.個人年齡越大，在職期則越長

D.生命價值法比倍數法則更能反映不同的家庭或個人的差異化保險需求

E.遺屬需求法是通過計算未來所必需的累計支出費用來估算保險需求的基本方法

答案：A,B,D,E

解析：C項，個人年齡越大，在職期則越短，反之，則在職期越長。?87.處于成長期的行業的特點包括()。

A.產品已經為大眾所認識，但需要不斷進行產品的更新換代

B.市場需求逐步擴大

C.公司銷售收入迅速增長，成長期初期企業仍處于虧損或微利狀態，然后利潤增長很快

D.處于此階段的行業適合投機者和創業投資人

E.市場競爭趨于壟斷或相對壟斷，少數大企業分享高額利潤

答案：A,B,C

解析：除ABC三項外，處于成長期的行業的特點還包括：①市場風險很大；②對投資的需求很強烈；③投資于優勢企業常常獲得較理想的回報。D項屬于處于幼稚期的行業的特點；E項屬于處于成熟期的行業的特點。88.假定一年期零息國債的無風險收益率為3％，1年期信用等級為B的零息債券的違約概率為10％，在發生違約的情況下，該債券價值的回收率為60％，則根據風險中性定價模型可推斷該零息債券的年收益率約為（）。

A.8．3％

B.7．3％

C.9.5％

D.10％

答案：B

解析：89.商業銀行當前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭180，則使用短邊法確定的總敞口頭寸為（）。

A.500

B.200

C.100

D.300

答案：D

解析：短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭（分別稱為凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和）；其次比較這兩個總數；最后選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸。凈多頭頭寸之和＝50＋100＋150＝300；凈空頭頭寸之和＝20＋180＝200。因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為300。90.貸后環節的風險管理主要包括（）。

A.嚴格進行貸后檢查

B.適時利用違約條款

C.及時進行策略調整

D.加強信貸檔案管理

E.嚴格實行審貸分離

答案：A,B,C,D

解析：貸后環節的風險管理主要包括：嚴格進行貸后檢查；適時利用違約條款；及時進行策略調整；加強信貸檔案管理。91.借款人以資產作抵押申請商業助學貸款時，應根據貸款銀行的要求辦理抵押物保險，在貸款未償清期前，保險單正本應由（）執管。

A.借款人本人

B.貸款銀行

C.借款人指定代理人

D.借款人所在學校

答案：B

解析：以抵押方式申請商業助學貸款的，借款人提供的抵押物，應當符合《擔保法》的規定，并按有關規定辦理相應登記手續。以資產作抵押的，借款人應根據貸款銀行的要求辦理抵押物保險．保險期不得短于借款期限．保險所需費用由借款人負擔．在貸款未償清前．保險單正本交貸款銀行執管。92.《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立（）資本充足率壓力測試工作機制。

A.合規的

B.全面的

C.審慎的

D.建設性的

E.前瞻性的

答案：B,C,E

解析：《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面、審慎、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發生損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。93.以下各項符合商業銀行風險預警程序的是（）。

A.風險分析、信用信息的收集與傳遞、風險處置、后評價

B.信用信息的收集與傳遞、風險分析、風險處置、后評價

C.風險分析、后評價、信用信息的收集與傳遞、風險處置

D.信用信息的收集與傳遞、后評價、風險分析、風險處置

答案：B

解析：商業銀行風險預警應當逐級、依次地完成以下程序：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。94.貨幣市場是短期資金融通的市場,下列選項中屬于貨幣市場的有（）。

A.債券市場

B.股票市場

C.銀行間同業拆借市場

D.銀行間債券回購市場

E.票據市場

答案：C,D,E

解析：股票和債券市場屬于資本市場。95.巴塞爾委員會要求銀行監管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業銀行實施檢查并達到一些目的，下列說法正確的有（）。

A.評價管理層的能力

B.評價商業銀行各項風險管理制度

C.評估其從商業銀行收到報告的精確性

D.評價商業銀行總體經營情況

E.商業銀行遵守有關合規經營的情況

答案：A,B,C,D,E

解析：達到的目的，除ABCDE五項外，還包括：①評價商業銀行會計和管理信息系統的完善程度；②評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度；③其他歷次監管中發現的問題。96.稅務規劃由于其依據的原理不同類（）

A.避稅籌劃

B.逃稅規劃

C.節稅籌劃

D.稅負轉嫁籌劃

E.偷稅規劃

答案：A,C,D

解析：稅務規劃主要有避稅籌劃、節稅籌劃和稅負轉嫁籌劃三類方法。避稅籌劃是指納稅人在充分了解現行稅法的基礎上，通過掌握相關會計知識，在不觸犯稅法的前提下，對經濟活動的籌資、投資、經營等活動作出巧妙的安排；節稅籌劃是采用合法手段，利用稅收優惠和稅收懲罰等傾斜調控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃；稅負轉嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整和變動，將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。97.銀行對貸款項目進行財務分析需要利用的基本財務報表包括（）。

A.現金流量表

B.利潤表

C.資金來源與運用表

D.借款還本付息表

E.資產負債表

答案：A,B,C,D,E

解析：根據方法與參數的規定，基本財務報表有：資產負債表、利潤表、現金流量表、資金來源與運用表、借款還本付息表。所以選項ABCDE均符合題意。98.如果中央銀行提升準備金率，銀行的流動性將()。

A.增加

B.減少

C.不變

D.無法確定

答案：B

解析：中央銀行提升準備金率，會將存放中央銀行中的超額準備轉換成法定準備，減少銀行的流動性。99.全面風險管理模式體現了很多先進的風險管理理念和方法，下列選項沒有體現的是()。

A.全球的風險管理體系

B.全面的風險管理范圍

C.全程的風險管理過程

D.完全的風險規避制度

答案：D

解析：全面風險管理模式體現了全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先進的風險管理理念和方法。

100.銀行公司信貸產品開發的目標不包括（）。

A.提高銀行的資產負債率

B.提高現有市場的份額

C.吸引現有市場之外的新客戶

D.以更低的成本提供同樣或類似的產品

E.為客戶提供更多的產品

答案：A,E

解析：銀行公司信貸產品開發的目標有提高現有市場的份額、吸引現有市場之外的新客戶、以更低的成本提供同樣或類似的產品。不包括選項AE。101.我國商業銀行的核心一級資本項目包括（）。

A.重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、未分配利潤

B.注冊資本、經濟資本、資本公積、一般準備、未分配利潤

C.實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股東資本可計入部分

D.重估儲備、監管資本、盈余公積、一般準備、優先股

答案：C

解析：核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。102.個人住房貸款的貸后與檔案管理的管理期間是指（）。

A.貸款發放后至合同終止期間

B.合同簽訂后至合同終止期間

C.合同簽訂后至貸款發放期間

D.貸款發放后至下一項貸款申請期間

答案：A

解析：個人住房貸款的貸后與檔案管理是指貸款發放后到合同終止期間對有關事宜的管理，包括貸后檢查、合同變更、本息回收、貸款的風險分類與不良貸款管理以及貸款檔案管理等工作。103.由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時問和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務的是（）。

A.流動資金貸款

B.固定資產貸款

C.房地產貸款

D.銀團貸款

答案：D

解析：銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時問和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。104.以下不屬于信貸資金運動特征的是（）。

A.與社會物質產品的生產和流通相結合

B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡

C.產生經濟效益才能良性循環

D.借貸資金運動以市場經濟為軸心

答案：D

解析：信貸資金運動和社會其他資金運動構成了整個社會再生產資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產資金運動形式表現出來的：①以償還為前提的支出，有條件的讓渡；②與社會物質產品的生產和流通相結合；③產生經濟效益才能良性循環；④信貸資金運動以銀行為軸心。105.企業繳完所得稅以后的利潤的分配順序是（）。

A.彌補以前年份虧損→彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→提取法定盈余公積金→向投資者分配利潤

B.彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→彌補以前年份虧損→提取法定盈余公積金→向投資者分配利潤

C.彌補以前年份虧損→提取法定盈余公積金→彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款一向投資者分配利潤

D.彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→彌補以前年份虧損→向投資者分配利潤→提取法定盈余公積金

答案：B

解析：企業繳完所得稅以后的利潤一按以下順序進行分配：①彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；②彌補以前年份虧損；③提取法定盈余公積金；④向投資者分配利潤。故本題選B。106.金融市場最主要、最基本的功能是（）。

A.融通貨幣資金

B.調節經濟

C.優化資源配置

D.風險分散與風險管理

答案：A

解析：金融市場具有以下功能：①貨幣資金融通功能；②優化資源配置功能；③風險分散與風險管理功能；④經濟調節功能；⑤交易及定價功能；⑥反映經濟運行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。107.在依靠項目自身產生的現金流或利潤作為還款來源的信托產品風險中，（）是信托產品的最大風險之一。

A.項目自身風險

B.項目主體風險

C.信托公司風險

D.流動性風險

答案：A

解析：在已發行的信托產品中，多數是依靠項目自身產生的現金流或利潤作為還款來源，因此項目自身的風險是信托產品的最大風險之一。108.關于中國人民銀行在特殊情況下的全面監督權，下列說法正確的有(?)。

A．全面監督權的行使是為了應對金融危機，維護金融穩定

B．中國人民銀行行使全面監督權須經國務院批準

C．可能導致金融機構的雙重檢查和雙重處罰

D．央行根據需要有權要求銀行業金融機構報送必要的資產負債表、利潤表以及其他財務報表

E．中國人民銀行進行全面檢查權是為了增加金融機構的營利能力

答案：A,B,D

解析：ABD根據《中國人民銀行法》規定，中國人民銀行在特定情況下具有全面檢查監督權。當銀行業金融機構出現支付困難，可能引發金融風險時，為了維護金融穩定，中國人民銀行經國務院批準，有權對銀行業金融機構進行全面檢查監督，不會導致金融機構的雙重檢查和雙重處罰。故選ABD。109.對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備是（）。

A.一般準備

B.特種準備

C.專項準備

D.固定準備

答案：C

解析：專項準備是指對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。110.依我國《繼承法》，關于遺囑繼承與法定繼承的關系，正確的選項是（）。

A.遺囑繼承優先于法定繼承

B.法定繼承優先于遺囑繼承

C.遺囑繼承與法定繼承無所謂誰優先

D.遺囑繼承與法定繼承不相干

答案：A

解析：《繼承法》第5條規定：“繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養協議的，按照協議辦理。”遺囑繼承在效力上優先于法定繼承。?111.《商業銀行法》規定，商業銀行貸款余額與存款余額的比例()。

A．不得低于75％

B．不得高于75％

C．不得低于25％

D．不得高于25％

答案：B

解析：B《商業銀行法》第三十九條規定，商業銀行貸款余額與存款余額的比例不得超過75％。故選B。112.對理財規劃方案的執行和跟蹤服務，說法不正確的是（）。

A.理財師的服務是“持續”的

B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等

C.通常理財規劃服務的內容不應包括其他金融機構組織的講座、聯誼活動

D.通常理財規劃服務的內容還包括節日、生日問候

答案：C

解析：C項，通常理財規劃服務的內容還包括：①定期的投資市場分析報告；②定期投資、理財刊物、文章；③不定期解讀市場事件的快報；④年度或半年度理財規劃會議；⑤其他金融機構組織的講座、聯誼活動；⑥節日、生日問候。113.貸款費率不包括（）。

A.擔保費

B.承諾費

C.銀團安排費

D.貸款利率

答案：D

解析：貸款費率是指在利率以外的、由銀行提供的信貸服務的價格。費率一般是以信貸產品金額為基數，再按照一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、銀團安排費和開證費等。114.在（）的情況下，保險人有權解除合同。

A.投保人因過失未履行如實告知義務

B.投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務

C.情況發生變化，保險人認為繼續承保會對其造成重大損失

D.投保人申報的被保險人年齡不實

答案：B

解析：投保人因過失未履行如實告知義務，只有在足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的前提下，保險人才有權解除保險合同；同樣，投保人申報被保險人年齡不實時，同時其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人才有權解除合同。

115.在定向營銷中，銀行與客戶的交流階段通常會涉及哪些步驟（）

A..感覺、認知

B.宣傳、介紹

C.發展、保留

D.發展、再發展

E.獲得

答案：A,C,E

解析：銀行與客戶之間需要建立一個長期友好的關系，須建立有效的交流渠道，這就是銀行的定向營銷。其在與客戶的交流階段，通常會涉及幾個步驟，分別是感覺、認知、獲得、發展和保留。116.在制定外包活動政策時，應當評估的風險因素不包括（）。

A.外包活動的戰略風險、法律風險、聲譽風險、合規風險、操作風險、國別風險等風險

B.影響外包活動的外部因素

C.本機構對外包活動的風險管控能力

D.本機構的技術能力及專業能力，業務策略和業務規模，業務連續性及破產風險，風險控制能力及外包服務的集中度

答案：D

解析：在制定外包活動政策時，應當評估以下風險因素：外包活動的戰略風險、法律風險、聲譽風險、合規風險、操作風險、國別風險等風險；影響外包活動的外部因素；本機構對外包活動的風險管控能力；服務提供商的技術能力及專業能力，業務策略和業務規模，業務連續性及破產風險，風險控制能力及外包服務的集中度。117.以下不屬于階段性股權投資類型的是（）。

A.對擬上市公司的階段性股權投資

B.對上市公司的階段性股權投資

C.對注入上市公司的項目公司的階段性股權投資

D.對擬注入上市公司的項目公司的階段性股權投資

答案：C

解析：階段性股權股資主要包括以下類型：一是對擬上市公司的階段性股權投資；二是對上市公司的階段性股權投資；三是對擬注入上市公司的項目公司的階段性股權投資。C項不是階段性股權投資的類型。118.在債券投資業務的風險管理中，債券投資的券種選擇必須考慮（）等因素，避免單一債券的流動性問題和收益穩定性問題對于整個投資組合流動性風險和收益穩定性風險的不利作用。

A.付息方式

B.發行規模

C.債券選擇權安排

D.持有比例

E.久期

答案：A,B,C,D,E

解析：在債券投資業務的風險管理中，債券投資的券種選擇必須考慮久期、付息方式、發行規模、債券選擇權安排、持有比例等因素，避免單一債券的流動性問題和收益穩定性問題對于整個投資組合流動性風險和收益穩定性風險的不利作用。119.張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

張先生將現在每月的結余6000元存入銀行在退休后會變成()元。

A.338013

B.931694

C.291653

D.94595

答案：B

解析：根據題意，P／YR=12，N=10X12=120，I／YR=5，PMT=-6000，利用財務計算器可得FV≈931694(元)，即張先生將現在每月的結余6000元存入銀行在退休后會變成931694元。120.下列幾個的工作人員適用銀行從業人員職業操守準則的有（）。

A.信托公司

B.郵政儲蓄銀行

C.基金管理公司

D.花旗銀行

E.汽車金融公司

答案：A,B,E

解析：根據《銀行業從業人員職業操守》第二條規定，本職業操守所稱銀行業從業人員是指在中國境內設立的銀行業金融機構工作的人員。因此ABE項的從業人員適用銀行業從業人員職業操守。基金管理公司的從業人員適用證券業從業人員職業操守。花旗銀行不屬于我國境內的金融機構，但是它在中國境內的分行業需要遵守我國的銀行業從業人員職業操守。121.按照客戶需求，信息咨詢服務不包括（）。

A.行業市場信息

B.金融財經信息

C.個人財務分析與規劃信息

D.投融資政策與法規信息

答案：C

解析：按照客戶需求，提供包括行業市場信息、金融財經信息、投融資政策與法規信息、銀行業務信息等各類信息咨詢服務。122.多樣化投資分散風險的風險管理策略經過長期的實踐證明是行之有效的，但其前提條件是要有足夠多的相互聯系的投資形式。()

答案：錯

解析：多樣化投資分散風險的風險管理策略經過長期的實踐證明是行之有效的，但其前提條件是要有足夠多的相互獨立的投資形式。123.理財師客戶關系管理的前提和基礎是（）。

A.嚴格管理所有的客戶“接觸點”

B.為客戶提供標準化的金融服務

C.收集、整理客戶詳細信息，了解客戶

D.提升客戶的忠誠度

答案：C

解析：理財師客戶關系管理的前提和基礎是收集、整理客戶詳細信息，了解客戶。124.以下說法不正確的是（）。

A.投資與投資規劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合

B.投資，即資產配置的過程，是投資規劃的關鍵或核心內容

C.投資規劃具有雙重意義，一方面投資規劃本身也是一種理財規劃，另一方面投資規劃也是實現其他理財規劃目標的手段

D.投資規劃的目的是收益與風險的平衡，投資的重點在于客戶需求或理財目標的實現

答案：D

解析：投資，即資產配置的過程，是投資規劃的關鍵或核心內容。這就是說，投資與投資規劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產配置的目的是收益與風險的平衡，投資規劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現。??投資規劃，是指在了解、分析客戶需求和情況的基礎上，制定資產配置和投資組合方案，實現其投資目標的過程。投資規劃具有雙重意義，一方面投資規劃本身也是一種理財規劃，另一方面投資規劃也是實現其他理財規劃目標的手段。

D選項不正確，說法相反，投資或資產配置的目的是收益與風險的平衡，投資規劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現。

125.下列不屬于國別風險評估的主要指標的是()。

A.數量指標

B.定性指標

C.比例指標

D.等級指標

答案：B

解析：國剮風險的評估指標包括三種：數量指標、比例指標、等級指標。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.理財師需在理財規劃書上具體地披露進行全生涯模擬仿真的各種假設條件、理由，其中假設條件不包括假設客戶的預壽年齡。

答案：錯

解析：理財師需在理財規劃書上具體地披露進行全生涯模擬仿真的各種假設條件、理由，這些假設條件包括：1．客戶的收入增長率；

2．價格上漲因素及其影響，包括學費增長率、通貨膨脹率、各類預算增長率等；

3．假設客戶的退休年齡；

4．可配置投資性資產的確定；

5．假設客戶的預壽年齡；

6．各項收支基數的確定（在初步全生涯模擬仿真過程中，只需考慮客戶當前所關心的家庭財務問題相關支出，包括固定收入、非固定收入、固定家庭基本支出、非固定支出等）。

2.在經濟周期經過頂峰后，企業出現突如其來的銷售增長下滑，這時()。

A.業需要增加存貨來增加資產持有

B.即使出現了經濟衰退，企業的信用度也不會下滑

C.離最終的經濟停滯甚至經濟下滑還有很長一段時間

D.信貸人員應等到經濟出現負增長時再開始應對信貸風險

答案：C

解析：在經濟周期中破壞最大的時候往往是經濟增長剛剛開始下滑的時候，這離最終的經濟停滯甚至經濟下滑還有很長一段時間。3.行政機關對公民、法人或者其他組織從事特定活動的管理表現為對被許可人從事行政許可事項活動的監督檢查。()

答案：對

解析：這句話是正確的，具體可參照行政許可監督檢查的內容。4.?其他條件相同時，下列各行業中進入壁壘較高的是（）。[2013年6月真題]

A.各公司的絕對成本水平相當的行業

B.顧客無轉換成本的行業

C.存在規模經濟的行業

D.產品高度同質化的行業

答案：C

解析：進入壁壘是指行業內既存企業對于潛在企業和剛剛進入這個行業的新企業所具有的某種優勢，換言之，是指想進入或者剛剛進入這個行業的企業與既存企業競爭時可能遇到的種種不利因素。進入壁壘主要包括規模經濟、產品差異、資本需要、轉換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規模支配的成本劣勢、自然資源、地理環境等方面。5.楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費需要10萬元，楊先生預計可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生年初拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。

楊先生退休后的余年為()年。

A.19

B.20

C.21

D.22

答案：B

解析：楊先生60歲退休，預計可以活到80歲，楊先生退休后的余年=80-60=20(年)。6.（）反映一家銀行的整體資本穩健水平。

A.不良貸款率

B.不良貸款撥備覆蓋率

C.撥貸比

D.資本充足率

答案：D

解析：資本充足率是商業銀行資本總額與風險加權資產的比值，該指標反映一家銀行的整體資本穩健水平。7.（）通常采取一次還清貸款的還款方式。

A.透支

B.短期貸款

C.中期貸款

D.長期貸款

答案