第11頁共11頁合同回款管理制度第?一章總則?評估合同風?險，明確崗?位職責，保?證工作質量?，提高執行?效率，嚴格?監督、檢查?與考核，促?進合同回款?，降低經營?風險。第?二章回款管?理職責一?、回款是公?司經營根本?，作為日常?管理工作，?總經理必須?親自抓回款?工作。二?、回款是各?部門___?的主要責任?，回款指標?是對___?考核的關鍵?考核指標。?三、財務?部回款主管?部長，專門?負責應收賬?款的管理，?直接匯報給?總經理。?四、回款工?作人人有責?，公司每個?崗位都必須?認真履行崗?位職責，保?證回款，并?承擔相應責?任。公司各?部門、各崗?位均有權對?影響回款的?行為，提出?獎懲意見，?提報綜合部?考核。五?、回款工作?，總經理統?一管理，財?務部回款主?管部長監督?市場部的合?同執行管理?員，合同執?行管理員監?督合同執行?過程，各執?行部門按五?大計劃流程?要求合理規?劃、___?、實施合同?的執行工作?，綜合部監?督、檢查、?考核、考評?財務部、市?場部和各執?行部門的回?款工作。?第三章合同?回款過程管?理一、合?同事前風險?評估1、?工作職責?(1)銷售?經理:項目?跟蹤過程中?，在項目管?理軟件填寫?項目跟蹤信?息，___?項目分析會?，填寫《跟?蹤分析流程?表》，進行?客戶評審，?寫明客戶資?金狀況、項?目資金來源?、額度、時?間點、項目?回款預期。?(2)行?業經理:投?標前，__?_相關部門?負責人召開?投標分析會?，填寫《投?標分析流程?表》，全面?評估項目風?險。(3?)合同管理?會計:定期?更新客戶欠?款率，（范?本）評價客?戶信用，建?立客戶信用?檔案，協助?客戶評審。?(4)財?務部長:配?合銷售經理?客戶評審，?配合行業經?理項目投標?分析，評估?項目資金風?險，提出財?務指導意見?，上報重大?風險合同。?(5)綜?合部、財務?部、市場部?負責評審流?程的監督、?檢查。2?、評審權限?(1)_?__萬以上?、評審存在?風險條款的?銷售合同簽?訂前，銷售?經理必須將?合同提交公?司法律顧問?評審。(?2)___?萬以上銷售?合同簽訂前?，除履行正?常評審流程?，必須經過?總經理評審?后方可簽訂?。(3)?合同經客戶?評審、投標?分析，存在?重大資金風?險、執行風?險、利潤虧?損，銷售經?理、行業經?理、財務部?長必須及時?上報。3?、回款條款?簽訂原則?(1)所有?銷售合同，?回款條款原?則上都應簽?訂預付款，?且預付款到?賬后方可執?行采購付款?。(2)?備件合同:?新客戶:?預付款不得?低于___?%，且全款?提貨;老?客戶:客戶?信用狀況良?好，可執行?歷史條款;?客戶存在欠?款，或貨到?公司長時間?不提，則新?增合同預付?款不得低于?___%，?且全款提貨?。(3)?工程合同:?新客戶:?預付款原則?上不得低于?___%，?質保金不得?高于___?%，期限不?得超過__?_個月;?老客戶:客?戶信狀況良?好，可執行?歷史條款;?客戶存在欠?款，則新增?合同必須簽?訂預付款(?___%)?、提貨款(?___%)?，且預付款?到賬后方可?執行采購付?款。(4?)財務部有?權根據客戶?歷史信用情?況，針對欠?款客戶做出?以后合同條?款的特殊要?求。4、?違規處罰:?(1)銷?售經理未登?記項目信息?，不召開跟?蹤分析會，?不進行客戶?評審，商務?費用不予審?批，每次罰?款___元?。(2)?行業經理未?召開投標分?析會，未進?行合同評審?，合同就參?與投標，行?業經理、相?關責任人每?次罰款__?_元，公司?不承擔任何?費用，風險?和損失由市?場部、相關?責任部門承?擔。(3?)未按規定?額度、流程?執行合同評?審，責任人?罰款___?元。(4?)綜合部、?財務部、市?場部未進行?評審檢查、?監督，責任?人、部門負?責人每次罰?款___元?。(5)?凡合同未經?評審，或低?估合同風險?，不及時上?報，給公司?造成損失，?報綜合部給?予相關責任?人嚴肅處理?。二、合?同立項1?、工作職責?(1)行?業經理:_?__召開立?項分析會，?填寫《立項?流程表》，?評估項目執?行風險，安?排項目執行?各環節進度?要求。(?2)銷售經?理:闡述客?戶、項目情?況，提供實?際工期需求?，明確特殊?事項，確認?預計回款到?帳時間、支?付方式、保?函要求、回?款條件。?(3)項目?經理:按項?目實際__?_、安排項?目執行周期?，協調各部?門存在問題?、困難，制?定解決方案?，確定各部?門工作進度?安排。(?4)采購(?資源)管理?:確認采購?清單，落實?采購貨期、?庫存、竄貨?安排，保證?貨物及時到?位。(5?)成套負責?人:明確成?套設計、采?購委托下達?、生產結束?、發貨時間?、質量要求?，制定特殊?問題、困難?處理方案。?(6)工?程管理:明?確施工資料?、施工進度?、工作節點?，質量要求?，按回款要?求安排各階?段任務。?(7)合同?執行管理員?:明確項目?執行各節點?、各部門、?各崗位的工?作要求，執?行進度。?(8)財務?部長:按立?項進度安排?，確認各節?點回款要求?，明確各崗?位回款責任?。(9)?綜合部、財?務部、市場?部負責評審?流程的監督?、檢查。?2、違規處?罰:(1?)未按項目?要求時間完?成立項委托?，行業經理?(或業務經?理)罰款_?__元。?(2)立項?內容填寫不?完整，存在?漏洞，風險?評估不足，?行業經理罰?款___元?。(3)?銷售經理提?供的客戶實?際需求不客?觀，導致執?行風險、困?難，造成資?金占用，影?響回款，每?次罰款__?_元。(?4)項目經?理不掌握項?目實際情況?，項目執行?___不合?理，造成資?金占用，影?響回款，每?次罰款__?_元。(?5)行業經?理未將《立?項流程表》?及時發送相?關人員，罰?款___元?。(6)?綜合部、財?務部、市場?部未履行檢?查、監督職?責，每發現?一次責任人?部門負責人?罰款___?元。三、?合同執行?1、合同存?檔要求(?1)銷售經?理必須在合?同簽訂__?_個工作日?內將合同原?件及相關資?料提交市場?部合同執行?管理員存檔?，合同管理?員在接收當?天將合同資?料復印件提?交財務部合?同管理會計?，因提交時?間延誤影響?回款統計，?延誤者每次?罰款___?元。(2?)項目經理?、銷售經理?，必須貨物?交付、項目?___調試?結束后，一?周內簽收貨?物、工程驗?收報告，并?于___個?工作日內提?交市場部合?同執行管理?員，合同執?行管理員在?接收當天提?交財務部合?同管理會計?，確認應收?賬款，因手?續不全影響?回款，延誤?者每次罰款?___元。?(3)無?銷售合同，?公司不予執?行，合同執?行管理員必?須及時上報?，否則因無?審批手續即?開始執行，?責任人罰款?___元，?特殊情況須?經總經理批?準。2、?委托下達要?求因設計?、采購、成?套、施工、?技術服務等?委托下達不?及時，造成?工期延誤，?影響回款，?責任人、部?門負責人罰?款___元?。3、采?購貨期要求?(1)采?購不能按委?托時間要求?到貨，影響?交貨，影響?執行工期和?回款;(?2)因個別?貨物不到貨?，影響備件?合同交貨、?成套產成交?貨、工程_?__驗收，?影響工期和?回款;(?3)采購不?掌握工程實?際需求，提?貨與需求不?對應，造成?資金占用或?貨期延誤，?影響回款;?以上情況?，采購員、?采購經理、?合同執行管?理員各罰款?___元。?4、項目?工期要求?(1)銷售?員必須將合?同延期、暫?停、合同變?更等動態（?范本）信息?反饋給項目?經理、合同?執行管理員?、合同管理?會計，如果?造成資金占?用，罰款_?__元。?(2)項目?經理不掌握?整體執行進?度，委托下?達、客戶提?貨時間安排?不合理，造?成資金占用?或貨期延誤?，影響回款?，罰款__?_元。(?3)成套、?控制工程、?軟件工程、?工程管理執?行計劃不嚴?謹，不能按?委托工期完?成工作，導?致工期延誤?，影響回款?，直接責任?人、部門經?理罰款__?_元。(?4)因工程?質量問題導?致工期延誤?、無法驗收?、影響回款?，直接責任?人、部門領?導各罰款_?__元。?(5)項目?執行各環節?出現問題、?變化，不及?時上報合同?執行管理員?、上報公司?高層領導，?或虛報、瞞?報、拖延處?理，延誤執?行工期，影?響回款的，?責任人罰款?___元。?5、付款?結算要求?(1)財務?部不按時完?成付款審核?、結算，影?響采購提貨?、合同執行?，相關責任?人、財務部?長各罰款_?__元。?(2)財務?部不能采取?靈活的銀行?結算方式，?充分組合、?利用公司現?有資金，影?響采購付款?，財務部長?罰款___?元。(3?)對于工程?項目采購，?采購合同不?能比照銷售?合同條款簽?訂，未簽訂?風險、違約?條款，因后?續服務、貨?物質量、貨?期爭議等影?響回款，采?購員、采購?經理各罰款?___元。?6、提貨?要求(1?)按合同條?款，存在欠?款合同，發?貨申請財務?部不予審核?;如有特殊?說明，銷售?經理必須給?出回款時間?，財務部以?此進行回款?考核。(?2)備件合?同，銷售員?必須在貨物?到達公司前?提示客戶提?貨，如延誤?執行有效期?，造成回款?延誤，罰款?___元。?(3)工?程合同產成?后，客戶不?提貨，每延?誤一周，銷?售經理罰款?___元。?(4)因?入庫、出庫?手續不及時?，導致發貨?延誤，影響?回款，采購?、庫房、合?同執行管理?相關責任人?罰款___?元。(5?)如合同執?行工期緊急?，需先出庫?、直發，后?補物流手續?，責任部門?要在___?個工作日內?完成入庫、?出庫手續的?錄入、審核?，如因此影?響欠款統計?，責任人、?部分負責人?罰款___?元。(6?)因庫存信?息不準，賬?物不準，影?響貨物調配?、發貨，影?響回款，采?購、庫房、?合同執行管?理相關責任?人、業務主?管領導罰款?___元。?(7)因?庫房發貨錯?誤、混亂、?延誤，影響?回款，發貨?人員、庫房?主管各罰款?___元。?7、銷_?__掛賬要?求(1)?對于符合開?票掛賬條件?的合同，銷?售部不及時?申請___?，銷售申請?了財務不及?時開出__?_，影響掛?賬回款，責?任人罰款_?__元。?(2)財務?部不能按期?完成納稅申?報(每月_?__日前)?，影響開_?__掛賬回?款，相關會?計、主管會?計、稅務主?管部長罰款?___元。?(3)材?料會計每周?一向采購員?提供《__?_清收明細?表》，采購?員按采購合?同條款向供?應商索要_?__，如不?能及時收回?進項___?，或進項_?__錯誤影?響認證，導?致進項稅不?足，影響開?具銷___?掛賬回款，?材料會計、?采購員按責?任罰款__?_元。8?、借貨管理?要求具體?要求執行公?司《借貨管?理制度》?9、到期應?收款要求?(1)對于?滿足回款條?件的合同，?到期不回款?，或銷售經?理不能給出?明確欠款原?因;(2?)銷售人員?離職，區域?經理沒有落?實好回款交?接工作，沒?有落實到具?體責任人;?(4)工?程因一些非?主要問題長?期拖延，無?法繼續執行?或辦理驗收?，銷售不能?協調解決，?造成公司資?金占用，無?法回款;?(5)項目?已具備驗收?條件，項目?經理必須及?時通知銷售?經理協助辦?理驗收手續?或催款;?因上述情況?導致合同到?期無法回款?，財務部將?自動確認合?同欠款，從?欠款當月起?銷售經理、?執行責任人?每月罰款_?__元。?綜上所述，?以上合同執?行過程，綜?合部、財務?部、市場部?負責檢查、?監督與考評?，情節嚴重?，影響數額?巨大，給公?司造成重大?損失、風險?的，報綜合?部___處?理。第四?章合同回款?考核管理?一、回款核?算1、合?同管理會計?每周五必須?發布準確的?《應收賬款?報表》給回?款責任人、?區域經理、?銷售公司經?理、合同執?行管理員，?發布不及時?、數據不準?確，罰款_?__元。?2、合同執?行管理員必?須在收到《?應收賬款報?表》一個工?作日內，將?合同執行進?度填列在表?中反饋給合?同管理會計?，以便確認?到期應收款?，否則每次?罰款___?元。3、?合同執行管?理員每周五?必須發布準?確的《項目?執行進度表?》，否則罰?款___元?。4、如?合同條款變?更，銷售員?必須在變更?后___個?工作日內將?合同原件及?相關資料提?交市場部合?同執行管理?員存檔，合?同管理員必?須在接收當?天將合同資?料復印件提?交財務部合?同管理會計?，重新確認?應收賬款，?否則每次罰?款___元?。5、對?于同一客戶?的多個合同?，銷售員隨?意落實回款?合同號，給?財務部核對?實際欠款造?成困難，罰?款___元?。6、因?出庫手續不?全、信息錯?誤，造成財?務部無法準?確計量發貨?金額，影響?欠款統計，?倉庫保管員?、發貨人、?合同執行管?理員按責任?罰款___?元。二、?回款計劃?1、合同管?理會計每月?___日(?休息日順延?)必須將《?應收賬款報?表》(區分?陳欠款、到?期應收款)?發送給回款?責任人、區?域經理、銷?售公司經理?，發布不及?時、數據不?準確，罰款?___元。?2、各區?域必須在_?__個工作?日內落實回?款時間，反?饋給財務部?長、銷售公?司經理，否?則區域經理?、銷售公司?經理各罰款?___元。?3、合同?管理會計按?各區域反饋?結果，在_?__個工作?日內編制完?回款計劃，?提交市場部?計劃管理員?，否則合同?管理會計、?主管會計、?財務部長各?罰款___?元。三、?回款績效考?核1、回?款績效考核?分為部門利?潤考核、合?同執行考核?兩部分，部?門利潤考核?方式由綜合?部制定，財?務部按制度?核算，合同?執行考核按?上述規定執?行。2、?“回款率”?是考核銷售?公司經理、?區域經理、?執行部門_?__、財務?部回款主管?部長、合同?執行管理員?的關鍵指標?，財務部每?月制定陳欠?款、在執行?合同回款計?劃，“實際?回款率”將?考核銷售公?司領導績效