戰略投資

ERP與財務管理信息系統

實施關鍵成功因素戰略投資

ERP與財務管理信息系統

實施關鍵成功因素?2002XX管理咨詢版權所有平均12年的行業從業經驗與近50個領先的技術提供者保持聯盟領導層中39%的人員擁有碩士學位人員關系—90%的員工評價為:“易于合作”*R2i?

快速投資回報的方法論企業價值創造各行業和各解決方案的模板知識轉移寬帶解決方案中心合作交付的框架體系對最大的50名客戶100%的維持率**對最大的150名客戶100%的維持率**93%的客戶對我們的評價為:“值得信賴”**BearingPoint（XX）的價值陳述?2002XX管理咨詢版權所有平均12年的行業從業經驗R?2002XX管理咨詢版權所有

XX公司是五大中第一家與審計分離并成功上市的獨立公司。2001年2月8日在納斯達克上市2002年10月3日將轉在紐約交易所上市2002年，XX公司與安達信的企業咨詢部在全球范圍內進行合并，包括中國、美國、日本、韓國、新加坡、挪威、芬蘭、瑞士、瑞典、澳大利亞、德國等23個國家和地區。全球現有專業咨詢人員約15,000人。XX公司大中國區總部設在上海，并在上海、北京、香港、臺北設有分支機構，短期內將在廣州設立辦事處。目前有大中國員工近500名，并擬在兩年內增長到1,000人。目前從事流程改造和ERP實施的專業人員接近200人。XX公司介紹?2002XX管理咨詢版權所有

XX公司是五大中第一家與?2002XX管理咨詢版權所有目錄ERP與財務管理信息系統（FMIS）簡介ERP中的財務管理信息系統（FMIS）解決方案系統實施過程中的誤區系統實施的關鍵成功因素系統實施方法系統實施需要企業各級人員的支持和投入?2002XX管理咨詢版權所有目錄ERP與財務管理信息系I.ERP與財務管理信息系統（FMIS）簡介I.ERP與財務管理信息系統（FMIS）簡介?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（FMIS）的定義ERP

是EnterpriseResourcesPlanning（企業資源計劃）的縮寫，最初是由美國的GartnerGroup公司在90年代初提出的。根據GartnerGroup的定義：

ERP系統是“一套將財會、分銷、制造和其它業務功能合理集成的應用軟件系統”。但是，目前對于財務管理信息系統（FMIS）還沒有一個業界公認的權威定義。根據賽迪的定義：

集成的財務管理信息系統“能夠幫助企業對各類財務數據進行處理和分析、管理和監控財務活動并與投資方進行溝通，……是企業管理信息系統的核心組成部分。”?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（FMIS）的演變

物料需求計劃(MRP)

閉環MRP制造資源計劃(MRPII)企業資源計劃(ERP)主要用于采購管理和庫存計劃利用物料清單、庫存數據和主生產計劃計算物料的要求在閉環MRP的基礎上，集成了財務、供銷鏈管理和制造，構成了完整的企業管理流程采用更先進的計算機技術支持多種制造類型和混合制造，集成更多功能模塊，包括供銷鏈集成了供應、制造和銷售過程，系統延伸到供應商和客戶應用擴展到第三產業在MRP基礎上集成了粗能力計劃、能力需求計劃、生產和采購、形成反饋、構成封閉的循環1960s

1970s1980s1990-1950sERP的演變（四階段）FMIS的演變（三階段）會計電算化獨立的財務管理軟件或模塊集成的財務管理信息系統目前，FMIS的范疇體現為財務管理系統與生產、銷售/分銷、客戶關系管理等系統、以及在線分析系統（OLAP）的整合。?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（?2002XX管理咨詢版權所有

實施ERP中FMIS的基本目標企業運作的所有業務環節與財務緊密相關，相關的基本管理和業務信息的集成化，包括跨公司、跨部門數據的充分共享企業運作的所有業務的過程狀態都能實時、如實地反映到財務上財務文件的電子化，利用計算機來代替傳統的手工操作，提高工作效率與準確性強化企業的內部財務控制，實現在線的業務審批和監控，規避或降低內部營運風險通過對業務數據的提取和分析，財務結果如實地反饋給企業各級管理者，支持企業的績效考核和決策功能建立企業的對外信息平臺和交互渠道，通過企業間的在線合作，降低自身的經營成本，并增強市場競爭力?2002XX管理咨詢版權所有

實施ERP中FMIS的基?2002XX管理咨詢版權所有ERP中FMIS和其他系統的關系財務管理信息系統（FMIS）客戶關系管理系統生產系統銷售/分銷系統商業智能：數據倉庫/在線分析/數據挖掘人力資源管理系統辦公自動化/知識管理知識管理信息在線遠程查詢內外部財務報表生成工資福利信息成本信息服務工單賬單實收銷售信息管理層辦公自動化信息在線分析FMIS實現了三方面的整合：財務管理系統通過接口與其他系統整合商業智能（OLAP分析）?2002XX管理咨詢版權所有ERP中FMIS和其他系統?2002XX管理咨詢版權所有ERP中財務管理信息系統（FMIS）的基本特點集成性：

財務和企業的設計、生產、供應、銷售等業務環節是完全集成的，業務和財務一體化運作，如ERP中的財務管理模塊和系統中其它模塊都有相應的接口，能夠相互集成，而且財務管理始終是ERP核心的模塊和功能，財務管理將實現與企業外部的相關環節的集成。共享性：

所有的原始數據都是一次錄入，多處共享，如：由生產活動、采購活動輸入的信息自動計入財務模塊生成總賬、會計報表，取消了輸入憑證繁瑣的過程，幾乎能夠完全替代以往傳統的手工操作。實時性：

每一個作業都會實時地反映，每一項控制都會實時地得到結果，每一份報表都會實時地生成，每一個決策都被實時地作出。精確性：

每一次作業是準確的可量化的，流程定了就不能隨意改動，同樣的數據就會產生完全一樣的報表。面向流程性：

強調面向業務流程的財務信息的收集、分析和控制，使財務系統能支持重組后的業務流程，并做到對業務活動的成本控制。?2002XX管理咨詢版權所有ERP中財務管理信息系統（II.ERP中的財務管理信息系統（FMIS）

解決方案II.ERP中的財務管理信息系統（FMIS）

解決方案?2002XX管理咨詢版權所有企業管理信息系統整體架構藍圖EnterpriseInformationBusEnterpriseInformationBus企企業業信信息息總總線線企業信息企業信息門戶門戶EIPEIP外外部部信信息息門門戶戶內內部部信信息息門門戶戶數據倉庫數據倉庫//決策決策支持支持DW/DSSDW/DSS知識管理知識管理KMKM辦公自動化辦公自動化//工作流管理工作流管理OA/WFMOA/WFMEnterpriseInformationBusEnterpriseInformationBus企企業業信信息息總總線線企業信息總線企企業業信信息息總總線線企業信息企業信息門戶門戶EIPEIP外外部部信信息息門門戶戶內內部部信信息息門門戶戶企業信息企業信息門戶門戶EIPEIP外外部部信信息息門門戶戶內內部部信信息息門門戶戶企業資源計劃企業資源計劃ERPERP企業資源計劃企業資源計劃ERPERP企業資源計劃企業資源計劃ERPERP客戶關系管理客戶關系管理CRMCRM客戶關系管理客戶關系管理CRMCRM客戶關系管理客戶關系管理CRMCRM供應鏈管理供應鏈管理SCMSCM供應鏈管理供應鏈管理SCMSCM供應鏈管理供應鏈管理SCMSCM企業資產管理企業資產管理EAMEAM企業資產管理企業資產管理EAMEAM企業資產管理企業資產管理EAMEAM數據倉庫數據倉庫//決策決策支持支持DW/DSSDW/DSS數據倉庫數據倉庫//決策決策支持支持DW/DSSDW/DSS知識管理知識管理KMKM知識管理知識管理KMKM辦公自動化辦公自動化//工作流管理工作流管理OA/WFMOA/WFM辦公自動化辦公自動化//工作流管理工作流管理OA/WFMOA/WFM會計核算管理固定資產管理采購管理庫存管理生產管理人力資源管理資金管理收付款管理……?2002XX管理咨詢版權所有企業管理信息系統整體架構藍?2002XX管理咨詢版權所有業務分析財務供應鏈管理財務會計投資者關系管理集團財務管理戰略企業管理 財務分析客戶關系分析供應鏈分析財務報表總帳及分類明細帳收入與成本會計訂單與項目會計訂單至現金回收鏈采購至付款鏈銀行結算及與銀行關系管理現金管理不動產管理差旅管理集團財務管理財務管理門戶財務門戶數據交換與集成共享服務財務管理解決方案企業戰略管理績效考核戰略計劃與模擬業務合并企業激勵機制管理人力資源分析產品生命周期分析企業績效分析產品與服務成本核算?2002XX管理咨詢版權所有業務分析財務供應鏈管理財務?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－總帳模塊示例集團財務集團各部門維護會計科目、開啟會計期錄入/導入預算各地區財務其他財務錄入/導入預算錄入/導入預算錄入/導入預算各類分攤各類分攤各類分攤各類分攤出期末報表出期末報表出期末集團各部門報表本地區合并出期末地區合并報表合并出期末合并報表錄入/導入憑證錄入/導入憑證錄入/導入憑證錄入/導入憑證關閉會計期總帳模塊的主要業務流如下：?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－資金管理模塊示例資金管理模塊資金交易管理現金管理資金風險管理現金流預測電子支付銀行往來內部銀行銀行對帳融資（如：銀行借款）投資外匯交易金融衍生產品交易交易規則交易限額敞露頭寸管理現金管理模塊應付模塊應收模塊總帳模塊發票

發票

收款憑證頭寸信息現金交易信息貨幣和會計科目信息日記帳?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－固定資產管理模塊示例應付帳款模塊錄入發票，與采購匹配完畢新增固定資產基本信息單個增加成批增加固定資產管理模塊快速增加明細增加固定資產分配手工錄入固定資產信息付款過總帳固定資產轉移固定資產折舊固定資產調整固定資產報廢?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－采購、應付及庫存管理模塊示例通過應用采購，庫存，應付帳款及總帳模塊可以快捷高效地處理請購、詢價、采購、接收入庫及付款等工作。請購信息在線查詢預算與實際對比分析采購接收入庫詢價出庫付款發票采購應付帳款庫存總帳會計分錄期末關帳盤點零星采購固定資產采購專項費用非采購入庫零星領用FMIS涉及的范圍?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）

－實現的財務職能舉例財務信息流轉不暢財務信息集成對不同模塊中財務信息進行收集和匯總管理報表詳細程度不夠財務信息可按不同口徑歸集根據業務的需求設定不同的信息歸集、核算口徑對數據真實性準確性的復核困難保證數據的真實性、準確性和客觀性通過系統中預設的財務規則，客觀無私地記錄和處理原始數據，跟蹤變更軌跡報表出具不夠及時及時出具報表自動生成系統中原有的和二次開發的報表綜合數據缺乏多維分析提供決策支持的綜合分析通過現有系統與外掛系統的連接，將決策支持數據進行集成財務控制職能較弱強化財務管理職能通過系統中的審批和預警功能，將管理控制點前移?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMISIII.系統實施過程中的誤區III.系統實施過程中的誤區?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施時間／復雜程度矩陣實施時間難長易復雜程度短人力資源知識管理生產數據倉庫財務銷售/分銷?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施時間／復雜程?2002XX管理咨詢版權所有如何保證ERP系統成功實施？來源:財富500強的執行官,由

CSCIndex提供“整個公司到處充滿了被員工抵觸的碾壓粉碎的技術上合理的系統的殘骸。”TomTerez,ModernManagement,Inc.實現情況?6.7%25.4%44.7%20.7%2.5%非常成功成功一定程度上的成功不太成功不成功變革管理交流其它制定目標現有的思考實施時間管理資金優先級別小組團隊的合作技術實施方法價值體現成功的障礙}52%?2002XX管理咨詢版權所有如何保證ERP系統成功實施?2002XX管理咨詢版權所有前十個成功因素%of500公司確保有高層的倡導 82%人員對待公平 82%員工的參與 75%質量的溝通 70%提供充分的培訓 68%使用明確的性能評價標準 65%在實施后建立隊伍 62%注意文化/技能的轉變 62%獎勵成功的實施 60%使用內部的優勢 60%調查集中在北美、歐洲和遠東500個跨國和地區的公司，涵蓋了所有行業國外ERP系統實施的成功因素?2002XX管理咨詢版權所有前十個成功因素%of5?2002XX管理咨詢版權所有國外ERP系統實施過程中面臨的挑戰思想觀念抵制20%40%60%80%100%現存體制的限制缺乏使命感缺乏領導不現實的預期缺乏優秀的團隊組織人員素質有待提高缺乏技術支持項目授權有限

?2002XX管理咨詢版權所有國外ERP系統實施過程中面?2002XX管理咨詢版權所有“管理信息系統實施的最大問題往往不是在技術方面，即使你解決了技術方面的所有問題，也許最后的結局還是失敗。”“最大的問題在于是否人人接受企業信息化的轉變方案，失敗的主要原因在于不重視投資于轉變。”

MichaelHammer轉變的技術因素轉變的人員因素轉變失敗的主要原因在于不重視投資于轉變?2002XX管理咨詢版權所有“管理信息系統實施的最大問?2002XX管理咨詢版權所有轉變促成的主要工作目標下圖簡單描繪了在企業實施變革的過程中可能面臨的心理過程，同時闡述了如何成功運用轉變促成來保障項目順利進行的主要工作目標不了解情況盲目樂觀漠視抵觸反感尋求退路絕望了解現狀悲觀嘗試體會理解產生希望接受了解現狀樂觀主動完成持續發展員工心理狀態轉變示意圖業績時間開始推行企業文化和領導承諾將貫穿整個變革的推行過程AB通過有效的交流溝通使A最小化設計完善的轉變架構和流程，建立項目績效考核體系使C/D最大化通過深入的培訓提高個人及團隊能力使B最小化CD?2002XX管理咨詢版權所有轉變促成的主要工作目標下圖?2002XX管理咨詢版權所有評估組織人員對轉變的適應程度建立明確的轉變觀念組成適當的轉變架構推廣雙向的交流方式領導才能和整體支持凝聚各方面的支持形成一致的企業文化和價值觀保證公正的業績管理和人事安排轉變促成的最佳經驗?2002XX管理咨詢版權所有評估組織人員對轉變的適應程?2002XX管理咨詢版權所有把企業管理系統項目看作一個純粹的IT項目公司領導沒有真正發揮一把手的作用，對項目的支持流于表面和形式把軟件系統的選擇看作單純的買賣行為，沒有從公司戰略和公司管理需求的角度出發選擇軟件沒有選擇合適的實施商，不理解購買軟件與實施之間的距離軟件、硬件和實施咨詢三種投資比例不合理沒有聘請中立的實施商對軟件供應商進行制衡和監控，從而無法保障實施的成功缺乏適當的項目資源，沒有把公司骨干人員投入到項目中去缺乏具有前瞻性和可操作性的實施規劃和過渡計劃在涉及到企業內人員權、責、利調整的問題上，沒有運用客觀、公正、合理的方式來設計和處理對于項目的期望值過高，沒有運用轉變促成的方式調整人們的期望值，并促成人員行為和習慣的轉變中國ERP系統實施過程中的普遍誤區?2002XX管理咨詢版權所有把企業管理系統項目看作一個?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想ERP系統實施項目是管理項目而非純IT項目ERP系統的實施是對企業管理的再造ERP系統實施的重點是觀念的轉變和企業流程的優化

－IT人員只是對系統的技術支持；

－管理人員，尤其是最高決策者是實施工作的領導與主要參與者企業最高決策層對財務管理信息系統要有深入的了解

－對企業存在的問題有客觀的認識

－對新系統的期望有清晰的描述

－對管理的轉變要有合理的預期

?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想E?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想企業高級管理層的角色與責任定位ERP系統實施需要企業高層管理者給予足夠的重視

ERP系統實施必須由企業一把手參加項目領導委員會，對企業流程重組和重大業務流程的改變進行決策ERP系統只是一種工具，而不是神燈

企業最高領導對管理信息系統要有科學的預期，系統是體現現代管理思想的管理工具，系統對企業的作用受軟件、企業內外部因素的影響，不是萬能的?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想企?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想

－“管理信息系統是工具不是神燈”舉例系統可以對資產的眾多信息進行記錄和管理，但是在導入系統之前，首先需要將資產實物及其信息進行整理，包括資產的名稱、編號、分類、狀態等，這些基礎工作的工作量很大如果這些實施前的基礎工作不做，那么錄入系統的是粗糙的信息，系統輸出的也只能是粗糙的信息，從而資產管理效率將大打折扣系統中記錄的資產歸屬信息將很大程度上影響各個專業的績效考核結果，涉及到“每百元資產效益產出”等關鍵績效指標，而資產歸屬等信息需要人工進行梳理，否則將會產生資產劃分不清甚至錯誤的情況系統可以記錄資產的原值、折舊方法、折舊年限、殘值等信息并自動處理折舊，但其前提是在系統中預先設定相關的折舊信息，而一旦對這些信息進行了錯誤的設定和不當的維護，都會直接影響到公司的資產管理效率和準確性?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想

?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施－兩種實施模式的比較成功率高的模式成功率低的模式觀念管理項目，企業一把手親自抓，要求全員參加IT項目，交鑰匙工程選型前對信息系統的理念深入學習，提出明確的業務需求需求不明確實施策略由企業一把手親自領導，選擇專業咨詢公司與業務主要骨干人員共同組成項目組。在專家的指導下，全員參與，分步實施，并在有需要時優化企業操作流程，發生障礙時共同分析原因，排除障礙由IT人員領導，限于少數技術人員參加，全面鋪開，企業最高決策層很少參與，實施過程中發生障礙時繞道而行甚至跳過障礙轉變實施系統的同時推進管理觀念的轉變實施系統時要求系統模擬企業模擬目前的進行狀況，只是原管理方式的計算機化選型從企業戰略的需求出發，以管理層為主，輔以IT管理人員，選適合的軟件由IT人員選型，主要考慮系統是否先進?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施－兩種實施模IV.系統實施的關鍵成功因素IV.系統實施的關鍵成功因素?2002XX管理咨詢版權所有利益相關人的支持降低風險意識到業務上的益處高效的團隊可預見的工作計劃安排ExpressDelivery意識到組織上帶來的益處項目范圍的清晰和有效ERP系統實施的關鍵成功因素系統實施項目管理合適的軟件?2002XX管理咨詢版權所有利益相關人的支持降低風險意?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理合適的軟件＋有效的實施＝實施目標日程管理進度管理組織管理成本管理質量管理風險管理溝通管理問題管理知識管理?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理合?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

－日程管理通過切合實際的工作計劃建立對工作范圍的充分理解是實現有效項目管理的第一步業務分析階段系統設計與建立階段系統過渡階段系統投入運行階段樣張?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

?2002XX管理咨詢版權所有右圖所示為每周狀態報告的編制及報送流程。該流程用于向小組領導提供根據日程的問題及進度的反饋。項目管理和報告結構的基本前提是確保小組領導及項目經理對項目進度有清晰的認識。小組成員每周狀態更新完成的任務單每周時間報告小組領導考察每周狀態更新考察完成任務清單完成每周小組狀態報告處理/解決問題項目經理或指導委員會是否是每周狀態報告流程解決狀態報告

的問題？ERP系統實施的項目管理

－進度管理實施商通過定期狀態報告的形式向客戶通報項目進度，使雙方及時把握整個項目的現狀、主要問題、以及將來的任務示例?2002XX管理咨詢版權所有小組成員小組領導項目經理或?2002XX管理咨詢版權所有項目組織是為完成某特殊任務所編成的臨時組織。在任務完成后會解散,回歸行政組織項目組織必須被賦予權力,以便推動工作的進行項目組織的權力來源,是由最高行政組織所賦予，其受項目推行委員會的監督項目成員對于項目事務與一般業務的優先順序。在項目期間內以項目事務為優先項目組織定義達到公司要求的目標有專職單位負責，項目容易成功不受歷史包袱的束縛，可有較創新及客觀的點子.提高行政效率有跨部門組織的溝通協調能力成立項目組織的目的項目組成員項目組成員財務項目組長技術項目組長項目組成員項目組成員功能項目組長項目組成員項目組成員項目高層管理委員會項目經理項目質量經理ERP系統實施的項目管理

－組織管理示例?2002XX管理咨詢版權所有項目組織是為完成某特殊任務?2002XX管理咨詢版權所有結合人員的組織情況，建立全面預算體制，有利于人力資源成本的控制明確記錄每一筆項目的費用發生，將項目成本的開支責任落實到項目主管人員上，并據此作為對其業績考核的指標之一在項目開展過程中，對項目的開支情況進行監控，在項目終止前，需要對項目的整體收支費用進行審核充分利用信息系統對項目中的收支情況進行記錄，降低直至杜絕人為因素的干擾樣張ERP系統實施的項目管理

－成本管理?2002XX管理咨詢版權所有結合人員的組織情況，建立全?2002XX管理咨詢版權所有質量控制流程提供了一個支持系統進行檢查及平衡，以保證質量蘊含在項目之中。質量保證及控制的目標，是在對整個交付成果的建設過程中嵌入質量概念，并確保質量，以最大程度減少返工，控制成本。主要是通過自檢、預演和檢查來實現的。另外，對于交付成果的一些主要接受標準，如格式、內容、步驟等，均用于決定交付成果是否完整，以及是否可被接受及通過。討論會流程設計衡量標準流程設計考察及決策配置向導測試腳本系統設置監控進度培訓向導模擬并驗證業務流程或系統變革措施Copyright1997KPMGPeatMarwickLLPCreateCreditMemoManuallyRevised7/31/97forRelease1.0@?AllRightsReserved.Page1of3C:\WINDOWS\TEMP\~WRO1456.docStep1.0CreditMemoRequestForm:(Step2.0Transactiontionsinvoice.Step3.0移植、界面、定制對變革目標和業務目標的調查考察及決策考察及決策利用最佳實踐經驗報告結果ERP系統實施的項目管理

－質量管理?2002XX管理咨詢版權所有質量控制流程提供了一個支持?2002XX管理咨詢版權所有項目本身帶有一定的內在風險，同時還有公司特定的風險。風險管理就是在一種確定的風險產生時一方面實施戰略以管理風險，另一方面設計應急計劃對戰略進行補充的程序。對于任何系統實施工作，成功的很重要一點是要預計到一定數量的變革的產生。最關鍵的任務是正確地管理這些被認為是必要的變革。管理系統結構變革的方法是平衡兩個必須的、而又相互制約的目標：保持系統實施的準確和徹底；保持項目按日程完成。ERP系統實施的項目管理

－風險管理環境風險 競爭者 敏感性 股東關系 資金充足性 金融市場 災難性損失 獨立／政治 法律 行政管理 行業

信息技術風險

項目管理風險廉正風險授權風險轉變風險實施風險?2002XX管理咨詢版權所有項目本身帶有一定的內在風險?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

－風險管理：風險及規避措施轉變風險－管理觀念的轉變對未來方案的了解還不深入，尤其是隨之帶來的變革，可能會產生對財務管理信息系統實施的抵觸心理；高級管理層對方案的了解還不深入，無法積極地貫徹、監督實施。轉變風險－組織、流程、業績考評指標的調整管理模式、機構設置、職責、控制流程、報告等差異懸殊，不統一；管理控制狀況與未來設計要求差距較大，未來變革的幅度很大。建議規避措施及時組織方案的學習、討論、確認、培訓；采用試點的做法，以點帶面、以試點帶全部。通過試點實施確定管理模式和設計方案作為模板，在全面的實施中統一和推廣，以全面降低未來管理難度和實施推廣的復雜程度；建立轉變促成小組，專職負責宣傳、溝通、團隊精神激勵、培訓、聽取反饋等工作，促使變革順利進行。?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

－風險管理：風險及規避措施（續）授權風險－實施隊伍的組織由于ERP系統使用時并不局限于某一個部門，實施時需要跨部門合作（如IT、財務、業務等），如果項目小組人員配備不到位，將直接造成實施工作的瓶頸；實施人員經常變動，不能專職穩定地參與項目的實施工作，無法系統地接受顧問提供的知識轉移，從而造成系統上線后，咨詢顧問離開、自己不會維護使用的尷尬局面。建議規避措施 需要配置齊全主要的人力資源成立項目實施隊伍。此等資源須全程參與，以確保項目推動的穩定性。同時建議對項目實施隊伍訂立績效評估指標。?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

－風險管理：風險及規避措施（續）項目管理風險－項目時間和進度控制實施時間過長會影響員工對于系統成功實施的信心、并影響業務的連續性；往往導致系統實施項目嚴重超預算；與年末年初財務部門的繁忙季節沖突。建議規避措施選擇有豐富實施經驗的實施伙伴提供系統性的項目管理；項目領導委員會、項目經理和各小組經理必須認真履行職責，減少因不必要的因素耽擱項目階段成果的確認、決策和推進；加強項目實施質量的控制和實施結果的評價，保證問題能夠及時解決，避免由于問題的拖延而造成的解決難度的增加。?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

－風險管理：風險及規避措施（續）信息技術風險－外圍系統的配合外圍系統存在下列問題：多種系統共存系統功能不足、存在缺陷系統無法提供管理層用于分析的信息資料系統前后出據的信息不一致等導致ERP系統的數據需求不能完全滿足建議規避措施進一步完善外圍系統功能，作為關鍵信息來源使之能滿足ERP系統的信息需求。?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的項目管理

?2002XX管理咨詢版權所有項目小組成員間開放的、不斷的溝通對項目的成功實施十分重要。為達到這個目的，召開定期的項目小組會議非常必要。ERP系統實施的項目管理

－溝通管理對項目啟動及業務原理的構想；項目目標、角色以及關鍵成功因素；定義清晰的項目規程和范圍文件；項目時間進程、重要事件和階段劃分；小組之間的相互依賴關系；項目組的基本章程、決策制定、問題解決、事件決定、以及會議的管理；利用客戶的交流工具，如LotusNotes,MSOutlook或網站，來管理小組溝通、日程，并作為一個項目檔案庫；為小組裝備標準的項目進程軟件，如MSProject，來管理交付成果、時間表和人員。MSProject提供一種通用工具，用以共享項目時間表及任務的信息；會同小組領導、項目管理人員和發起者定期就交流會、狀態報告以及簡報做出計劃安排；積極的項目管理，確保定期安排的狀態報告和更新的完成并向小組成員開放。小組會議舉例－目的：建立小組成員和項目發起人間的一致意見：?2002XX管理咨詢版權所有項目小組成員間開放的、不斷?2002XX管理咨詢版權所有系統實施商使用一套成熟的方法來盡可能減小沖突，并定期有組織地解決問題。項目的最后期限是不能改變的，因此各種問題解決是避免沖突的關鍵。當問題出現時，它們被歸檔在問題數據庫。在此對問題的定義是在項目進行中出現的無法得到高效或有效解決的形勢。如果懸而不決，問題會阻礙或阻止項目的進行。問題可能包括：未決定的設計點、范圍改變或者在軟件及客戶的業務模型之間功能性的差距。從本質來說，一個問題可能是跨功能的和/或存在于特定領域的。對于記錄問題的原則是：“如果有懷疑，就要提出問題。”每一個記錄下來的問題都要分配給一個人負責，他將對其范圍、影響及程度進行歸檔，并且要推動問題的解決。問題負責人要和所有需要的人員共同工作（即：該項目組成員，其他項目組成員，項目相關人員，客戶高層管理人員，客戶以外的其他方，等），來對問題進行分析，確定可能解決方案。問題解決程序問題產生問題歸檔問題報告給小組領導解決問題報告至核心小組解決解決問題報告至項目經理問題報告至指導委員會解決方法歸檔及實施是是是否否否ERP系統實施的項目管理

－問題管理示例?2002XX管理咨詢版權所有系統實施商使用一套成熟的方?2002XX管理咨詢版權所有文檔管理的方法論包括一個端到端的文檔流，確保業務流程得到確定、歸檔、以及測試。對關鍵流程的文檔將被用于培訓材料和用戶手冊。ERP系統實施的項目管理

－知識管理：文檔管理?2002XX管理咨詢版權所有文檔管理的方法論包括一個端?2002XX管理咨詢版權所有培訓方法建立在兩個基本原則上：針對最終用戶工作及任務的基于角色的培訓保證正確的人員在正確的時間接受正確的培訓在考察了一系列最終用戶培訓方法和客戶的需求后：考慮到實施地點數量和每個站點的用戶狀況，系統實施商建議客戶使用由專家引導的在教室中進行的培訓方法。培訓的管理、提供和支持來自于：實施地點負責人——作為持續的主辦者，組織和領導其實施地點的策略計劃和運作，確保項目組和培訓組得到關于實施問題的信息關鍵用戶——作為某一方面的業務流程負責人，從組織最基本的支持到開展討論會，領導其領域進行的培訓工作，以及保證信息系統持續的改善和長期的利益概念教育

提供全面戰略和“全局”看法教室

幫助用戶學會使用信息系統討論會

提供日常工作活動實踐的真實環境一對一對選出的用戶進行特定業務功能的輔導從基于角色到基于場景的培訓——主題的強化ERP系統實施的項目管理

－知識管理：培訓及知識傳遞方法?2002XX管理咨詢版權所有培訓方法建立在兩個基本原則V.系統實施方法V.系統實施方法?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施

－“冰山的一角”ERP系統變更管理流程重組供應鏈管理電子商務支持功能角色的轉變性能管理不考慮業務影響的ERP系統實施方案將會僅僅覆蓋“冰山的一角”?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施

－“冰山的?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法概念性設計解決方案設計系統開發與配置系統上線與切換系統運行及維護企業流程優化企業管理信息系統實施流程實施及改進系統實施推廣流程推廣詳細設計需求與軟件匹配轉變促成項目管理/協調管理/質量保障培訓與知識轉移系統需求調研流程現狀分析?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法概念性設?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－實施的關注點正確理解和分析各個不同層次的管理人員對未來信息系統的需求提供最理想的解決方案以配合未來的業務需求以是否能滿足企業的業務需求為首要標準進行系統選擇選擇能夠實現企業管理轉變的合適軟件，并非僅指“先進的”軟件配置應用系統模塊、確定報表程式及集成接口程式系統成功遷移到正式投產的環境進行系統支援，包括一系列的微調和性能量度及支援不斷完善系統模板方案并驗證系統完善模板的準確性及可行性指導軟、硬件的安裝，并提供相應培訓進行數據轉移和系統測試，直至系統上線和驗收?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－實施?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－實施的目標技術方面運用圖形用戶界面技術(GUI)、SQL結構化查詢語言、關系數據庫管理系統(RDBMS)、面向對象技術(OOT)、第四代語言/計算機輔助軟件工程、客戶機/服務器和分布式數據處理系統等等技術采用適用于網絡技術的編程軟件，加強了用戶自定義的靈活性和可配置性功能，以適應不同行業用戶的需要管理方面整合企業管理理念、業務流程、基礎數據、人力物力、計算機硬件和軟件于一體?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－實施?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－業務流程貫穿在財務管理信息系統實施過程中?定義需求和系統功能的差距?成本效益分析?開發解決方案?不斷細化?系統原型測試I與核心流程人員協同工作將流程細化完成流程的定義采用流程優化方法論????nnnnMethodologyBusinessProcessRedesignEvaluateFormalApprovalPointABuildCaseforChangeBAssessCurrentEnvironmentCAnalyzeIssuesandOpportunitiesGDevelopFacilitiesAssessPost-ImplementationResultsJPrepareforContinuousImprovementKLaunchContinuousImprovementLRenewContinuousImprovementEnvisionEmpowerExcelEDevelopChangePlanDDesignTargetEnvironmentFDevelopCultureandOrganizationChangeManagementManagecommunicationsManagestakeholdersBuildteamsTransferskillsHDevelopPerformance-basedTrainingSystemManagementMethodologyLevel1Level2Level3Level4Level5流程分解系統需求定義和確認Level6SalesSeniormanagementProductbrandmanagersDevelopmentengineerCustomeridentifies

needRFQissuedMotorola

preliminaryinformationgatheringFeaturesold

tocustomerBidstrategyRFQ

reviewedNobidStandardproductsSufficientinformationDecidetocontinueevaluationFeaturedefinitionrefinement+/-20%estimateDecidetoconsiderFeature

definitionandopportunityevaluation+/-50%resourcesrequired,resourceavailability,technicalevaluationCustomer,e.g.,end-userNextgenR&DMarketingrequestsFieldcomplaints/warrantyinputsManufacturingrequestsEngineeringrequestsManagementrequestsSalesrequests"FutureStandard"productSPrequiredTimeconstraintCompetitivepressureDropCustomerInternalNYManagement.approvalYNSalesSeniormanagementProductmanagerDevelopmentengineerFieldmanagementManyuncontrolledinputsthroughouttheprocessMultipledecisionmakersforeachkeydecisionNumerousloopholesandendarounds核心流程設計“會議室原型測試”流程文檔業務流程不斷細化并融入信息系統方案實施中?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－業務?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－一體化的項目管理質量控制項目管理轉變促成知識管理一體化項目管理模式轉變促成統一有關人員認識組織結構變革員工調整交流和溝通分工協作培訓等項目計劃項目時間表質量管理進度管理人員管理成本管理問題管理方法論和流程標準和原則知識轉移和共享文檔管理等風險控制計劃調整驗收與評估項目終止后續跟蹤等確保項目依時完成確保交付品質量確保設計及系統的認受性確保能實現項目投資的回報?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施方法

－一體VI.系統實施

需要企業各級人員的支持和投入VI.系統實施

需要企業各級人員的支持和投入?2002XX管理咨詢版權所有對高層領導的要求高層領導對企業信息系統建設所負有的責任：1、在項目各個階段，與企業成員就信息技術整體應用在企業中的角色和定位進行溝通2、評估企業信息系統應用狀況，進展情況，整體信息技術應用是否領先3、確定企業未來信息技術應用整體規劃?2002XX管理咨詢版權所有對高層領導的要求高層領導對?2002XX管理咨詢版權所有對管理人員的要求管理人員對信息技術知識的了解掌握要經過認知、認同和視為己任三個階段，從接受培訓、掌握基礎知識到參與操作了解系統，最后變為信息技術的帶頭人并培訓他人。現狀未來目標管理知識信息技術知識管理知識認知階段（AWARENESS）認同階段(BUY-IN)視為己任階段(OWNERSHIP)行為技能積極學習參加培訓基礎知識參與意見投入設計推廣宣傳培訓他人持續完善應用修正系統知識操作知識?2002XX管理咨詢版權所有對管理人員的要求管理人員對?2002XX管理咨詢版權所有對業務骨干和一線操作人員的要求在項目初期：積極了解項目訊息，參加項目相關培訓在方案設計階段：提供業務現狀及現存問題的信息，并提供改進建議，為設計工作獻計策在實施階段：根據要求進行數據準備和整理，為系統上線作準備盡量熟悉系統，多進行系統操作，協助進行最終用戶培訓在系統上線后：繼續使用系統進行日常工作，及時發現系統存在的問題，并提出改進建議?2002XX管理咨詢版權所有對業務骨干和一線操作人員的戰略投資

ERP與財務管理信息系統

實施關鍵成功因素戰略投資

ERP與財務管理信息系統

實施關鍵成功因素?2002XX管理咨詢版權所有平均12年的行業從業經驗與近50個領先的技術提供者保持聯盟領導層中39%的人員擁有碩士學位人員關系—90%的員工評價為:“易于合作”*R2i?

快速投資回報的方法論企業價值創造各行業和各解決方案的模板知識轉移寬帶解決方案中心合作交付的框架體系對最大的50名客戶100%的維持率**對最大的150名客戶100%的維持率**93%的客戶對我們的評價為:“值得信賴”**BearingPoint（XX）的價值陳述?2002XX管理咨詢版權所有平均12年的行業從業經驗R?2002XX管理咨詢版權所有

XX公司是五大中第一家與審計分離并成功上市的獨立公司。2001年2月8日在納斯達克上市2002年10月3日將轉在紐約交易所上市2002年，XX公司與安達信的企業咨詢部在全球范圍內進行合并，包括中國、美國、日本、韓國、新加坡、挪威、芬蘭、瑞士、瑞典、澳大利亞、德國等23個國家和地區。全球現有專業咨詢人員約15,000人。XX公司大中國區總部設在上海，并在上海、北京、香港、臺北設有分支機構，短期內將在廣州設立辦事處。目前有大中國員工近500名，并擬在兩年內增長到1,000人。目前從事流程改造和ERP實施的專業人員接近200人。XX公司介紹?2002XX管理咨詢版權所有

XX公司是五大中第一家與?2002XX管理咨詢版權所有目錄ERP與財務管理信息系統（FMIS）簡介ERP中的財務管理信息系統（FMIS）解決方案系統實施過程中的誤區系統實施的關鍵成功因素系統實施方法系統實施需要企業各級人員的支持和投入?2002XX管理咨詢版權所有目錄ERP與財務管理信息系I.ERP與財務管理信息系統（FMIS）簡介I.ERP與財務管理信息系統（FMIS）簡介?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（FMIS）的定義ERP

是EnterpriseResourcesPlanning（企業資源計劃）的縮寫，最初是由美國的GartnerGroup公司在90年代初提出的。根據GartnerGroup的定義：

ERP系統是“一套將財會、分銷、制造和其它業務功能合理集成的應用軟件系統”。但是，目前對于財務管理信息系統（FMIS）還沒有一個業界公認的權威定義。根據賽迪的定義：

集成的財務管理信息系統“能夠幫助企業對各類財務數據進行處理和分析、管理和監控財務活動并與投資方進行溝通，……是企業管理信息系統的核心組成部分。”?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（FMIS）的演變

物料需求計劃(MRP)

閉環MRP制造資源計劃(MRPII)企業資源計劃(ERP)主要用于采購管理和庫存計劃利用物料清單、庫存數據和主生產計劃計算物料的要求在閉環MRP的基礎上，集成了財務、供銷鏈管理和制造，構成了完整的企業管理流程采用更先進的計算機技術支持多種制造類型和混合制造，集成更多功能模塊，包括供銷鏈集成了供應、制造和銷售過程，系統延伸到供應商和客戶應用擴展到第三產業在MRP基礎上集成了粗能力計劃、能力需求計劃、生產和采購、形成反饋、構成封閉的循環1960s

1970s1980s1990-1950sERP的演變（四階段）FMIS的演變（三階段）會計電算化獨立的財務管理軟件或模塊集成的財務管理信息系統目前，FMIS的范疇體現為財務管理系統與生產、銷售/分銷、客戶關系管理等系統、以及在線分析系統（OLAP）的整合。?2002XX管理咨詢版權所有ERP與財務管理信息系統（?2002XX管理咨詢版權所有

實施ERP中FMIS的基本目標企業運作的所有業務環節與財務緊密相關，相關的基本管理和業務信息的集成化，包括跨公司、跨部門數據的充分共享企業運作的所有業務的過程狀態都能實時、如實地反映到財務上財務文件的電子化，利用計算機來代替傳統的手工操作，提高工作效率與準確性強化企業的內部財務控制，實現在線的業務審批和監控，規避或降低內部營運風險通過對業務數據的提取和分析，財務結果如實地反饋給企業各級管理者，支持企業的績效考核和決策功能建立企業的對外信息平臺和交互渠道，通過企業間的在線合作，降低自身的經營成本，并增強市場競爭力?2002XX管理咨詢版權所有

實施ERP中FMIS的基?2002XX管理咨詢版權所有ERP中FMIS和其他系統的關系財務管理信息系統（FMIS）客戶關系管理系統生產系統銷售/分銷系統商業智能：數據倉庫/在線分析/數據挖掘人力資源管理系統辦公自動化/知識管理知識管理信息在線遠程查詢內外部財務報表生成工資福利信息成本信息服務工單賬單實收銷售信息管理層辦公自動化信息在線分析FMIS實現了三方面的整合：財務管理系統通過接口與其他系統整合商業智能（OLAP分析）?2002XX管理咨詢版權所有ERP中FMIS和其他系統?2002XX管理咨詢版權所有ERP中財務管理信息系統（FMIS）的基本特點集成性：

財務和企業的設計、生產、供應、銷售等業務環節是完全集成的，業務和財務一體化運作，如ERP中的財務管理模塊和系統中其它模塊都有相應的接口，能夠相互集成，而且財務管理始終是ERP核心的模塊和功能，財務管理將實現與企業外部的相關環節的集成。共享性：

所有的原始數據都是一次錄入，多處共享，如：由生產活動、采購活動輸入的信息自動計入財務模塊生成總賬、會計報表，取消了輸入憑證繁瑣的過程，幾乎能夠完全替代以往傳統的手工操作。實時性：

每一個作業都會實時地反映，每一項控制都會實時地得到結果，每一份報表都會實時地生成，每一個決策都被實時地作出。精確性：

每一次作業是準確的可量化的，流程定了就不能隨意改動，同樣的數據就會產生完全一樣的報表。面向流程性：

強調面向業務流程的財務信息的收集、分析和控制，使財務系統能支持重組后的業務流程，并做到對業務活動的成本控制。?2002XX管理咨詢版權所有ERP中財務管理信息系統（II.ERP中的財務管理信息系統（FMIS）

解決方案II.ERP中的財務管理信息系統（FMIS）

解決方案?2002XX管理咨詢版權所有企業管理信息系統整體架構藍圖EnterpriseInformationBusEnterpriseInformationBus企企業業信信息息總總線線企業信息企業信息門戶門戶EIPEIP外外部部信信息息門門戶戶內內部部信信息息門門戶戶數據倉庫數據倉庫//決策決策支持支持DW/DSSDW/DSS知識管理知識管理KMKM辦公自動化辦公自動化//工作流管理工作流管理OA/WFMOA/WFMEnterpriseInformationBusEnterpriseInformationBus企企業業信信息息總總線線企業信息總線企企業業信信息息總總線線企業信息企業信息門戶門戶EIPEIP外外部部信信息息門門戶戶內內部部信信息息門門戶戶企業信息企業信息門戶門戶EIPEIP外外部部信信息息門門戶戶內內部部信信息息門門戶戶企業資源計劃企業資源計劃ERPERP企業資源計劃企業資源計劃ERPERP企業資源計劃企業資源計劃ERPERP客戶關系管理客戶關系管理CRMCRM客戶關系管理客戶關系管理CRMCRM客戶關系管理客戶關系管理CRMCRM供應鏈管理供應鏈管理SCMSCM供應鏈管理供應鏈管理SCMSCM供應鏈管理供應鏈管理SCMSCM企業資產管理企業資產管理EAMEAM企業資產管理企業資產管理EAMEAM企業資產管理企業資產管理EAMEAM數據倉庫數據倉庫//決策決策支持支持DW/DSSDW/DSS數據倉庫數據倉庫//決策決策支持支持DW/DSSDW/DSS知識管理知識管理KMKM知識管理知識管理KMKM辦公自動化辦公自動化//工作流管理工作流管理OA/WFMOA/WFM辦公自動化辦公自動化//工作流管理工作流管理OA/WFMOA/WFM會計核算管理固定資產管理采購管理庫存管理生產管理人力資源管理資金管理收付款管理……?2002XX管理咨詢版權所有企業管理信息系統整體架構藍?2002XX管理咨詢版權所有業務分析財務供應鏈管理財務會計投資者關系管理集團財務管理戰略企業管理 財務分析客戶關系分析供應鏈分析財務報表總帳及分類明細帳收入與成本會計訂單與項目會計訂單至現金回收鏈采購至付款鏈銀行結算及與銀行關系管理現金管理不動產管理差旅管理集團財務管理財務管理門戶財務門戶數據交換與集成共享服務財務管理解決方案企業戰略管理績效考核戰略計劃與模擬業務合并企業激勵機制管理人力資源分析產品生命周期分析企業績效分析產品與服務成本核算?2002XX管理咨詢版權所有業務分析財務供應鏈管理財務?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－總帳模塊示例集團財務集團各部門維護會計科目、開啟會計期錄入/導入預算各地區財務其他財務錄入/導入預算錄入/導入預算錄入/導入預算各類分攤各類分攤各類分攤各類分攤出期末報表出期末報表出期末集團各部門報表本地區合并出期末地區合并報表合并出期末合并報表錄入/導入憑證錄入/導入憑證錄入/導入憑證錄入/導入憑證關閉會計期總帳模塊的主要業務流如下：?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－資金管理模塊示例資金管理模塊資金交易管理現金管理資金風險管理現金流預測電子支付銀行往來內部銀行銀行對帳融資（如：銀行借款）投資外匯交易金融衍生產品交易交易規則交易限額敞露頭寸管理現金管理模塊應付模塊應收模塊總帳模塊發票

發票

收款憑證頭寸信息現金交易信息貨幣和會計科目信息日記帳?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－固定資產管理模塊示例應付帳款模塊錄入發票，與采購匹配完畢新增固定資產基本信息單個增加成批增加固定資產管理模塊快速增加明細增加固定資產分配手工錄入固定資產信息付款過總帳固定資產轉移固定資產折舊固定資產調整固定資產報廢?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）模塊簡介

－采購、應付及庫存管理模塊示例通過應用采購，庫存，應付帳款及總帳模塊可以快捷高效地處理請購、詢價、采購、接收入庫及付款等工作。請購信息在線查詢預算與實際對比分析采購接收入庫詢價出庫付款發票采購應付帳款庫存總帳會計分錄期末關帳盤點零星采購固定資產采購專項費用非采購入庫零星領用FMIS涉及的范圍?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMIS）

－實現的財務職能舉例財務信息流轉不暢財務信息集成對不同模塊中財務信息進行收集和匯總管理報表詳細程度不夠財務信息可按不同口徑歸集根據業務的需求設定不同的信息歸集、核算口徑對數據真實性準確性的復核困難保證數據的真實性、準確性和客觀性通過系統中預設的財務規則，客觀無私地記錄和處理原始數據，跟蹤變更軌跡報表出具不夠及時及時出具報表自動生成系統中原有的和二次開發的報表綜合數據缺乏多維分析提供決策支持的綜合分析通過現有系統與外掛系統的連接，將決策支持數據進行集成財務控制職能較弱強化財務管理職能通過系統中的審批和預警功能，將管理控制點前移?2002XX管理咨詢版權所有財務管理信息系統（FMISIII.系統實施過程中的誤區III.系統實施過程中的誤區?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施時間／復雜程度矩陣實施時間難長易復雜程度短人力資源知識管理生產數據倉庫財務銷售/分銷?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施時間／復雜程?2002XX管理咨詢版權所有如何保證ERP系統成功實施？來源:財富500強的執行官,由

CSCIndex提供“整個公司到處充滿了被員工抵觸的碾壓粉碎的技術上合理的系統的殘骸。”TomTerez,ModernManagement,Inc.實現情況?6.7%25.4%44.7%20.7%2.5%非常成功成功一定程度上的成功不太成功不成功變革管理交流其它制定目標現有的思考實施時間管理資金優先級別小組團隊的合作技術實施方法價值體現成功的障礙}52%?2002XX管理咨詢版權所有如何保證ERP系統成功實施?2002XX管理咨詢版權所有前十個成功因素%of500公司確保有高層的倡導 82%人員對待公平 82%員工的參與 75%質量的溝通 70%提供充分的培訓 68%使用明確的性能評價標準 65%在實施后建立隊伍 62%注意文化/技能的轉變 62%獎勵成功的實施 60%使用內部的優勢 60%調查集中在北美、歐洲和遠東500個跨國和地區的公司，涵蓋了所有行業國外ERP系統實施的成功因素?2002XX管理咨詢版權所有前十個成功因素%of5?2002XX管理咨詢版權所有國外ERP系統實施過程中面臨的挑戰思想觀念抵制20%40%60%80%100%現存體制的限制缺乏使命感缺乏領導不現實的預期缺乏優秀的團隊組織人員素質有待提高缺乏技術支持項目授權有限

?2002XX管理咨詢版權所有國外ERP系統實施過程中面?2002XX管理咨詢版權所有“管理信息系統實施的最大問題往往不是在技術方面，即使你解決了技術方面的所有問題，也許最后的結局還是失敗。”“最大的問題在于是否人人接受企業信息化的轉變方案，失敗的主要原因在于不重視投資于轉變。”

MichaelHammer轉變的技術因素轉變的人員因素轉變失敗的主要原因在于不重視投資于轉變?2002XX管理咨詢版權所有“管理信息系統實施的最大問?2002XX管理咨詢版權所有轉變促成的主要工作目標下圖簡單描繪了在企業實施變革的過程中可能面臨的心理過程，同時闡述了如何成功運用轉變促成來保障項目順利進行的主要工作目標不了解情況盲目樂觀漠視抵觸反感尋求退路絕望了解現狀悲觀嘗試體會理解產生希望接受了解現狀樂觀主動完成持續發展員工心理狀態轉變示意圖業績時間開始推行企業文化和領導承諾將貫穿整個變革的推行過程AB通過有效的交流溝通使A最小化設計完善的轉變架構和流程，建立項目績效考核體系使C/D最大化通過深入的培訓提高個人及團隊能力使B最小化CD?2002XX管理咨詢版權所有轉變促成的主要工作目標下圖?2002XX管理咨詢版權所有評估組織人員對轉變的適應程度建立明確的轉變觀念組成適當的轉變架構推廣雙向的交流方式領導才能和整體支持凝聚各方面的支持形成一致的企業文化和價值觀保證公正的業績管理和人事安排轉變促成的最佳經驗?2002XX管理咨詢版權所有評估組織人員對轉變的適應程?2002XX管理咨詢版權所有把企業管理系統項目看作一個純粹的IT項目公司領導沒有真正發揮一把手的作用，對項目的支持流于表面和形式把軟件系統的選擇看作單純的買賣行為，沒有從公司戰略和公司管理需求的角度出發選擇軟件沒有選擇合適的實施商，不理解購買軟件與實施之間的距離軟件、硬件和實施咨詢三種投資比例不合理沒有聘請中立的實施商對軟件供應商進行制衡和監控，從而無法保障實施的成功缺乏適當的項目資源，沒有把公司骨干人員投入到項目中去缺乏具有前瞻性和可操作性的實施規劃和過渡計劃在涉及到企業內人員權、責、利調整的問題上，沒有運用客觀、公正、合理的方式來設計和處理對于項目的期望值過高，沒有運用轉變促成的方式調整人們的期望值，并促成人員行為和習慣的轉變中國ERP系統實施過程中的普遍誤區?2002XX管理咨詢版權所有把企業管理系統項目看作一個?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想ERP系統實施項目是管理項目而非純IT項目ERP系統的實施是對企業管理的再造ERP系統實施的重點是觀念的轉變和企業流程的優化

－IT人員只是對系統的技術支持；

－管理人員，尤其是最高決策者是實施工作的領導與主要參與者企業最高決策層對財務管理信息系統要有深入的了解

－對企業存在的問題有客觀的認識

－對新系統的期望有清晰的描述

－對管理的轉變要有合理的預期

?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想E?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想企業高級管理層的角色與責任定位ERP系統實施需要企業高層管理者給予足夠的重視

ERP系統實施必須由企業一把手參加項目領導委員會，對企業流程重組和重大業務流程的改變進行決策ERP系統只是一種工具，而不是神燈

企業最高領導對管理信息系統要有科學的預期，系統是體現現代管理思想的管理工具，系統對企業的作用受軟件、企業內外部因素的影響，不是萬能的?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想企?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想

－“管理信息系統是工具不是神燈”舉例系統可以對資產的眾多信息進行記錄和管理，但是在導入系統之前，首先需要將資產實物及其信息進行整理，包括資產的名稱、編號、分類、狀態等，這些基礎工作的工作量很大如果這些實施前的基礎工作不做，那么錄入系統的是粗糙的信息，系統輸出的也只能是粗糙的信息，從而資產管理效率將大打折扣系統中記錄的資產歸屬信息將很大程度上影響各個專業的績效考核結果，涉及到“每百元資產效益產出”等關鍵績效指標，而資產歸屬等信息需要人工進行梳理，否則將會產生資產劃分不清甚至錯誤的情況系統可以記錄資產的原值、折舊方法、折舊年限、殘值等信息并自動處理折舊，但其前提是在系統中預先設定相關的折舊信息，而一旦對這些信息進行了錯誤的設定和不當的維護，都會直接影響到公司的資產管理效率和準確性?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施的指導思想

?2002XX管理咨詢版權所有ERP系統實施－兩種實施模式的比較成功率高的模式成功率低的模式觀念管理項目，企業一把手親自抓，要求全員參加IT項目，交鑰匙工程選型前對信息系統的理念深入學習，提出明確的業務需求需求不明確實施策略由企業一把手親自領導，選擇專業咨詢公司與業務主要骨干人員共同組成項目組。在專家的