機關財務管理制度篇一:機關財務管理制度為進一步規范機關財務管理工作 ,認真貫徹執行財經政策、法規、制度,加強監督,維護財經紀律 ,根據《中華人民共和國會計法》、TOC\o"1-5"\h\z《會計基礎工作規范》的要求,結合我委實際情況特制定本制度 .一、財務管理工作制度1、按照國家財經制度、法規要求 ,委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算 ,并接受監督 .各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行 .2、認真組織會計核算,辦理會計業務 ;及時清理債權、債務 ,正確編制會計報表 .3、委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證 ,原始憑證必須由經辦人簽名 ,按規定審批程序批準后報銷.出差或因公借款須經領導批準,任務完成后及時辦理報帳手續.自制原始憑證格式由財務部門統一規定 .4、加強現金管理 ,不得“坐支”,加強支票管理 ,出納、會計各司其職,互相制約.5、財務人員要以身作則、奉公守法 ,認真貫徹國家各項改革措施既要維護國家和集體利益 ,又要維護職工的切身利益 .6、會計人員應做好會計檔案管理工作 ,每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂 ,立卷歸檔.7、機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三 .二、財務開支審批制度為節約開支,減少浪費,委機關各項開支必須經主管財務主任審批后方可報銷,嚴格履行“一支筆”審批制度 .（一）報批制度1、委機關各項開支均應實行計劃管理 ,報委主管財務主任批準 ,發票回來由財務按計劃審核后,經委主管財務主任批準后方可予以報銷.開支數額較大的,還應由主任辦公會研究后批準.2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發票（稅務局統一監制的）報銷,非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷.3、千元以上的各項開支 ,必須通過銀行轉帳結算 .領用支票必須填寫支票申請單 ,注明用途及限額 ,辦理完必須在十日內憑正式發票履行正常報批手續.（二）審批權限1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行 .借支差旅費的人員,必須由本人填寫借款申請單 ,注明到何地、辦何事及計劃天數 ,核定借款金額 ,返回后一周內按審批程序報銷.機關人員大小借款 ,應經主管財務的主任批準.2、符合探親條件的職工,其探親差旅費按規定予以報銷.3、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業書籍等均應由經辦人或部門提出計劃,然后履行正常報批手續予以報銷.4、機動車輛實行定點維修 ,維修前應由司機提出計劃,經辦公室主任匯總,報分管領導和主要負責人同意 .年終或每半年結帳一次 ,報銷時必須按正常報批程序結算 ,并附修理費明細表 .機動車燃料費實行一次性購買 ,分期領用.三、財產物資管理制度1、固定資產統一由辦公室指定專人進行管理 ,應建立健全管理帳卡,對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門或管理部門提出書面申請 ,按審批權限報批 .固定資產管理部門應定期對固定資產進行清查、核實.2、購進低值易耗品、材料 ,要做好登記入帳工作,保管和采購簽字交接,做到帳物相符.科室領用時 ,領用人員必須履行登記手續,年終匯總對帳 .四、福利制度醫藥費、養老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規檢查醫療醫藥費按統一規定執行 .五、財產清查制度1、各科室每年應形成定期的清查盤點制度 ,對清查結果進行匯總并將結果送機關辦公室.2、辦公室為確保財產物資在儲備、使用過程中安全無損 ,要進行經常的、不定期的抽查盤點工作,并對財產物資的清查盤點工作進行必要的監督檢查 ,做出詳細記錄.3、財產物資的清查核對要由辦公室牽頭 ,會同機關財務人員共同對有關科室財產認真組織盤點,并做好盤點后的對帳工作 .篇二:機關財務管理制度第一章總則第一條為進一步規范機關財務管理 ,提高資金使用效益 ,創建節約型機關,確保工作正常有序運轉 ,根據有關財經法規的規定 ,結合我局TOC\o"1-5"\h\z實際,特制定本制度 .第二條機關財務管理的基本原則:（一）統籌安排 ,綜合管理 ;（二）精打細算 , 量入為出 ;（三）一月一報 , 及時結算 ;（四）保障重點 , 兼顧一般 ;（五）勤儉節約,講求實效.第三條機關財務管理的基本體制 :由局辦公室按照會計制度規定對所有資金實行統一管理、集中支付、一支筆審批 .第四條機關財務管理的主要任務 :合理編制并嚴格執行經費收支預算,如實反映財務收支情況 ,開展財務活動分析 ,加強國有資產和資金管理.財務人員要嚴格執行會計制度 ,對報銷單據要認真審核 ,坐到報賬手續完備 ,賬目清楚,日清月結,定期報表.第二章預算編制及執行第五條預算編制:由局辦公室按照“合法、規范、公平、節儉”的原則,結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算,報局黨組審定執行 .第六條財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業務經費.第七條黨團活動經費、老干活動經費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出.第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:（一）差旅費;（二）招待費;（三）會議費或旅游活動組織費;（四）購置費;（五）文印費;（六）車輛消耗費用;（七）其他費用.專項支出指具有專門用途的費用支出,原則上按年初預算和上級TOC\o"1-5"\h\z下達的科目執行 .第三章支出管理第九條資金管理及審批遵循“誰經手 ,誰負責”的原則,即由經手人（證明人、驗收人 ）、和科室負責人對發票的真實性、合法性負責 .第十條除工資、醫保、公積金外 ,其他所有開支實行事前申報制度,即按規定填寫開支申報表 ,經有關領導批準后 ,方可開支.所有開支須兩人以上經辦 ,重大采購項目應有紀檢、監察人員介入監督 .第十一條資金審批一般程序和權限 :由經手人負責將票據進行分門別類整理 ,并填寫經費報銷審批單 ,經手人（證明人、驗收人 ）在票據上簽字,會計和辦公室主任審核,分管財務的局領導審批 .支出1000元以下的由分管財務的局領導審批 ,支出超過1000元（含）報局長審批,2萬元以上的支出經局黨組研究決定 .第十二條原始憑證 （即報銷憑證 ）必須真實、合法、有效、完整 ,具備以下要素:（一）原始憑證名稱 :（二）填制原始憑證的日期及編號;（三）填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;（六）報銷原始憑證須有經手人、證明人、科室負責人 （或分管領導）簽字;（七）單筆金額500元以上（含500元）的須附憑證附件.對要素不齊全的票據 ,會計TOC\o"1-5"\h\z和辦公室有權不予受理 .第十三條根據市財政局規定 ,凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡,用現金支付的費用財務有權拒絕報帳 .第十四條接待管理（一）接待工作要本著熱情、節儉的原則,促進黨風廉政建設 .（二）接待統一歸口辦公室管理 .對口單位來人需接待的,由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核,再按審批權限報局領導審批 ,在指定地點消費.煙酒、水果等接待用品由辦公室統一購買.接待消費后,一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單 ,一律注明接待單位或開支用途 ,計入單位經費支出.特殊情況下,經報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意 ,可由負責接待的其他科室人員簽單 ,由辦公室主任或副主任事后補簽 .經辦人TOC\o"1-5"\h\z事后應及時補辦接待申請單 .（三）接待標準:縣級來客人平 60元/餐,市級來客人平 80元/餐,省直部門及其以上領導的接待標準由局長確定 .縣市來客原則上不安排住宿.上級和外地來客由辦公室安排在協議單位接待 .（四）接待費報賬程序:由辦公室結算接待經費,經會計審核,辦公室主任簽字 ,分管財務的局領導或局長審批 .所有接待開支必須附原始接待申請單 ,在非指定接待點經費憑接待申請單和原始票據按規定審批程序報賬 .第十五條出差管理（一）機關干部職工差旅費開支,嚴格執行婁財行 [2010]374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規定執行 .（二）會議出差須有文件或電話通知,并嚴格按通知人數參會 .出差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支,均由個人自理.出差須事先定好工作任務、地點、人數和路線 ,填寫“出差申請單”報辦公室,由辦公室統一進行登記 ,作為報銷依據 .省、市內出差,科以下干部由分管局領導審批 ,科室負責人和副處以上領導出TOC\o"1-5"\h\z差由局長審批 ;出省出差一律報分管辦公室的局領導和局長審批 .出差原則上不乘坐飛機 ,如特殊情況需乘坐飛機的,報分管副局長和局長批準 .（五）預借差旅費須經分管財務的局領導和局長批準,出差回機關一個星期內報賬結清 .（六）出差人員憑“出差申請單”和有效單據 ,每月25日前報賬,不得集中在年底一次報銷差旅費.第十六條專項工作支出（一）承辦科室根據有關活動方案 ,編制經費預算 ,一般應提前報分TOC\o"1-5"\h\z管領導和局長審批 ,如大額支出須經局黨組會議研究決定 .（二）專項工作結束后 ,承辦科室應在 5個工作日內匯總相關費用,按程序和規定報賬 .第十七條借款管理（一）辦公室借備用金限額 2萬元以內,于每年12月25日前結清.（二）所有借款須注明事由及時結清 ,不得跨年清還 .第十八條對外付款超過 1000元的,應通過銀行轉賬或使用公務員卡結算,原則上不得付現 .第十九條市內交通費局領導（含副處級干部）按每人每月300元,科以下干部職工按 240元（不含司機）,憑票按月限額報銷.第二十條報賬時限（一）為方便報賬和有利于財務人員整理賬務 ,實行集中報帳,每周星期五為集中報賬時間.（二）各項開支應在一個月內報賬 ,除辦公室定點接待外,機關干部職工每月24日、25日（如遇節假日,依次往后順延時間）必須把一個月內的開支 （包括差旅費）按程序報批 ;定點接待由辦公室在每季度的20日前統一結算按程序報批 .（三）嚴格監督管理 .每月10日前出具上個月財務報表 .第四章固定資產管理第二十一條固定資產管理（一）本制度所稱物品特指 :固定資產、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品.物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使TOC\o"1-5"\h\z用、維護、處理等全過程的管理 .（二）固定資產.固定資產指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備（照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機 ）、電子電器設備（計算機、復印機、打印機、傳真機 ）等價值比較高,使用時間較長的物品.固定資產由會計分別建臺帳,局辦公室管理 .（三）低值易耗品.低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低 ,使用時間較短的易耗物品.低值易耗品一次性攤銷計入成本 ,分別建帳備查 ,其實物由局辦公室管理 .（四）辦公文具.辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品.各科室辦公文具按需領取.各科室需添置辦公用品的,需提前提出申請 ,列出明細清單 ,由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統一采購,憑審批單報賬.金額達到政府采購標準的實行政府采購.未經批準自行購置辦公用品不予報銷.（五）物品申購.各科室申購物品時 ,填寫《物品申購單》,注明單價,報辦公室,經分管局領導批準.500元以下的物品申購須報局辦公室審核,報分管財務局領導審批 ;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核,報局長審批 .（六）物品采購.全局物品的采購均由辦公室專人負責 （負責財務的人員不得擔任采購員）到定點商店采購.（七）物品驗收入庫 .所購物品及配套資料都必須經辦公室物品保管員驗收,并分別建立物品臺帳 .貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管.（八）采購報帳.采購人員持發票、物品申購單、驗收入庫單 ,按規定程序及時報帳 .（九）物品領用、使用與維護 .物品使用人必須辦理領用手續 ,實行以舊換新,領用時應核準物品的質量、價格、數量 .使用物品時必須按要求正確使用.（十）物品移交與歸還 .人員調動時應將本人使用物品應履行交接手續,辦公室主任和監審員為監交人 ,移交人,接交人和監交人在移交清單上簽字 .（十一）物品處置.物品的轉讓、報廢由物品使用人申報 ,經分管領導審批,價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核 ,報局長批準.篇三:機關財務管理制度 （示范文本）第一章總則第一條為了加強機關財務管理和會計核算,合理組織收入、節約費用開支,防止國有資產流失 ,提高資金使用效益、強化財務監督 ,各項管理符合現行財務會計制度的要求.第二章會計基礎工作與預算管理第二條會計基礎工作主要包括 :會計人員職業道德、業務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監督、會計檔案管理等工作.財會人員應認真學習,掌握會計基礎工作的各項規則和規定 ,嚴格履行自己的職責 .每項工作的具體要求按財政部頒發的會計基礎工作規范規定辦理 .第三條預算管理廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分 .各處室根據各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算 ,編制預算要堅持實事求是,統籌兼顧,確保重點,勵行節約的方針 .計財處要對各處 （室、局）申報的收支預算嚴格審核、把關、簽定目標責任并督促檢查落實.要TOC\o"1-5"\h\z切實維護預算的嚴肅性 ,特別是對支出預算的執行不能隨意改變 ,克服預算管理中的隨意性和盲目性 .各處室在編制收支預算或申請 ,下達分配專項經費和返還款項時 ,必須與計財處協商 ,以免在工作中造成不協調現象 .具體的預算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理 .第三章資金管理第四條收入管理收入是機關為開展工作依法取得的非補償性資金 ,包括財政撥入資金和各種收入 ,按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內（外）資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預算外資金收入、其它收入等.（一）財政預算撥款收入是指 :財政預算撥入的機關行政經費和有特定用途的各種專項撥款收入 .（二）預算外收入是指 :財政部門從財政專戶按規定核撥給行政單位的預算外資金、經財政部門核準由行政單位按照使用計劃,不上繳財政專戶的少量預算外資金 .（三）其它收入是指 :機關在開展工作中取得的零雜收入、有償服務收入等.機關各種收入的取得應符合國家規定 .按照財務制度的規定及時入賬、分項核算 ,統一管理.第五條支出管理支出是單位為開展業務、保證機關工作正常運轉的資金耗費,它包括經常性經費支出、專項經費支出,其它支出等 ,有基建任務時還包括基建支出.各種支出應本著“量入為出、勤儉節約、超支不補、節余留用”的原則嚴格管理 .（一）經常性經費支出是指 :財政預算撥給單位的機關行政經費,它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分 .其公用部分支出采取“廳辦公室統一管理 ,各處（室、局）包干使用”的辦法 .1、包干經費基數的確定 :計財處按當年財政預算安排的公用部分經費扣除機關共用的水、電、暖、車輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分 ,按處室人員數量分配給各處室.2、包干經費支出的范圍是 :辦公費、差旅費、電話費、設備正常維護費、短期或專題職工培訓費 ,以處室名義召開小型會議費和零星接待費等.3、包干經費支出的審批程序 :處室經辦人出具處長簽字的原始單據或用款計劃-辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字-計財處報銷記賬 -處室記賬.（面試網）4、包干經費支出的審批權限 :2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批.（二）專項經費支出專項經費支出是指 :財政部門、上級業務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經費.專項經費20由廳掌握用于專項目工作;其余按計劃由處室安排專項工作 ,專款專用,不能挪作他用1、專項經費支出的范圍是 :為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、TOC\o"1-5"\h\z專用設備購置費、接待費等 （有明確規定支出范圍的按規定辦 ）.2、專項經費支出采取先審批支出計劃 ,然后按計劃支出的辦法 .審批程序是:處室提出用款計劃-分管該處業務的副廳長同意 -計財處審核-分管財務的副廳長審批 .3、專項經費的審批權限 :2萬元以內的支出由計財處審批 ,2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批 .4、專項經費使用需調整時 ,由計財處與處室協調,提出調整意見,報分管業務和財務的副廳長同意后計財處執行 .5、專項經費的結轉 .帶項目、跨年度、有時間要求的專項經費,按項目實施計劃結轉 ,待項目完成后結算 ,結算后有結余的,其結余部分的60由廳計財處統一調配使用,40留處室使用.其它專項經費原則上要求當年完成任務 ,不做結轉.確有結余的按以上比例調配使用.對按規定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費也應按規定的支出范圍嚴格掌握.職工福利費由辦公室管理使用,工會經費由機關工會管理使用.（三）各種會議的召開 （參加）及經費支出召開（參加）各種會議要本著精簡、高效、節約、務實的原則控制會期,出席（參加）人數和費用支出.1、以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定 ;以處（室、局）名義召開的會議由廳長辦公會或分管業務的副廳長批準2、嚴格控制參會人數 .參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數 ,除廳長或會議指定增加隨帶人員外,均不得增加和隨帶參會人員 .由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制TOC\o"1-5"\h\z參會人數和會議天數 .3、會議經費的開支和報銷.由廳及處（室、局）組織召開的會議經費依據會議通知的參會人數、時間做會議經費預算 ,經計財處審核 ,有關領導審批后按預算執行 .出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據 .會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則,控制在最低水平 .（四）職工出差交通、住宿費用報銷交通費用報銷.廳機關廳長、副廳長出差、開會可按規定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙；處級、副處級 （含同等待遇人員）乘座火車硬臥、輪船普通艙 ,如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經廳長或分管財務的副廳長同意簽字；處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙 .機關工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區普通招待所、賓館的住宿費標準,不得住包間、高級賓館.（五）各種支出范圍和支出標準的掌握不論是經常性經費支出或專項經費支出,財務人員都應嚴格執行現行的各項開支范圍和標準 （附:各種支出范圍和開支標準現行制度 ）,認真審核原始單據的合法性 ,特別是對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準 ,擴大開支范圍.如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的,必須在費用發生之前征得有關領導的同意后方可開支 ,必要時經廳長辦公會討論決定 ,否則所發生的費用由個人負擔 .（六）為及時掌握各種經費收支情況,計財處每月向廳領導報送有關經費收支情況報表一份 .第六條往來款項的管理往來款項指機關根據規定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項.各種往來款項應及時清理,該報銷的報銷,該收回的收回,該結算的結算 ,該上繳的上繳,該下撥的下撥 ,不能長期掛賬 ,更不能轉移挪用和截留座支 .特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發生后的20日內報銷,形成實際支出.第七條現金和銀行存款管理（一）現金管理1、機關正常開支所需現金應嚴格控制在銀行核定的備用金數額以內,無特殊情況不能超定額庫存 .2、按現金管理制度的規定 5000元以上的大額現金必須填制大額現金支付審批表 ,待銀行同意后方可支付 .3、各種收費所取得的現金必須及時送存銀行 ,不得頂替備用金和坐支.4、出納人員應對支付的現金做到日清月結 ,逐筆記賬,按時對賬,TOC\o"1-5"\h\z保證現金使用安全 .（二）銀行存款管理1、廳機關除計財處、工會、各學會、機關黨委允許在銀行開設賬戶外,其余均不得開戶,已經開戶的要清理消戶.2、對銀行開設的賬戶 ,要嚴格管理 ,除與工作相關的收支業務外 ,不允許發生其它銀行收支業務 ,更不允許轉借賬號 ,供其他單位和個人使用.3、經管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額,不得發生透支現象 .第三章公款借支與報銷第八條公款借支各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出.（一）因公出差或工作需要借用公款 ,應憑出差會議通知經部門領導批示后辦理借款手續 ,不允許公款私用.TOC\o"1-5"\h\z（二）借款人須填寫“借款單”,財務機構有權控制借款金額 .（三）見后報分管廳領導審批 .（四）后7天內核銷還款 ,不得無故拖欠借款 .（五）大額支出原則上應使用支票 .特殊情況需使用現金的,由計財處負責人批準使用.（六）領用支票時須填寫支票領用單 ,經計財處負責人同意后予以辦理.（七）支票必須按所列用途使用.不按所列用途使用的,計財處不予報銷.第九條費用報銷（一）計劃內的行政開支,由辦公室負責管理 .費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核、辦公室負責人簽署意見后轉計財處報銷.（二）計劃外的費用開支從嚴控制,一律報分管廳領導審定后方可TOC\o"1-5"\h\z實施.借支、報核的程序按計劃內開支的規定辦理 .（三）屬行政事務中需開支的招待費,由辦公室負責安排,屬業務活動需要開支的招待費,由業務處報請辦公室統一安排 .公務接待要本著勤儉節約的原則,嚴格控制規模和開支的金額 .（四）費用發生后 ,最遲不超過 7天辦理報銷清帳手續 .使用支票的,最遲不超過 5天辦理報帳手續 .（五）凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續,憑電腦小票及合法的發票（政府機關內部使用的單據除外 ）報帳.（六）各種罰款的票由直接責任人自理 ,不得報銷.篇四:機關財務管理規定為規范經委機關財務管理 ,提高資金使用效益 ,確保機關工作的正TOC\o"1-5"\h\z常進行,特制定本規定 .一、嚴格執行國家有關財經法律法規 ,嚴格遵照市政府資金結算中心的規定 ,本著“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則,合理、規范使用資金 ,保障經委各項工作的有效、正常開展 .二、發揮財務的監督、管理職能,做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算 ,定期分析經費支出情況 ,考核資金的使用效果,挖掘增收節支的潛力,提高資金使用效益 ,保證委機關工作的正常運轉 .三、加強辦公經費和專項資金管理 ,按照批準的預算和用款計劃,合理安排使用資金 .用款部門支用款項時 ,需提出用款申請 ,經委主要領導批準后,由辦公室按批復意見予以支付 .凡是財政撥入的專項資金,應按有關財務規定實行統一核算 ,不能以撥列支 .四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度 .日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后,報經委主要領導簽批后方可報銷.五、報銷出差費用,須同時粘貼會議通知（上級行政會議）等有關證明.原則上只報銷住宿費、在外公共交通費（不含出租車費）、伙食補助費.住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下,其他人員每人每天100元以下.生活補助費標準 :市外省內每人每天 12元,省外國內每人每天 15元,特區每人每天 20元.非正式在編人員不得領取伙食補助.凡是會議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的,不得領取伙食補助.TOC\o"1-5"\h\z六、凡是公共交通能夠到達的城市出差,原則上不準自帶車輛 .工作人員出差期間,因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用,均由個人自理 .七、委機關承辦的大型會議,由辦公室統一安排 .本著精打細算 ,厲行節約的原則,提出預算,報委主要領導批準 .各部門承辦的會議,也應本著節約的原則提出預算 ,經分管領導審查后,報委主要領導批準.會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件 .會議不準發放各種禮品、紀念品.八、對低值易耗辦公用品的購進和發放從嚴管理 .辦公用品由辦公室統一購買并列帳,領用或發放需登記簽字 .九、大額辦公用品和固定資產購置 ,需報委主要領導批準后,嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍,編制政府采購預算 ,實行政府集中采購.十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據 ,原始票據必須同時具備以下必備的要素:（一）必須具有稅務部門或財政部門監制字樣的專用章 ;收據原則上不予報銷,特殊情況需由兩位經辦人簽字 .（二）必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章（三）必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等 ,票據上的商品名稱必須詳實,內容籠統的單據,不予報銷.（四）原始票據有錯誤的,應當由出具單位重開 ,不得在原始票據上涂改、挖補 .（五）對未按規定取得的原始票據 ,不予報銷.十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度 ,費用在1000元以內的支出可用現金結賬 ,凡是超過1000元的經費支出業務,均應使用支票結算 .支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時,需兩人以上同行辦理 .報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業務清單.十二、機關工作人員各種支出的報銷,要當月開支當月報銷;凡有借款,但未報帳,不得再次借支款項 ,做到“前賬不清,后賬不借”.避免跨年度報銷.十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律 ,堅持原則,不得以權謀私、挪用公款 ,做到收有憑支有據 ,并按月填制、報送收支情況表.TOC\o"1-5"\h\z十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午 .篇五:機關財務管理制度為進一步加強財務管理 ,用制度約束、規范財務運作,確保機關財務運行健康有序、節儉高效 ,不斷提高財政資金的使用效率 ,經研究,決定制定并執行