業務運營序列專業資格考試資料培訓二○一一年四月業務運營序列專業資格考試資料培訓五個章節的內容第三章核算要素管理第四章事權劃分第五章會計檔案管理第七章存款類業務第八章貸款與融資類業務五個章節的內容第三章核算要素管理

第一節會計憑證第二節會計賬簿第三節密押及重要機具第四節會計核算專用印章第五節權限卡第六節核算要素管理系統第三章核算要素管理資格要求教材內容初級中級高級各類要素的基本概念掌握無無各類要素的分類和基本規定了解掌握了解空白重要憑證、密押、重要機具、會計核算專用印章、權限卡的的使用范圍與管理職責掌握掌握掌握核算要素管理系統的使用掌握熟悉掌握核算要素管理系統的管理要求了解熟悉掌握資格要求教材內容初級中級高級各類要素的基本概念掌握無無第一節會計憑證一、會計憑證種類二、基本規定三、空白重要憑證四、一般憑證第一節會計憑證分類標準種類內容業務發生時間原始憑證原始憑證通常為業務發生時，客戶所提交的憑證記賬憑證記賬憑證應根據原始憑證填制，對于具備記賬基本要素的原始憑證，如：存單、支票、進賬單等既是原始憑證，又可為記賬憑證形式單式憑證單式憑證是指一項經濟業務發生后，按照應借、貸賬戶，分別在兩張或兩張以上的憑證中填制的憑證。如：轉賬借方憑證、轉賬貸方憑證等復式憑證復式憑證是指一項經濟業務發生后，在一張憑證上填列所有的有對轉關系的應借、應貸賬戶。如外匯會計憑證等用戶對象個人用戶憑證個人用戶憑證指銀行對個人用戶辦理存取款業務時所使用的有關憑證，如存單、存折等單位用戶憑證單位用戶憑證指銀行對單位用戶辦理有關業務時所使用的憑證，如支票、匯票、信電匯憑證等使用范圍基本憑證基本憑證是根據合法的原始單證或業務事實編制，憑以記賬的憑證，如現金收入憑證、現金付出憑證、轉賬借方憑證、轉賬貸方憑證等特定憑證特定憑證是根據業務的特殊需要而制定的各種專用憑證，用以代替記賬憑證，如：委托收款憑證、外匯結匯憑證、牡丹卡存取款單等使用對象自用憑證自用憑證指我行各專業在辦理業務中使用的，我行負責設計、印制的各類空白重要憑證或一般憑證，包括各種賬表、憑證、資料等出售憑證對外出售的憑證指我行各專業在辦理業務中，向客戶出售的各類空白重要憑證或一般憑證，如：進賬單、業務委托書、現金存款憑證等管理方式空白重要憑證空白重要憑證是無面額，經銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項功能的空白憑證，如：存單、存折、支票、匯票等一般憑證一般憑證是銀行作為記賬憑據填用，但不具備支付效力的憑證，如：進賬單、儲蓄存款利息清單、儲蓄存取款憑證、表外科目憑證等分類標準種類內容業務發生時間原始憑證原始憑證通常為業務發生時二、基本規定（一）會計憑證應具備的基本要素（二）記賬憑證（三）填寫憑證的要求二、基本規定三、空白重要憑證（一）空白重要憑證種類（二）基本規定

三、空白重要憑證四、一般憑證主要品種：各類申請書特殊業務憑證議付憑證內部記賬憑證特種轉賬憑證等四、一般憑證第二節會計賬簿一、種類二、管理規范第二節會計賬簿一、會計賬簿種類（一）基本賬簿（二）輔助賬簿

1、電子登記簿

2、手工登記簿一、會計賬簿種類二、管理規范（一）基本規定（二）電子登記簿（三）保管要求二、管理規范第三節密押及重要機具一、密押分類二、密押基本規定三、支付密碼管理四、重要機具管理第三節密押及重要機具一、密押分類分類標準種類內容使用范圍普通密押全功能銀行系統密押在辦理銀行匯票業務過程中，使用索押交易，由計算機系統按照規定計算方法，對票據有關要素進行加密運算得出的一組數據。應急密押因計算機系統或因計算機系統出現故障及需辦理加急等特殊業務時，利用脫離計算機的方式，手工對業務數據加編密押的手段。應急密押由密押發行器、密押器和IC卡構成。代理密押網上支付結算代理業務密押與我行簽訂《支付結算代理業務協議》的其他銀行，在我行網上支付結算代理業務系統開戶，辦理代簽銀行匯票時系統自動進行加編、補編密押。支付結算代理業務密押與我行簽定《支付結算代理業務協議》的其他銀行在處理業務進行編制密押時，使用我行專門提供的代理業務密押器進行加押。一、密押分類分類標準種類內容使用范圍普通密押全功能銀行系統密二、密押基本規定（一）全功能銀行系統密押（二）應急密押（三）網上支付結算代理密押（四）支付結算代理密押二、密押基本規定三、支付密碼管理（一）支付密碼定義1.支付密碼是根據票據號碼、金額、賬號、日期等信息計算出的一組16位密碼，填寫在票據上與印鑒結合作為付款依據。2.支付密碼由密碼器模式和密碼單模式組成。三、支付密碼管理三、支付密碼管理（二）基本規定1.申請使用2.變更調整3.停用作廢4.憑證資料管理規范三、支付密碼管理四、重要機具管理（一）重要機具概述

包括各類密押器、密押器IC卡、發行器、支付密碼器加載機、支付密碼器IC卡、支付密碼單加載機、支付密碼單IC卡、支付密碼器等。四、重要機具管理四、重要機具管理（二）密押器及IC卡1、使用功能2、基本規定

四、重要機具管理（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購置廠家應為經國家密碼管理委員會辦公室鑒定通過的廠家2.嚴禁支付密碼系統聯機操作柜員兼管支付密碼單和支付密碼器3.支付密碼器管理應執行事權劃分管理辦法有關規定4.作廢的支付密碼器的銷毀（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購置廠家應為經國家密碼第五節會計核算專用印章一、分類二、刻制三、基本規定四、管理檢查五、使用范圍及配備規定第五節會計核算專用印章一、分類一、印章分類（一）總行統一設計（二）人民銀行、外匯管理部門統一設計（三）新增種類應由總行審批核準一、印章分類二、刻制實行“統一管理、分級刻制”的原則總行統一安排刻制：匯票專用章、結算專用章、國內信用證專用章其他、所有印章均由一級（直屬）分行負責安排刻制二級分行（含）以下機構不得擅自設計、刻制會計核算專用印章二、刻制三、使用規范（一）領取：實行雙人簽領制度（二）保管和使用：“專人保管、專人使用、專人負責”的原則“章證分管”原則（三）按規定的范圍使用：不得錯用、串用、提前或過期使用；不得預先在空白憑證上加蓋會計核算專用印章。三、使用規范（一）領取：四、管理檢查（一）定期檢查（二）清理和銷毀工作（三）掛失處理四、管理檢查五、各類印章的使用范圍及配備規定（一）核算事項證明章（二）核算用章（三）受理憑證專用章（四）對賬業務專用章（五）匯票專用章（六）華東三省一市匯票專用章五、各類印章的使用范圍及配備規定（一）核算事項證明章五、各類印章的使用范圍及配備規定（七）本票專用章（八）結算專用章（九）國內信用證專用章（十）假幣鑒定專用章（十一）假幣章（十二）轉訖章（十三）其他印章五、各類印章的使用范圍及配備規定第六節權限卡一、權限卡的管理職責二、管理基本規定第六節權限卡一、權限卡的管理職責（一）申請部門

（二）人力資源部門

（三）運行管理部門

一、權限卡的管理職責二、管理基本規定二、管理基本規定（一）基本原則（二）人員變化的權限卡管理（三）權限卡的日常使用管理（四）管理檢查二、管理基本規定第七節核算要素管理系統一、基本規定二、業務管理規范第七節核算要素管理系統一、基本規定（一）操作權限（二）業務處理分機構庫與柜員庫（三）差錯處理（四）應用范圍（五）登記簿（六）核算要素分類（七）實行分級管理一、基本規定二、業務管理規范（一）系統操作（二）業務操作（三）軋賬及報表核對二、業務管理規范第四章事權劃分與崗位管理

第一節業務核算事權劃分第二節遠程授權第三節業務分離第四章事權劃分與崗位管理資格要求教材內容初級中級高級業務核算事權劃分的原則和基本規定了解熟悉掌握全功能銀行系統控制的事權劃分規定掌握掌握熟悉審核簽批及其他業務核算事權劃分規定熟悉熟悉了解遠程授權的管理原則、基本要求和應用模式了解熟悉掌握遠程授權的機構、人員管理及崗位職責了解熟悉了解遠程授權的業務處理規定熟悉熟悉熟悉業務分離的主要內容了解熟悉掌握資格要求教材內容初級中級高級業務核算事權劃分的原則和基第一節業務核算事權劃分一、原則二、基本規定三、具體內容四、審核簽批規定五、其他第一節業務核算事權劃分一、事權劃分的原則事權劃分應遵循的原則：職責清晰標準一致管理科學流程規范風險可控效率優先各項業務核算處理應遵循的原則：逐級授權重要業務事項審批應遵循的原則：逐級報送逐級審批一、事權劃分的原則事權劃分應遵循的原則：二、基本規定（一）事權劃分的實現手段

事權劃分包括：

業務核算操作的權限劃分

重要會計事項審批的權限劃分

實現手段包括：

簽批和系統控制二、基本規定二、基本規定（二）系統控制授權分類不需授權額度授權交易授權二、基本規定二、基本規定（三）系統控制的授權實現方式

現場授權遠程授權二、基本規定二、基本規定（四）業務核算人員分類業務經辦人員業務授權人員二、基本規定二、基本規定（五）操作額度操作額度分為一、二兩檔額度以人民幣表示外幣業務額度不得超過規定的等值人民幣額度二、基本規定（五）操作額度二、基本規定（六）限制性規定同一業務的經辦人員和授權人員必須分離業務核算人員不得為本人業務進行處理、審批和授權。二、基本規定三、事權劃分具體內容（一）現金業務（二）轉賬業務（三）賬戶管理（四）其他業務三、事權劃分具體內容三、事權劃分具體內容（一）現金業務（二）轉賬業務（三）賬戶管理（四）其他業務三、事權劃分具體內容四、審核簽批的業務核算事權劃分規定（一）其他應收應付款管理1.結算類其他應收款掛賬墊款管理2.其他應付款管理3.錯賬的掛賬及銷賬管理四、審核簽批的業務核算事權劃分規定四、審核簽批的業務核算事權劃分規定（二）中間業務收入沖正（三）自制憑證1.內部賬務處理2.特種轉賬處理四、審核簽批的業務核算事權劃分規定五、其他核算業務事權劃分規定（一）核算要素管理類業務（二）參數管理及賬務數據變更1.業務參數管理和維護2.賬務數據變更五、其他核算業務事權劃分規定第二節遠程授權一、管理原則二、應用模式三、職責分工四、業務處理規定第二節遠程授權一、管理原則控制風險原則提高效率原則服務客戶原則一、管理原則二、應用模式現場管理與遠程授權相互結合、相互聯動、相互補充的組織模式二、應用模式三、職責分工網點業務經辦人員：負責真實性、合規性和完整性遠程授權人員：負責合規性和完整性現場管理人員：負責真實性三、職責分工四、業務處理規定（一）前后臺人員的聯系（二）運程授權方式（三）遠程授權申請書的適用范圍（四）業務資料遠程傳輸要求四、業務處理規定第三節業務分離一、印、押、證分管分用二、資金清算業務分離三、銀行內、外部業務處理分離四、同城票交換崗位及業務的分離五、業務處理中心崗位及業務分離六、賬戶管理崗位分離七、對賬業務分離第三節業務分離一、印、押、證分管分用第五章會計檔案管理

第一節基本規定

第二節紙質會計檔案管理

第三節電子會計檔案管理

第四節會計憑證檔案影像管理第五章會計檔案管理資格要求教材內容初級中級高級會計檔案的內容、形式以及保管、調閱、銷毀、檢查等管理規定掌握掌握熟悉會計檔案影像采集模式和影像分類熟悉掌握了解會計檔案影像管理系統了解熟悉無資格要求教材內容初級中級高級會計檔案的內容、形式以及保第一節基本規定會計檔案分為紙質會計檔案和電子會計檔案一、裝訂二、保管三、查詢和調閱四、移交五、銷毀六、檢查第一節基本規定會計檔案分為紙質會計檔案和電子會計檔案第二節紙質會計檔案管理一、保管二、調閱三、銷毀四、保管期限第二節紙質會計檔案管理一、保管（一）建立“會計檔案保管登記簿”（二）專庫保管，指定專人負責管理（三）各級行應建立會計檔案保管庫一、保管二、調閱（一）銀行內部調閱（二）外部有權機關及相關單位調閱（三）開戶單位查詢（四）登記“調閱會計檔案登記簿”二、調閱三、銷毀（一）由支行（含）以上機構負責銷毀（二）編制會計檔案銷毀清冊（三）會計檔案銷毀要求三、銷毀四、保管期限（一）永久保管類會計檔案（二）保管十五年類會計檔案（三）保管五年類會計檔案（四）保管三年類會計檔案四、保管期限第三節電子會計檔案管理一、保管二、查閱三、銷毀第三節電子會計檔案管理第四節會計憑證檔案影像管理一、系統平臺特征二、影像管理原則三、影像采集模式四、影像分類第四節會計憑證檔案影像管理第七章存款類業務

第一節存款概述

第二節單位存款業務

第三節個人存款業務

第四節銀行卡第七章存款類業務資格要求教材內容初級中級高級存款的定義及分類掌握掌握掌握單位存款的概念及基本規定熟悉掌握掌握個人存款的概念及基本規定熟悉掌握掌握銀行卡存款的概念及基本規定了解了解熟悉資格要求教材內容初級中級高級存款的定義及分類掌握掌握掌第一節存款概述一、按資金性質分類

單位存款和個人存款二、按存款期限分類

活期存款和定期存款三、按是否具備結算功能分類結算類存款和投資類存款第一節存款概述一、按資金性質分類第二節單位存款業務一、單位活期存款二、單位定期存款三、單位通知存款四、協議存款五、單位協定存款六、集團賬戶存款七、特種單位存款第二節單位存款業務一、單位活期存款一、單位活期存款單位活期存款是指銀行吸收存款單位存入的可隨時取用的存款。根據存取方式的不同，可分為支票戶和存折戶兩種。一、單位活期存款二、單位定期存款單位定期存款是指存款單位在存入款項時約定存款期限，由銀行出具開戶證實書，到期憑以支取本息的一種存款。二、單位定期存款三、單位通知存款單位通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。三、單位通知存款四、協議存款協議存款是對我國境內的存款人開辦的、利率由市場決定的大額定期存款業務。其方式包括兩種，一是大額長期議價存款；二是大額長期存款。四、協議存款五、單位協定存款單位協定存款是指開戶單位與銀行簽訂《協定存款合同》，約定期限，商定其結算賬戶需保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度部分按結息日或清戶日人民銀行公布的的協定存款利率給付利息的一種存款。五、單位協定存款六、集團賬戶存款集團賬戶存款業務主要是指集團總公司一級賬戶的存款業務。集團總公司通過集團一級賬戶資金的上收和下撥，在其子公司之間進行資金的靈活調劑，達到加強資金的集中管理，提高資金使用效率的目的。六、集團賬戶存款七、特種單位存款特種單位存款是指銀行吸收軍隊、武警等特種單位的存款。七、特種單位存款第三節個人存款業務一、活期儲蓄存款和個人結算存款二、定期儲蓄存款三、定活兩便儲蓄存款四、個人通知存款第三節個人存款業務一、活期儲蓄存款和個人結算存款活期儲蓄存款是指不規定存期，存款人隨時可以存取，每次存取金額不限的存款方式。個人結算存款區別于儲蓄存款的是個人結算存款可以使用支票等支付結算工具。

一、活期儲蓄存款和個人結算存款二、定期儲蓄存款定期儲蓄存款是指存款人在存款時約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄存款。個人定期存款包括：整存整取定期儲蓄存款、零存整取定期儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、整存零取定期儲蓄存款和外幣定期儲蓄存款等品種。二、定期儲蓄存款三、定活兩便儲蓄存款定活兩便儲蓄存款是指存入時不約定存期，可以隨時支取，并按實際存期確定相應利率的儲蓄存款。三、定活兩便儲蓄存款四、個人通知存款個人通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。四、個人通知存款第四節銀行卡一、牡丹貸記卡二、牡丹準貸記卡三、牡丹借記卡第四節銀行卡一、牡丹貸記卡牡丹貸記卡是中國工商銀行發行的、給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內先支付后還款、按規定享有免息還款期待遇、存款無息的牡丹信用卡。牡丹貸記卡按賬戶幣種分為雙幣貸記卡和人民幣貸記卡。一、牡丹貸記卡二、牡丹準貸記卡牡丹準貸記卡是中國工商銀行發行的，給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內先支付后還款、不享受免息還款期待遇、存款有息的牡丹信用卡。二、牡丹準貸記卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡牡丹國際借記卡牡丹專用卡牡丹紀念卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡第八章貸款與融資類業務第一節資產概述第二節貸款業務第三節融資業務第八章貸款與融資類業務第一節資產概述資格要求教材內容初級中級高級資產的定義、基本特征及分類掌握掌握掌握貸款的分類及核算原則熟悉掌握掌握單位、個人貸款分類及基本規定熟悉熟悉掌握票據融資業務的概念及基本規定了解熟悉熟悉其他融資業務的概念及基本規定了解了解熟悉資格要求教材內容初級中級高級資產的定義、基本特征及分類第一節資產概述一、資產的基本特征二、資產分類三、資產業務種類第一節資產概述第二節貸款業務一、概述二、單位貸款業務三、個人貸款業務第二節貸款業務一、概述（一）貸款的分類1.按照經營方式劃分2.按照性質和風險度劃分：3.按照期限劃分4.按資產質量劃分5.按對象劃分一、概述一、概述（二）核算原則

1.貸款應按本金和利息進行分別核算2.自營貸款與委托貸款應分別核算3.商業性貸款與政策性貸款應分別核算4.對到期（含展期后到期）不能按時歸還的貸款，應作為逾期貸款管理一、概述二、單位貸款業務（一）單位貸款的種類（二）單位貸款業務品種和基本規定二、單位貸款業務

（二）單位貸款業務品種1.信用貸款2.抵（質）押貸款3.保證貸款4.公司客戶法人賬戶透支5.銀團貸款6.以物抵貸7.國際融資轉貸款8.出口買方信貸

9.備用貸款

（二）單位貸款業務品種三、個人貸款業務（一）個人貸款業務品種1.個人汽車消費貸款2.個人綜合消費貸款3.個人小額短期信用貸款4.個人質押貸款5.國家助學貸款三、個人貸款業務三、個人貸款業務（二）個人貸款業務的基本規定三、個人貸款業務第三節融資業務一、票據融資二、其他融資業務第三節融資業務一、票據融資（一）票據貼現、轉貼現、再貼現1、貼現業務是指客戶以未到期的票據向本行申請貼現及本行買入的票據情況。貼現業務根據付息方式，劃分為直貼（賣方付息）和買方付息票據貼現。2、轉貼現業務是指將已辦理貼現的尚未到期的商業匯票在系統內或系統外銀行之間進行轉讓的業務。3、再貼現業務是指本行買入他行票據或貼現企業的商業匯票后，因融通資金的需要，在符合有關規定的前提下，將這部分票據再轉賣給人民銀行的票據行為。一、票據融資一、票據融資（二）其他票據融資業務1.協議付息貼現業務2.商業匯票部分放棄追索權業務3.商業匯票贖回式貼現業務一、票據融資二、其他融資業務（一）國內保理國內保理業務是指境內銷貨方（債權人）將其向境內購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行為銷貨方提供應收賬款融資及商業資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。二、其他融資業務（一）國內保理二、其他融資業務（二）國內發票融資業務國內發票融資是指境內銷貨方在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內商品交易中所產生的發票為憑證，并以發票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業務（二）國內發票融資業務二、其他融資業務（三）國內信用證項下打包貸款國內信用證項下打包貸款（以下簡稱打包貸款）指銀行以借款人（國內信用證受益人）收到的國內信用證項下的預期銷貨款作為主要還款來源，為解決其在貨物發運前，因支付采購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而提供的短期貸款。二、其他融資業務（三）國內信用證項下打包貸款二、其他融資業務(四)國內信用證項下賣方融資國內信用證項下賣方融資業務（以下稱賣方融資），是指以借款人（國內信用證受益人）收到的延期付款國內信用證項下的應收賬款作為主要還款來源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業務(四)國內信用證項下賣方融資二、其他融資業務（五）國內信用證項下買方融資國內信用證項下買方融資（以下簡稱買方融資）指銀行應開證申請人要求，與其達成國內信用證項下單據及貨物所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。二、其他融資業務（五）國內信用證項下買方融資二、其他融資業務（六）商品融資商品融資，是指基于銀行委托第三方監管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結構性短期融資業務（不包括期交所標準倉單質押融資）。二、其他融資業務（六）商品融資二、其他融資業務（七）進口押匯進口押匯是指銀行開立的信用證以及銀行敘做的進口代收項下進口押匯業務，即銀行應開證申請人或代收付款人要求，與其達成信用證或進口代收項下單據及貨物所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。二、其他融資業務（七）進口押匯二、其他融資業務（八）打包放款打包放款是指銀行以出口商收到的信用證項下的預期收匯款項作為還款來源，用于解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而發放給出口商的短期貸款。二、其他融資業務（八）打包放款二、其他融資業務（九）出口信用證項下押匯與貼現出口信用證項下押匯業務是指銀行有追索權地對信用證項下出口單據（包括即期單據和遠期未承兌票據）進行的融資。出口信用證項下貼現業務是指銀行有追索權地對出口信用證（不包括備用信用證）業務項下已經開證（保兌）銀行承兌的遠期票據進行的融資。二、其他融資業務（九）出口信用證項下押匯與貼現二、其他融資業務（十）出口跟單托收項下押匯與貼現出口跟單托收項下押匯業務是指銀行有追索權地對出口跟單托收項下出口單據（包括即期單據和遠期未承兌票據）進行的融資。出口跟單托收項下貼現業務是指銀行有追索權地對出口跟單托收項下已經承兌的遠期票據進行的融資。二、其他融資業務（十）出口跟單托收項下押匯與貼現二、其他融資業務（十一）提貨擔保、提單背書、授權提貨提貨擔保是指銀行應開證申請人的要求，在貨物先于物權憑證到達目的地時，為其向承運人或承運人的代理人出具承擔先行放貨責任的保證性文件的行為。提單背書是指銀行應開證申請人的要求，在收到以銀行為抬頭的正本物權憑證由銀行背書給開證申請人憑以辦理提貨手續的行為。授權提貨是指銀行應開證申請人的要求，在收到以銀行為抬頭的空運單(陸運單等)時，由銀行授權開證申請人辦理提貨手續的行為。二、其他融資業務（十一）提貨擔保、提單背書、授權提貨二、其他融資業務（十二）福費廷福費廷業務又稱單據包買，系指包買商無追索權地購買遠期信用證項下已承兌/承諾付款的應收賬款的貿易融資業務。二、其他融資業務（十二）福費廷二、其他融資業務（十三）進口保理

進口保理業務，是指國際貿易中，在賒銷和承兌交單貿易結算方式下，銀行根據出口保理商的申請，受讓出口保理商從出口商處受讓的應收賬款，在進口商因財務或資信原因拒付的情況下，銀行在核定的進口商保理額度內向出口保理商承擔擔保付款責任，并為出口保理商提供進口商資信調查、應收賬款催收或代收等綜合性金融服務。二、其他融資業務（十三）進口保理二、其他融資業務（十四）出口雙保理國際保理業務全稱國際保付代理業務，是國際貿易在賒銷和承兌交單貿易結算方式下，保理商向出口商提供的一項包括出口貿易融資、進口商資信調查及評估、銷售賬務處理、應收賬款管理及追收和買方信用擔保等內容的綜合性金融服務。二、其他融資業務（十四）出口雙保理二、其他融資業務（十五）信用證保兌信用證保兌業務是指銀行對國內外銀行開立的不可撤銷跟單信用證的保兌行為，即銀行受開證銀行（被保兌行）或受益人委托，為開證銀行所開立的信用證加具保兌。二、其他融資業務（十五）信用證保兌二、其他融資業務（十六）出口發票融資出口發票融資是指在匯款結算方式的國際貿易中，憑出口商出具的商業發票，以貨物的應收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿易融資業務。二、其他融資業務（十六）出口發票融資二、其他融資業務（十七）進口T/T融資進口T/T融資業務，是指銀行在貨到付款項下，應付款申請人的要求，在審核其匯款業務依法合規，并落實合法有效的擔保或抵押后，為其辦理融資并代辦對外付款的行為。二、其他融資業務（十七）進口T/T融資二、其他融資業務（十八）本外幣擔保擔保：是指銀行作為擔保人，應被擔保人的申請，以保函或備用信用證等書面形式向受益人承諾，當被擔保人未按其與受益人簽訂的合同約定償還債務或履行義務時，由銀行代其履行償付責任的法律行為。二、其他融資業務（十八）本外幣擔保二、其他融資業務（十九）非買斷型出口單保理非買斷型出口單保理業務，也稱回購型出口單保理業務，是指在賒銷和承兌交單國際貿易結算方式下，保理商向出口商提供的一項包括出口貿易融資、銷售賬務處理、應收賬款管理及催收等的綜合性金融服務。該業務無進口保理商，出口保理商保留對出口商的追索權。二、其他融資業務（十九）非買斷型出口單保理二、其他融資業務（二十）融資性存放同業

融資性存放同業是指銀行將資金在一定期限內存放于中國農業發展銀行（以下簡稱農發行）用于非結算用途的同業融資業務。二、其他融資業務（二十）融資性存放同業二、其他融資業務（二十一）信貸資產回購業務是指具有貸款業務資格的同業金融機構之間通過轉讓信貸資產，讓渡信貸資產權益，以約定價格進行融資的同業融資行為，即作為出讓方的金融機構根據雙方簽訂的《信貸資產回購協議》，將其擁有的合法信貸資產的債權在約定期限內轉讓給受讓方獲得短期融資，到期后出讓方承諾按約定利率向受讓方無條件償還融資本金和支付利息以購回所轉讓信貸資產。二、其他融資業務（二十一）信貸資產回購業務二、其他融資業務（二十二）保函

保函，又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人應申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協議履行起責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。二、其他融資業務（二十二）保函業務運營序列專業資格考試資料培訓二○一一年四月業務運營序列專業資格考試資料培訓五個章節的內容第三章核算要素管理第四章事權劃分第五章會計檔案管理第七章存款類業務第八章貸款與融資類業務五個章節的內容第三章核算要素管理

第一節會計憑證第二節會計賬簿第三節密押及重要機具第四節會計核算專用印章第五節權限卡第六節核算要素管理系統第三章核算要素管理資格要求教材內容初級中級高級各類要素的基本概念掌握無無各類要素的分類和基本規定了解掌握了解空白重要憑證、密押、重要機具、會計核算專用印章、權限卡的的使用范圍與管理職責掌握掌握掌握核算要素管理系統的使用掌握熟悉掌握核算要素管理系統的管理要求了解熟悉掌握資格要求教材內容初級中級高級各類要素的基本概念掌握無無第一節會計憑證一、會計憑證種類二、基本規定三、空白重要憑證四、一般憑證第一節會計憑證分類標準種類內容業務發生時間原始憑證原始憑證通常為業務發生時，客戶所提交的憑證記賬憑證記賬憑證應根據原始憑證填制，對于具備記賬基本要素的原始憑證，如：存單、支票、進賬單等既是原始憑證，又可為記賬憑證形式單式憑證單式憑證是指一項經濟業務發生后，按照應借、貸賬戶，分別在兩張或兩張以上的憑證中填制的憑證。如：轉賬借方憑證、轉賬貸方憑證等復式憑證復式憑證是指一項經濟業務發生后，在一張憑證上填列所有的有對轉關系的應借、應貸賬戶。如外匯會計憑證等用戶對象個人用戶憑證個人用戶憑證指銀行對個人用戶辦理存取款業務時所使用的有關憑證，如存單、存折等單位用戶憑證單位用戶憑證指銀行對單位用戶辦理有關業務時所使用的憑證，如支票、匯票、信電匯憑證等使用范圍基本憑證基本憑證是根據合法的原始單證或業務事實編制，憑以記賬的憑證，如現金收入憑證、現金付出憑證、轉賬借方憑證、轉賬貸方憑證等特定憑證特定憑證是根據業務的特殊需要而制定的各種專用憑證，用以代替記賬憑證，如：委托收款憑證、外匯結匯憑證、牡丹卡存取款單等使用對象自用憑證自用憑證指我行各專業在辦理業務中使用的，我行負責設計、印制的各類空白重要憑證或一般憑證，包括各種賬表、憑證、資料等出售憑證對外出售的憑證指我行各專業在辦理業務中，向客戶出售的各類空白重要憑證或一般憑證，如：進賬單、業務委托書、現金存款憑證等管理方式空白重要憑證空白重要憑證是無面額，經銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項功能的空白憑證，如：存單、存折、支票、匯票等一般憑證一般憑證是銀行作為記賬憑據填用，但不具備支付效力的憑證，如：進賬單、儲蓄存款利息清單、儲蓄存取款憑證、表外科目憑證等分類標準種類內容業務發生時間原始憑證原始憑證通常為業務發生時二、基本規定（一）會計憑證應具備的基本要素（二）記賬憑證（三）填寫憑證的要求二、基本規定三、空白重要憑證（一）空白重要憑證種類（二）基本規定

三、空白重要憑證四、一般憑證主要品種：各類申請書特殊業務憑證議付憑證內部記賬憑證特種轉賬憑證等四、一般憑證第二節會計賬簿一、種類二、管理規范第二節會計賬簿一、會計賬簿種類（一）基本賬簿（二）輔助賬簿

1、電子登記簿

2、手工登記簿一、會計賬簿種類二、管理規范（一）基本規定（二）電子登記簿（三）保管要求二、管理規范第三節密押及重要機具一、密押分類二、密押基本規定三、支付密碼管理四、重要機具管理第三節密押及重要機具一、密押分類分類標準種類內容使用范圍普通密押全功能銀行系統密押在辦理銀行匯票業務過程中，使用索押交易，由計算機系統按照規定計算方法，對票據有關要素進行加密運算得出的一組數據。應急密押因計算機系統或因計算機系統出現故障及需辦理加急等特殊業務時，利用脫離計算機的方式，手工對業務數據加編密押的手段。應急密押由密押發行器、密押器和IC卡構成。代理密押網上支付結算代理業務密押與我行簽訂《支付結算代理業務協議》的其他銀行，在我行網上支付結算代理業務系統開戶，辦理代簽銀行匯票時系統自動進行加編、補編密押。支付結算代理業務密押與我行簽定《支付結算代理業務協議》的其他銀行在處理業務進行編制密押時，使用我行專門提供的代理業務密押器進行加押。一、密押分類分類標準種類內容使用范圍普通密押全功能銀行系統密二、密押基本規定（一）全功能銀行系統密押（二）應急密押（三）網上支付結算代理密押（四）支付結算代理密押二、密押基本規定三、支付密碼管理（一）支付密碼定義1.支付密碼是根據票據號碼、金額、賬號、日期等信息計算出的一組16位密碼，填寫在票據上與印鑒結合作為付款依據。2.支付密碼由密碼器模式和密碼單模式組成。三、支付密碼管理三、支付密碼管理（二）基本規定1.申請使用2.變更調整3.停用作廢4.憑證資料管理規范三、支付密碼管理四、重要機具管理（一）重要機具概述

包括各類密押器、密押器IC卡、發行器、支付密碼器加載機、支付密碼器IC卡、支付密碼單加載機、支付密碼單IC卡、支付密碼器等。四、重要機具管理四、重要機具管理（二）密押器及IC卡1、使用功能2、基本規定

四、重要機具管理（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購置廠家應為經國家密碼管理委員會辦公室鑒定通過的廠家2.嚴禁支付密碼系統聯機操作柜員兼管支付密碼單和支付密碼器3.支付密碼器管理應執行事權劃分管理辦法有關規定4.作廢的支付密碼器的銷毀（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購置廠家應為經國家密碼第五節會計核算專用印章一、分類二、刻制三、基本規定四、管理檢查五、使用范圍及配備規定第五節會計核算專用印章一、分類一、印章分類（一）總行統一設計（二）人民銀行、外匯管理部門統一設計（三）新增種類應由總行審批核準一、印章分類二、刻制實行“統一管理、分級刻制”的原則總行統一安排刻制：匯票專用章、結算專用章、國內信用證專用章其他、所有印章均由一級（直屬）分行負責安排刻制二級分行（含）以下機構不得擅自設計、刻制會計核算專用印章二、刻制三、使用規范（一）領取：實行雙人簽領制度（二）保管和使用：“專人保管、專人使用、專人負責”的原則“章證分管”原則（三）按規定的范圍使用：不得錯用、串用、提前或過期使用；不得預先在空白憑證上加蓋會計核算專用印章。三、使用規范（一）領取：四、管理檢查（一）定期檢查（二）清理和銷毀工作（三）掛失處理四、管理檢查五、各類印章的使用范圍及配備規定（一）核算事項證明章（二）核算用章（三）受理憑證專用章（四）對賬業務專用章（五）匯票專用章（六）華東三省一市匯票專用章五、各類印章的使用范圍及配備規定（一）核算事項證明章五、各類印章的使用范圍及配備規定（七）本票專用章（八）結算專用章（九）國內信用證專用章（十）假幣鑒定專用章（十一）假幣章（十二）轉訖章（十三）其他印章五、各類印章的使用范圍及配備規定第六節權限卡一、權限卡的管理職責二、管理基本規定第六節權限卡一、權限卡的管理職責（一）申請部門

（二）人力資源部門

（三）運行管理部門

一、權限卡的管理職責二、管理基本規定二、管理基本規定（一）基本原則（二）人員變化的權限卡管理（三）權限卡的日常使用管理（四）管理檢查二、管理基本規定第七節核算要素管理系統一、基本規定二、業務管理規范第七節核算要素管理系統一、基本規定（一）操作權限（二）業務處理分機構庫與柜員庫（三）差錯處理（四）應用范圍（五）登記簿（六）核算要素分類（七）實行分級管理一、基本規定二、業務管理規范（一）系統操作（二）業務操作（三）軋賬及報表核對二、業務管理規范第四章事權劃分與崗位管理

第一節業務核算事權劃分第二節遠程授權第三節業務分離第四章事權劃分與崗位管理資格要求教材內容初級中級高級業務核算事權劃分的原則和基本規定了解熟悉掌握全功能銀行系統控制的事權劃分規定掌握掌握熟悉審核簽批及其他業務核算事權劃分規定熟悉熟悉了解遠程授權的管理原則、基本要求和應用模式了解熟悉掌握遠程授權的機構、人員管理及崗位職責了解熟悉了解遠程授權的業務處理規定熟悉熟悉熟悉業務分離的主要內容了解熟悉掌握資格要求教材內容初級中級高級業務核算事權劃分的原則和基第一節業務核算事權劃分一、原則二、基本規定三、具體內容四、審核簽批規定五、其他第一節業務核算事權劃分一、事權劃分的原則事權劃分應遵循的原則：職責清晰標準一致管理科學流程規范風險可控效率優先各項業務核算處理應遵循的原則：逐級授權重要業務事項審批應遵循的原則：逐級報送逐級審批一、事權劃分的原則事權劃分應遵循的原則：二、基本規定（一）事權劃分的實現手段

事權劃分包括：

業務核算操作的權限劃分

重要會計事項審批的權限劃分

實現手段包括：

簽批和系統控制二、基本規定二、基本規定（二）系統控制授權分類不需授權額度授權交易授權二、基本規定二、基本規定（三）系統控制的授權實現方式

現場授權遠程授權二、基本規定二、基本規定（四）業務核算人員分類業務經辦人員業務授權人員二、基本規定二、基本規定（五）操作額度操作額度分為一、二兩檔額度以人民幣表示外幣業務額度不得超過規定的等值人民幣額度二、基本規定（五）操作額度二、基本規定（六）限制性規定同一業務的經辦人員和授權人員必須分離業務核算人員不得為本人業務進行處理、審批和授權。二、基本規定三、事權劃分具體內容（一）現金業務（二）轉賬業務（三）賬戶管理（四）其他業務三、事權劃分具體內容三、事權劃分具體內容（一）現金業務（二）轉賬業務（三）賬戶管理（四）其他業務三、事權劃分具體內容四、審核簽批的業務核算事權劃分規定（一）其他應收應付款管理1.結算類其他應收款掛賬墊款管理2.其他應付款管理3.錯賬的掛賬及銷賬管理四、審核簽批的業務核算事權劃分規定四、審核簽批的業務核算事權劃分規定（二）中間業務收入沖正（三）自制憑證1.內部賬務處理2.特種轉賬處理四、審核簽批的業務核算事權劃分規定五、其他核算業務事權劃分規定（一）核算要素管理類業務（二）參數管理及賬務數據變更1.業務參數管理和維護2.賬務數據變更五、其他核算業務事權劃分規定第二節遠程授權一、管理原則二、應用模式三、職責分工四、業務處理規定第二節遠程授權一、管理原則控制風險原則提高效率原則服務客戶原則一、管理原則二、應用模式現場管理與遠程授權相互結合、相互聯動、相互補充的組織模式二、應用模式三、職責分工網點業務經辦人員：負責真實性、合規性和完整性遠程授權人員：負責合規性和完整性現場管理人員：負責真實性三、職責分工四、業務處理規定（一）前后臺人員的聯系（二）運程授權方式（三）遠程授權申請書的適用范圍（四）業務資料遠程傳輸要求四、業務處理規定第三節業務分離一、印、押、證分管分用二、資金清算業務分離三、銀行內、外部業務處理分離四、同城票交換崗位及業務的分離五、業務處理中心崗位及業務分離六、賬戶管理崗位分離七、對賬業務分離第三節業務分離一、印、押、證分管分用第五章會計檔案管理

第一節基本規定

第二節紙質會計檔案管理

第三節電子會計檔案管理

第四節會計憑證檔案影像管理第五章會計檔案管理資格要求教材內容初級中級高級會計檔案的內容、形式以及保管、調閱、銷毀、檢查等管理規定掌握掌握熟悉會計檔案影像采集模式和影像分類熟悉掌握了解會計檔案影像管理系統了解熟悉無資格要求教材內容初級中級高級會計檔案的內容、形式以及保第一節基本規定會計檔案分為紙質會計檔案和電子會計檔案一、裝訂二、保管三、查詢和調閱四、移交五、銷毀六、檢查第一節基本規定會計檔案分為紙質會計檔案和電子會計檔案第二節紙質會計檔案管理一、保管二、調閱三、銷毀四、保管期限第二節紙質會計檔案管理一、保管（一）建立“會計檔案保管登記簿”（二）專庫保管，指定專人負責管理（三）各級行應建立會計檔案保管庫一、保管二、調閱（一）銀行內部調閱（二）外部有權機關及相關單位調閱（三）開戶單位查詢（四）登記“調閱會計檔案登記簿”二、調閱三、銷毀（一）由支行（含）以上機構負責銷毀（二）編制會計檔案銷毀清冊（三）會計檔案銷毀要求三、銷毀四、保管期限（一）永久保管類會計檔案（二）保管十五年類會計檔案（三）保管五年類會計檔案（四）保管三年類會計檔案四、保管期限第三節電子會計檔案管理一、保管二、查閱三、銷毀第三節電子會計檔案管理第四節會計憑證檔案影像管理一、系統平臺特征二、影像管理原則三、影像采集模式四、影像分類第四節會計憑證檔案影像管理第七章存款類業務

第一節存款概述

第二節單位存款業務

第三節個人存款業務

第四節銀行卡第七章存款類業務資格要求教材內容初級中級高級存款的定義及分類掌握掌握掌握單位存款的概念及基本規定熟悉掌握掌握個人存款的概念及基本規定熟悉掌握掌握銀行卡存款的概念及基本規定了解了解熟悉資格要求教材內容初級中級高級存款的定義及分類掌握掌握掌第一節存款概述一、按資金性質分類

單位存款和個人存款二、按存款期限分類

活期存款和定期存款三、按是否具備結算功能分類結算類存款和投資類存款第一節存款概述一、按資金性質分類第二節單位存款業務一、單位活期存款二、單位定期存款三、單位通知存款四、協議存款五、單位協定存款六、集團賬戶存款七、特種單位存款第二節單位存款業務一、單位活期存款一、單位活期存款單位活期存款是指銀行吸收存款單位存入的可隨時取用的存款。根據存取方式的不同，可分為支票戶和存折戶兩種。一、單位活期存款二、單位定期存款單位定期存款是指存款單位在存入款項時約定存款期限，由銀行出具開戶證實書，到期憑以支取本息的一種存款。二、單位定期存款三、單位通知存款單位通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。三、單位通知存款四、協議存款協議存款是對我國境內的存款人開辦的、利率由市場決定的大額定期存款業務。其方式包括兩種，一是大額長期議價存款；二是大額長期存款。四、協議存款五、單位協定存款單位協定存款是指開戶單位與銀行簽訂《協定存款合同》，約定期限，商定其結算賬戶需保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度部分按結息日或清戶日人民銀行公布的的協定存款利率給付利息的一種存款。五、單位協定存款六、集團賬戶存款集團賬戶存款業務主要是指集團總公司一級賬戶的存款業務。集團總公司通過集團一級賬戶資金的上收和下撥，在其子公司之間進行資金的靈活調劑，達到加強資金的集中管理，提高資金使用效率的目的。六、集團賬戶存款七、特種單位存款特種單位存款是指銀行吸收軍隊、武警等特種單位的存款。七、特種單位存款第三節個人存款業務一、活期儲蓄存款和個人結算存款二、定期儲蓄存款三、定活兩便儲蓄存款四、個人通知存款第三節個人存款業務一、活期儲蓄存款和個人結算存款活期儲蓄存款是指不規定存期，存款人隨時可以存取，每次存取金額不限的存款方式。個人結算存款區別于儲蓄存款的是個人結算存款可以使用支票等支付結算工具。

一、活期儲蓄存款和個人結算存款二、定期儲蓄存款定期儲蓄存款是指存款人在存款時約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄存款。個人定期存款包括：整存整取定期儲蓄存款、零存整取定期儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、整存零取定期儲蓄存款和外幣定期儲蓄存款等品種。二、定期儲蓄存款三、定活兩便儲蓄存款定活兩便儲蓄存款是指存入時不約定存期，可以隨時支取，并按實際存期確定相應利率的儲蓄存款。三、定活兩便儲蓄存款四、個人通知存款個人通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。四、個人通知存款第四節銀行卡一、牡丹貸記卡二、牡丹準貸記卡三、牡丹借記卡第四節銀行卡一、牡丹貸記卡牡丹貸記卡是中國工商銀行發行的、給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內先支付后還款、按規定享有免息還款期待遇、存款無息的牡丹信用卡。牡丹貸記卡按賬戶幣種分為雙幣貸記卡和人民幣貸記卡。一、牡丹貸記卡二、牡丹準貸記卡牡丹準貸記卡是中國工商銀行發行的，給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內先支付后還款、不享受免息還款期待遇、存款有息的牡丹信用卡。二、牡丹準貸記卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡牡丹國際借記卡牡丹專用卡牡丹紀念卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡第八章貸款與融資類業務第一節資產概述第二節貸款業務第三節融資業務第八章貸款與融資類業務第一節資產概述資格要求教材內容初級中級高級資產的定義、基本特征及分類掌握掌握掌握貸款的分類及核算原則熟悉掌握掌握單位、個人貸款分類及基本規定熟悉熟悉掌握票據融資業務的概念及基本規定了解熟悉熟悉其他融資業務的概念及基本規定了解了解熟悉資格要求教材內容初級中級高級資產的定義、基本特征及分類第一節資產概述一、資產的基本特征二、資產分類三、資產業務種類第一節資產概述第二節貸款業務一、概述二、單位貸款業務三、個人貸款業務第二節貸款業務一、概述（一）貸款的分類1.按照經營方式劃分2.按照性質和風險度劃分：3.按照期限劃分4.按資產質量劃分5.按對象劃分一、概述一、概述（二）核算原則

1.貸款應按本金和利息進行分別核算2.自營貸款與委托貸款應分別核算3.商業性貸款與政策性貸款應分別核算4.對到期（含展期后到期）不能按時歸還的貸款，應作為逾期貸款管理一、概述二、單位貸款業務（一）單位貸款的種類（二）單位貸款業務品種和基本規定二、單位貸款業務

（二）單位貸款業務品種1.信用貸款2.抵（質）押貸款3.保證貸款4.公司客戶法人賬戶透支5.銀團貸款6.以物抵貸7.國際融資轉貸款8.出口買方信貸

9.備用貸款

（二）單位貸款業務品種三、個人貸款業務（一）個人貸款業務品種1.個人汽車消費貸款2.個人綜合消費貸款3.個人小額短期信用貸款4.個人質押貸款5.國家助學貸款三、個人貸款業務三、個人貸款業務（二）個人貸款業務的基本規定三、個人貸款業務第三節融資業務一、票據融資二、其他融資業務第三節融資業務一、票據融資（一）票據貼現、轉貼現、再貼現1、貼現業務是指客戶以未到期的票據向本行申請貼現及本行買入的票據情況。貼現業務根據付息方式，劃分為直貼（賣方付息）和買方付息票據貼現。2、轉貼現業務是指將已辦理貼現的尚未到期的商業匯票在系統內或系統外銀行之間進行轉讓的業務。3、再貼現業務是指本行買入他行票據或貼現企業的商業匯票后，因融通資金的需要，在符合有關規定的前提下，將這部分票據再轉賣給人民銀行的票據行為。一、票據融資一、票據融資（二）其他票據融資業務1.協議付息貼現業務2.商業匯票部分放棄追索權業務3.商業匯票贖回式貼現業務一、票據融資二、其他融資業務（一）國內保理國內保理業務是指境內銷貨方（債權人）將其向境內購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行為銷貨方提供應收賬款融資及商業資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。二、其他融資業務（一）國內保理二、其他融資業務（二）國內發票融資業務國內發票融資是指境內銷貨方在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內商品交易中所產生的發票為憑證，并以發票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業務（二）國內發票融資業務二、其他融資業務（三）國內信用證項下打包貸款國內信用證項下打包貸款（以下簡稱打包貸款）指銀行以借款人（國內信用證受益人）收到的國內信用證項下的預期銷貨款作為主要還款來源，為解決其在貨物發運前，因支付采購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而提供的短期貸款。二、其他融資業務（三）國內信用證項下打包貸款二、其他融資業務(四)國內信用證項下賣方融資國內信用證項下賣方融資業務（以下稱賣方融資），是指以借款人（國內信用證受益人）收到的延期付款國內信用證項下的應收賬款作為主要還款來源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業務(四)國內信用證項下賣方融資二、其他融資業務（五）國內信用證項下買方融資國內信用證項下買方融資（以下簡稱買方融資）指銀行應開證申請人要求，與其達成國內信用證項下單據及貨物所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。二、其他融資業務（五）國內信用證項下買方融資二、其他融資業務（六）商品融資商品融資，是指基于銀行委托第三方監管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監管，以商品價值