———稅務發票管理辦法5篇管理辦法細則篇1

根據(xxxx)12號關于開展會計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于xxxx年10月27日—28日，對公司的會計基礎工作進行了自查，現將自查情況匯報如下：

一、會計基礎工作自查情況

1、內部控制方面

此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理;采購業務的合同、驗收及付款;存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管;固定資產的分類、折舊、報廢;工程項目的結算等。制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批準程序辦理資金業務，未出現白條抵庫現象，建立了支票領、用、存臺賬;針對采購業務、存貨管理、固定資產管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度規定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制，原(物)料、零件的品質、價格、交期與數量能滿足生產的要求，采購過程制度規范，透明，手續齊全，以最低的庫存保障生產的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業務流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執行遵守了不相容原則。固定資產采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規范，手續齊全。

工程項目的預結算制度規范，流程清晰，無違規現象，保證了工程項目安全高質順利進行。

2、會計基礎規范方面

此次自查內容主要包括：會計機構及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計賬薄的核對、打印、裝訂;會計報表的編制、上報;財務信息化的管理制度、職責分工;會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔;會計監督;資金和有價證券的管理等。

公司設有的會計機構—財務部，現有財務負責人1人，會計2人，出納1人，各會計人員均持有《會計從業資格證》。嚴格按國家統一會計制度規定設置會計科目;嚴格審核原始憑證，票據真實，合法;會計憑證的表述與業務內容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象;會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊;按會計制度和集團公司規定編制會計報表，按規定時間報送財務快報和財務報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統崗位責任管理辦法》，按規定設置了相應的電算化崗位分工;制定了《會計檔案管理辦法》，財務部設置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案;重要財務事項不存在不據實匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷，按規定開設銀行賬戶2個，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執行分管制度。

3、財務管理規范方面

此次自查內容主要包括：資金安全管理;往來賬款管理;固定資產管理;成本費用控制;賬銷案存資金管理等

嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執行，銀行印鑒分別財務負責人和會計人員保管，未擅自開設銀行賬戶;定期對往來賬款進行核對，按規定提取壞賬準備金;指定了專人對固定資產進行管理，按規定計提折舊，按集團公司規定處置報廢固定資產;成本費用開支審批手續齊全，核算規范，不存在人為列支成本費用調節利潤的情況;設置了的賬銷案存資產賬套，賬銷案存資產實物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改情況

針對xxxx年集團公司會計基礎規范化檢查提出的整改事項進行了以下整改：

問題1：未制定本公司財務管理和規定，所有制度執行參照____公司的制度和管理辦法。

整改情況：分階段制定完善了相關財務管理制度，分別于xxxx年12月制定了6個管理制度(會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業會計政策、內部審計制度、企業內部風險控制制度、應收款項管理辦法);xxxx年1月制定了1個管理制度(差旅費管理規定);xxxx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產管理制度)。

問題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改情況：xxxx年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發現的問題

(一)內部控制規范方面

1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定局限性。

2、采購流程須進一步完善。

3、采購合同有的不規范。

4、有時生產任務緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。

(二)會計基礎規范方面

1、雖已設置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。

3、由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。

(三)財務管理規范方面

1、應收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、成本費用未列入經濟責任考核。

四、整改措施

1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。

2、根據生產實際情況，進一步完善和加大采購制度的執行力度。對生產任務急需的小綜零星采購，可電話申請分管領導同意后進行采購，但需及時補辦采購手續，保證采購流程的完整性。

3、積極學習《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規避法律風險。

4、加強生產計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收

人員素質，保證倉庫出入庫流程的順利執行

5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。

6、不定期進行財務自查，及時發現，及時整改。

7、組織財務人員學習各項財經法規，適時增加財務人員，設置會計AB崗，以提高會計人員業務水平。

8、強化應收款項制度執行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。

9、加強可控成本的監控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經濟責任考核。

五、總體評價

總體情況是會計管理基礎工作較扎實，會計制度基本健全，制度執行基本到位，會計核算核算比較規范，較好的執行了國家有關法律法規，會計信息基本真實反映了企業財務狀況和經營成果。

管理辦法細則篇2

一、領導重視：

在xxxx年度中我單位在局長張作云的帶領下，在本單位內積極的加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認識到發票違法犯罪行為的重要性，增強納稅意識，自覺的抵制發票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責任人嚴格認真的進行自查。

二、加強監督：

在平時的工作中盡量做的細，對所有發票都進行嚴格的檢查，發現發票及時與當地稅務機關聯系，即使舉報發票犯罪行為。

三、嚴肅紀律：

嚴格按照財政局對發票使用的相關規定，在單位內采用財務公開制度，嚴格按照區財政局的要求，不使用發票報銷費用，不序列支出情況即利用發票濫發職工福利，侵吞國家資產等違法犯罪行為不扣減單位經費預算。

按照省、市的統一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務實求真的態度，采取切實可行的措施，認真開展民主評議政風行風活動。現將我局民主評議政風行風工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

一、基本情況

武漢市地方稅務局組建成立于1994年9月，內設16個職能處室，下轄2個直屬局(涉外稅收管理局和稽查局)和16個區地稅局及其所屬118個基層稅務所，全市地稅系統現有職工3200人，其中本科以上學歷2430人，所占比例為75%。

地稅部門的主要職能是籌集財政收入、發揮稅收杠桿作用調節經濟結構，服務地方經濟發展。我市地稅工作呈現出以下特點：

——負責征收的稅費種多達26個。主要承擔國家規定的營業稅等12個稅種的征收管理和稅務稽查任務，承擔各級xx委托代征的社會保險費等14項規費的征收管理。

——全市地稅系統人均服務對象近1250人。截止xxxx年10月，和地稅部門征稅征費有直接聯系的人員近400萬人。其中，納入全市地稅系統管理辦理地稅登記的納稅人31.2萬戶，納入參保繳納社保費人員達202萬，納入個人所得稅全員全額扣繳明細申報管理的人數達160萬人。

——地稅人均征收稅費近1500萬元。“__”期間，武漢地稅收入的總量可達到1900億元，年均增幅預計超過23%，高于同期經濟發展速度，地稅收入占全市地方財政收入55%，占地方一般預算收入60%以上。

今年以來，全市地稅系統按照“依法治稅、信息管稅、服務興稅、人才強稅和廉潔從稅”的治稅方略，積極創建學習型、服務型和創新型地稅機關，實現工作責任化、管理信息化和考評標準化，打造稅收征管與納稅服務的新格局，取得了比較明顯的工作成效，獲得了良好的社會效應，市局被中華全國總工會授予“全國五一勞動獎狀”，有兩個區局分別被文明委授予全國“文明單位”稱號，一個征收分局獲得“全國創建文明行業先進集體”榮譽，15個區局獲得省級最佳文明單位或省級文明單位稱號。

二、主要做法管行業必須管行風。我局始終把政風行風建設貫穿于稅收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，將其作為促進和提高稅收中心工作的強有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風行風活動以來，我們扎實將各項工作要求逐一落實到位，努力把發現的問題逐一整改到位，既力求好的結果，更注重工作的每個環節。

(一)統一認識，行動迅速，在“早”字上做文章

市局黨組始終認為，政風行風建設只有起點，沒有終點，只有更好，沒有最好。它和稅收中心工作相輔相成，相互促進。為做好今年的行評工作，我局提前部署。一是早計劃，在省局政風行風評議動員大會召開后的當天，我局立即召開局領導班子會議，確定分工，明確責任，研究部署全局行風評議工作。按照全市統一安排，在研究制定行評工作實施方案和工作計劃的基礎上，列出行評工作時間表，將行評工作細化到每一周、每一天，迅速啟動工作程序。二是早動員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地稅系統民主評議政風行風工作動員會。9月20日前全系統16個區局、市局涉外局、稽查局和118個稅務所均召開了動員會，通過層層動員，做到人人參與，在全系統上下形成了;行風評議是促進全面建設的推動力，是檢驗各項工作效果的試金石，是鍛煉和提高地稅隊伍的一次大好機遇”的共識。三是早行動。市局和各區局兩級單位及時制定和細化行評工作實施方案，在領導體制上，各單位形成“一把手”負總責，班子成員分工負責，紀檢部門專門抓，其它部門合力抓的組織領導體制;在工作制度上，制定了定期聯席會議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等，確保行評工作協調順暢。

(二)精心組織，督導問責，在“實”字上動真格

全市地稅系統各單位認真落實工作方案和各階段計劃，結合各自實際，精心組織，不走過場，不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地稅系統xxxx年民主評議政風行風工作宣傳資料》分發人手一冊，編發民主評議政風行風專題簡報共計295期，僅市局就編發了44期。在內、外網上開辟了民主評議政風行風活動專欄，上傳行評相關圖文信息325條。在《長江日報》和《武漢晚報》刊載《武漢市地方稅務局政風行風十項服務承諾》和《致全市納稅人的一封公開信》，各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個，制作行評宣傳欄105個。二是加強督促檢查。市局先后召開3次黨組會、5次局務會、5次工作專班會議和4次各局紀檢組長專題會議，對全系統民主評議政風行風工作進行再動員、再部署，明確職責分工，細化工作安排。同時，市局局領導和機關處室組成12個工作組深入16個辦稅服務廳和80個基層稅務所對行評工作進行明察暗訪25次。三是加大問責追究。我們要求，行評結果與單位評先和個人評優相掛鉤，各單位在各區行評結果得分進不了前三名，年底績效考核實行“一票否決”，對排名所在區最后三名的單位，市局要對“一把手”進行誡免談話，其年度公務員考核將直接被評為“不稱職”，同時取消該單位“五好班子”的評選資格。

(三)查找問題，征求意見，在“真”字上顯誠意

全系統通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道，采取上門走訪、召開座談會、發放

調查問卷和征求意見函等形式，廣泛收集意見和建議。一是依靠內力查問題。全系統按照此次行評工作六個方面的內容，采取“自己找、群眾提、互相點”的方式，召開專題80次。結合崗位廉政教育和廉政風險防控體系建設工作，開展自查自糾和明察暗訪活動，全系統邀請特邀員組成專班分為19個督導組深入到16個辦稅服務廳、15個政務中心和89個基層稅務所進行了45次暗訪，共查找6大類問題107個，并及時制定整改措施100條。二是借助外力找問題。全系統先后召開了由人大政協、特邀員、行評代表、新聞媒體、街道社區服務對象及納稅人代表等參加的不同層面座談會61個，參加人次達898位，征詢對地稅部門行風建設等多方面的意見和建議436條;全系統市、區兩級局領導帶隊走訪市(區)委、人大、xx、政協和紀委等領導66人次，匯報地稅工作，請上級領導提出意見和建議。走訪財政局、審計局、國稅局、工商局等相關部門單位40個，增強了解與溝通。市局、區局和基層稅務所三級聯動，深入210561戶企業開展上門服務，面對面宣傳，發放政風行風建設問卷調查和征求意見表142028份。全系統著眼未評先改、立糾立改，針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議，符合政策規定的立即改，不符合規定的做好宣傳解釋，做到件件回復并回訪滿意度，受到納稅人好評。行評期間，共對11322人(次)回復整改情況，滿意率達99.7%。

(四)分類整改，狠抓落實，在“改”字上下功夫

行風評議能否取得實效關鍵在于抓整改，抓落實。據統計，行評工作開展以來，全系統共查找出問題323個，已經整改261個，制定時間表進行整改的62個。一是明確整改思路。我們將查找的問題進行分類梳理，制定了“個性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協調改和綜合性問題統籌改”的整改思路，積極完善整改方案，將整改時限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型，其中限期整改的261個，中期完善的51個，需要長期抓好的11個。二是落實整改責任。堅持以讓納稅人滿意為宗旨，將整改責任落實到人，整改時間細化到天，在強化服務意識和提高管理水平上動真格、出實招，邊查邊糾，邊整邊改，標本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也設立了改正時限表，并做好耐心細致的解釋工作。如針對東西湖區貨運業納稅人反映的辦稅時間過長的問題，我局立即對此情況進行了分析和整改，在大廳內設置增設pos機，及時修訂貨運業代開票流程，使納稅人從需排三次隊提高到“一窗式”受理，從需往返于地稅機關與銀行之間提高到僅需到地稅機關“一站式”辦理，從需可能耗時數小時乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理，受到了納稅人的好評。

(五)著眼長遠，建章立制，在“建”字上促長效行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強整改來更好為納稅人服務。評議是手段，優化服務才是最終目的。圍繞行風建設，優化納稅服務，我們著重建立健全了三個方面的制度，形成用制度規范管理、推進工作的良好局面。一是健全納稅服務承諾制。我們將原有的八項服務承諾進行了深化和擴展，制定了包括包括導稅指引服務、當日辦證服務、現場辦結服務、領導接待服務、納稅輔導服務、延時增時服務等事項在內的二十條服務承諾，并在報紙、雜志、電視和辦稅服務廳顯示屏上予以公示，接受社會各界的監督。二是建立績效考核制。把行風建設納入黨風廉政建設制考核，納入五好班子評比，納入公務員年度考核，細化評分標準，將行風建設落到實處。三是建立回訪監督制。通過主動與特邀員保持聯系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經常征求社會意見、加強回訪、測評滿意度等，不斷鞏固行評成果，促進行風建設。

三、自查自糾的主要問題

對照今年民主評議政風行風方案的總要求，針對查找出的問題我們進行了梳理歸納，主要集中體現在以下四個方面：

(一)稅法宣傳方面

一是在宣傳方式上，突擊性宣傳和集中性宣傳多，日常性宣傳和連續性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強，沒有充分滿足不同層次納稅人的需求。三是對稅收違法案件的曝光力度不大，稅法的警示性作用不夠突出。

(二)納稅服務方面

一是少數人員服務意識不夠強，服務態度不熱情，被動服務多，主動服務少。二是因網絡升級帶來稅收征管系統開票速度較慢，有時造成納稅人在大廳辦稅等候時間過長。網上申報功能不全，有的稅種還需要到辦稅服務廳上門申報。三是個性化的納稅服務有待加強。

(三)稅收征管方面

一是稅源管理上還存在漏征漏管的現象，對非正常戶的管理還不夠到位。二是對使用發票的管理和行為做得不夠到位，經營者變相不給發票或使用發票的現象在餐飲、娛樂等服務行業較為突出。三是對部分高收入行業(個人)的個人所得稅控管還沒完全到位。

(四)隊伍建設方面

一是個別單位首問值班存在脫崗現象，少數著裝不規范。二是少數的業務素質有待進一步提高，工作效率有待提高。三是極少數沒有嚴遵守廉潔自律規定，存在收人情稅和關系稅的現象。

四、整改情況

針對查擺出的問題，我局以改進工作為目的，以建章建制為保障，以創新舉措為手段，既注重整改的長效，又注重長效的整改，力爭把每個問題整改到位，做到件件有落實，事事有回音。

(一)稅法宣傳方面的整改情況

一是深入開展“千名稅官到企業”活動，與210561戶納稅人面對面宣傳稅法;向全市納稅人發放納稅服務聯系卡266390張，有效解決納稅人多頭跑、無處找和辦稅難的問題，讓納稅人一卡在手，辦稅無憂。

二是市局和各區局成立納稅人學校17所，定期對納稅人開展新辦戶納稅輔導、專題稅收宣傳、熱點問題答疑等活動，截止目前，共舉辦各類專題納稅輔導培訓37場次，參訓人數達3965人。借助新聞媒體，在武漢晚報《百姓問政》欄目專題推出老百姓關心的熱點和難點稅收政策解答，得到了廣大納稅人的好評。

三是加大對違法案件的曝光力度，對247戶納稅人907.12萬元的欠稅，進行了欠稅公告和信息曝光。

四是整合內外網站資源，對稅收政策進行梳理，及時更新上傳內容。開設納稅人群，公示e—mail信箱，與納稅人實施互動交流，及時告知最新的稅收政策，在線解答納稅人的各類辦稅難題。

(二)納稅服務方面反映問題的改情況

一是建立了導稅服務制。我們在全省率先完成了16個區局的辦稅服務廳規范化建設，對辦稅服務廳現有設施進行更新改造，設立專門的納稅服務引導員，對納稅人上門辦稅實施引導，嚴格落實首問責任制。有的區局設立“人員去向牌”，及時向納稅人告知人員外出去向、事由以及聯系方式等詳細信息，方便納稅人辦稅。

二是建立了領導值班制。各局辦稅大廳每天固定一名局領導值班，及時受理納稅人投訴，第一時間協調解決辦稅過程中遇到的問題。

三是建立了上門服務制。在市xx和財政部門的大力支持下，我們多方籌措資金400余萬元購買了17臺流動納稅服務車在全省地稅系統率先為納稅人開展“五送”服務，即送發票服務、送辦稅服務、送政策服務、送宣傳服務和送維權服務。在全市各區街道設立納稅服務站91個，將服務從辦稅廳延伸到了納稅人面前，方便納稅人就近辦稅。

四是針對因稅收征管系統全省升級改造帶來的納稅申報暫時性不便，我們一方面將此情況在各大廳向納稅人進行耐心解釋，取得他們的諒解，另一方面也積極向省局反映，加快系統完善的步伐，爭取在最短的時間予以解決。

(三)稅收征管方面反映問題的整改情況

一是開展清理漏征漏管戶專項行動。自今年3月起，全市地稅系統累計出動檢查人數13833人(次)，清查路段1014條，樓宇304棟，園區121個，市場152個，查補稅款1344萬元。

二是加強發票用假行為的專項綜合整治。發票的現象管理涉及多個職能部門，稅務部門主要負責發票用假行為的整治。我們積極與公安、國稅、城管等部門多次聯合開展打擊發票和整治街頭散發名片行動。《湖北日報》、《長江日報》、《武漢晚報》等在漢新聞媒體進行了系列宣傳報道，起到了良好的社會效應。特別是今年10月，聯合整治工作組共出動人員414人次，搗毀發票小型印制窩點1個，儲藏窩點1個，抓獲違法犯罪人員18名，刑事拘留犯罪嫌疑人2名，治安拘留13名，收繳發票名片7205張和大量發票。

三是積極推行發票管理新模式。目前已在全市建筑業和房地產業及酒店業的1__戶納稅人中推行網絡發票，杜絕這些行業發票開具中的“大頭小尾”現象，有效杜絕偷稅行為;下步將重點在餐飲業推行稅控收款機，有效防止不開發票和少給發票的行為。

四是全面推行個人所得稅全員全額明細申報管理。針對高收入行業的個人所得稅控管，我局采取為納稅人建檔的辦法，要求每個單位對其員工代扣代繳的個人所得稅進行明細

申報，實施個人收入信息比對。截止10月底，全市已納入全員全額管理的納稅人達160萬人，個人所得稅入庫41.04億元，比去年同期增加7.15億元，增長21.1%。年收入12萬元個稅自行申報達34267人，比去年同期增加1020人，補稅3222.6萬元。

五是創新社會綜合治稅方式。創出了獨具武漢特色的零散稅收征收模式，積極向市xx建言，催生了《武漢市地方稅費征收保障實施意見》的出臺，形成了“抓大、控中、協小”的稅收管理模式，得到了國家總局和省局的好評。

六是鞏固“陽光辦稅”模式，進一步細化了定稅標準，實行電腦定稅，在全市所有市場對所有個體納稅戶集中公示稅額，讓納稅人繳公平稅和明白稅。

(四)隊伍建設方面反映問題的整改情況

一是將社會監督常態化。我們對市局聘請的60名特邀員制發了專門的《明察暗訪證》，請他們定期對全系統進行暗訪，及時反饋意見和建議。同時，我們還在今年邀請市統計局城調隊對各局征收大廳進行了暗訪，并將檢查情況在全市進行了通報，收到了良好的效果。

二是將廉政建設體系化。在去年“查找風險點建立安全區”活動的基礎上，我們今年結合崗位廉政教育活動，通過“梳理崗位職責、排查崗位風險、建立長效機制”，圍繞“征、管、查、減、免、罰、人、財、物、清、銷、欠”十二大節點中易發腐敗的部位，“查風險、知風險、不冒險、求保險”，用制度堵塞漏洞，用機制化解風險。截止目前，共完善各類管理制度14個，制定防范措施226條。此項工作得到了省紀委領導的高度肯定，在全省推廣我局的做法，并獲得了全市紀檢工作創新獎。我局還被省紀委確定為全省腐敗風險防控體系建設聯系點。

三是地稅文化建設滲透化。創辦了《江城稅月》雜志、開辦了地稅大講壇、邀請名家為納稅人和稅務作專題講座，成立了書畫、攝影協會，開展了精神文明創建、積極培植、挖掘先進典型，在全系統弘揚“想干事、會干事、干成事、不出事”的做事文化。

四是素質達標化。在全系統舉辦了征收服務、稅收管理、稅務稽查、稅收統計、機關綜合、計算機等六大類基本知識的全員培訓，開展了基本素質達標全員考試，對考試不

合格的人員扣發績效考核獎，待崗學習。

五、下步工作打算

民主評議政風行風工作以來，有力地促進了我局各項工作的完成，成效明顯。一是服務地方經濟發展的能力進一步增強，圍繞支持服務兩型社會、東湖自主創新示范區建設等重大，采取“特事特辦”和“一事一議”的方式，在政策允許的范圍內，制定和調整了一批促進東湖自主創新示范區發展的地方稅收管理辦法，出臺了《武漢市地方稅務局服務地方經濟發展的二十條意見》，集中解決了一批涉及納稅人切身利益的納稅問題，為1650戶納稅人減免地方稅費2.3億元，協調國庫和財政依政策退還11戶納稅人各項稅費6320萬元，積極為納稅人減負。二是對地方財力的貢獻度進一步提高。今年前10個月，組織入庫各項收入456億元，同比增收81.3億元，增長21.7%，在全市地方一般預算收入的比重達到62%。預計全年完成各項收入564億元;三是稅收征納關系進一步融洽，納稅人涉稅投訴比去年同期下降5%;四是隊伍紀律作風進一步轉變，截止目前，今年全系統無一人受黨紀和法紀處分，實現了“零發案”。

通過行評工作，不僅使地稅部門在政風行風建設方面邁出新的一步，同時也有力地促進了地稅征管工作再上新的臺階。總結前段的工作經驗，下步我局將在以下幾個方面作出新的努力：

(一)始終堅持標本兼治、糾建并舉，完善政風行風建設長效機制

按照“標本兼治、糾建并舉”的要求，我們將在整治突出問題的同時，更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設，不斷探索政風行風建設長效機制。一是細化責任明晰的領導機制。充分利用垂直管理的體制優勢，落實層級責任，進一步完善一級抓一級、層層抓落實、上下聯動的政風行風建設垂直領導機制。二是落實常抓不懈教育機制。結合新的形勢和隊伍中出現的新問題，與時俱進開展廉政文化建設，更新反腐倡廉教育基地，把廉政教育融入日常工作生活中去。三是強化整改落實的工作機制。對目前尚未整改到位的問題及今后工作中發現的問題實施臺賬式管理，滾動式監督，要求整改措施落實到位，整改結果反饋到位，做到整改不得力不松手，整改不完畢不放手。

(二)始終堅持突出重點、創新手段，構建多層次全方位監督體系

我局將采取內部監督與社會監督相結合，充分利用信息技術創新監督手段和方式，全面加強對重點崗位和關鍵環節的政風行風情況監督。一是加強行政督察。修訂《全市地稅系統兼職紀檢員管理辦法》，探索建立巡視制度，開展紀律作風和效能督察。實行暗訪常態化，不分時段、不打招呼，對全系統政風行風建設進行暗訪督察。二是實施電子。進一步完善稅收執法風險預警電子系統，實現對征收、管理、稽查等業務工作的實時和預警糾錯。三是完善社會監督。制定特邀員工作辦法，全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費的依據、程序、標準和結果。探索實施基層行政執法人員向服務對象代表述職述廉制度，接受服務對象的監督。

(三)始終堅持從嚴治隊、嚴格管理，狠抓隊伍紀律作風建設

我局將以狠抓隊伍紀律作風為突破口，堅持用加強紀律作風建設促進政風行風建設，努力打造一支紀律嚴明、作風過硬的地稅隊伍。一是立規矩，做到有章可循。從日常工作規范嚴起，立規矩，明紀律，做到項項工作有標準，方方面面有章法，言行舉止有規范。嚴格考勤，杜絕遲到早退;嚴格抽查，杜絕串崗聊天;嚴肅紀律，杜絕“吃、拿、卡、要、報”。二是抓整頓，集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀律作風、窗口服務質量和規范執法行為為主要內容的專項整治行動，實行領導分片包干，機關跟蹤督辦

管理辦法細則篇3

按照省局關于貨運發票檢查工作的通知，根據我局票證管理的實際情況，結合稅收執法檢查，由分管領導__帶隊，__、__為組員的三人檢查組，對xxxx年6至檢查日止的貨運發票的領用、填開、保管、繳庫等情況進行了全面檢查和自查，現將自查情況報告如下：

一、票證管理規范情況

我局進一步加強貨運票證管理，一是管理制度健全并在實際工作中得到落實，對貨運發票管理制度進一步明確，嚴格執行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領發手續健全，堅持相互簽字，明確各自的責任;三是稅收票證使用中堅持稅收票證使用“十不準”規定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次復寫、一票一戶、一票一目、內容完整、填寫無誤、計算準確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結報繳銷時應遵循及時性、連續性、準確性三原則，并堅持“三核對”即核對繳銷票證是否順序連號、票款是否相符、未填票證是否與結存數一致。五是嚴格票證審核，每月對各所票證進行全面審核，按季對稅收票證審核情況進行通報，發現問題，及時處理，各所對填票人員的結存票證，每季至少組織了一次全面的盤庫和清點。六是票證帳簿設臵齊全。能嚴格地按照票證帳簿管理的要求，設立總帳和分戶帳，票證的領用、填用、結存、繳銷登記清晰、規范，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實相符。

二、貨運發票開據的基本情況

運發票的領、用、存，是稅收票證管理的一項日常工作，也是重要的一項工作。我局加強了這一方面的工作力度，依據地方稅收票證管理的要求和規定，嚴格按照票證領、用、存要求辦理相關手續。做到了：領取有計劃、填用有手冊、存放有地方的制度規定。在檢查中未發現有長、短票的現象。

xxxx年6月至xxxx年12月，我局填用貨運發票共__份。其中，作廢__份;通用貨運完稅證__份，作廢__份;作廢率為__%。

xxxx年1月至xxxx年9月，填用貨運發票共__份。其中，作廢__份;通用貨運完稅證__份，作廢__份;作廢率為__%。

截止xxxx年9月共結存__份貨運發票，__份貨運完稅證。

三、檢查中發現存在的部分問題

1、打印機故障，沒有及時排除故障而造成不必要的廢票。

2、發票系統故障，造成不必要廢票。

3、填票人員不仔細造成不必要廢票。

四、整改措施

針對存在的問題，我局盡快從以下幾方面加以整改：

1、要與信息中心及時交流排除計算機軟、硬件故障。

2、繼續組織填票人員業務素質，認真學習《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會計工作的重點，提高票證管理水平，扎實做好票證的領發、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。

3、加強監督，規范管理。進一步提高填票質量，堅持票證審核制度并將審核結果和整改措施上報計財股。分管領導、紀檢每季定期或不定期對專管員進行檢查和盤庫，對結果做好記錄。

管理辦法細則篇4

根據上級有關規定，結合本公司實際情況，本著既勤儉節約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

一、本辦法適用于本公司因公出差支領旅費的員工。

二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：

1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。

2、膳宿費系指膳食費及宿費。

3、特別費系指因公支付郵

三、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經部門負責人審核并呈報總經理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經理，等返回公司后，應立即補辦手續，員工出差報支表的`處理程序如下：

1、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門負責人審核后呈報總經理批準。

2、出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。

3、出差人返回后7日內應填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理批準，由財務部在報銷時沖銷預支數。

四、差旅費按業務需要按崗位職務分成如下幾個方案

1、享受總經理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。

2、享受副總經理和總工程師待遇的人員，宿費上限150元/日。

3、享受部門負責人待遇的人員，宿費上限100元/日，其他人員宿費上限80元/日，另伙食補助30元/天。交通費以經主管領導核準的交通方式依票據實報實銷。

4、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經主管領導核準，依票據實報實銷，同時取消當日伙食補助。

5、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。

管理辦法細則篇5

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理形成規范化和制度化，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告、并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元