2022年中級銀行從業資格《風險管理》試題及答案1、［題干］某商業銀行在發放貸款時，要求借款人以第三方作為還款保證。若借款人在貸款到期時不能償還貸款本息，則保證人必須代為清償。這是風險管理技術和措施的()方法。風險對沖風險分散風險轉移風險規避【答案】C【解析】風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。本題中的做法正是風險轉移方法的應用：銀行將風險轉移給保證人。2、［題干］根據《巴塞爾新資本協議》內部評級法，下列說法正確的是()非違約風險暴露相關性隨違約概率(PD)增加而增加非違約風險暴露相關性隨公司規模增加而降低只是定量分析期限調整隨期限增加而調整幅度增大【答案】D【解析】如果商業銀行的規模很大、業務復雜、預期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現金流分析結果的可信賴度也隨之減弱。5、［題干］《巴塞爾新資本協議》通過降低（）要求，鼓勵商業銀行采用（）技術。監管資本，高級風險量化經濟資本，高級風險量化會計資本，風險定性分析注冊資本，風險定性分析【答案】A【解析】監管資本是監管部門規定的銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險相匹配的成本。經濟資本是銀行自己計量的用于彌補非預期損失的資本。會計資本是會計報表上列出的用歷史成本計量的資本。注冊資本即銀行在注冊時投入的初始資本。高級風險量化技術就是將不可見的風險數量化，風險定性技術則是從性質方面評價風險。對比各選項，首先可以排除選項C、D，因為定性分析太簡單，不是要鼓勵的技術。另外，監管資本是監管部門制定的，如果不了解具體條例，通過排除法，可知選項A是最佳答案。6、［題干］聲譽危機管理的主要內容不包括（）。危機現場處理危機處理過程中的持續溝通模擬訓練和演習明確記載的危機處理/決策流程【答案】D【解析】D項屬于有效的聲譽風險管理體系的主要內容。7、［題干］下列關于資本監管的說法，不正確的是（）商業銀行的核心資本具備兩個特征：一是應能夠不受限制地用于沖銷商業銀行經營過程中的任何損失;二是隨時可以動用商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于5%未分配利潤屬于核心、資本《商業銀行資本管理辦法（試行）》中強調系統重要性銀行附加資本要求為2%【答案】D【解析】《商業銀行資本管理辦法（試行）》中強調系統重要性銀行附加資本要求為1%8、［題干］指數預警法是利用警兆指標合成的風險指數進行預警。（）正確錯誤【答案】A9、［題干］負責對所有業務單位及商業銀行整體風險狀況進行仔細評估的機構是()。董事會監事會風險管理委員會風險管理部門【答案】C【解析】風險管理委員會應當與金融風險管理部門、業務部門和信息/技術部門保持密切聯系，隨時獲取相關的風險信息，并定期對所有業務單位及商業銀行整體風險狀況進行仔細評估。10、［題干］根據無套利均衡原理，在0期為了計算某貨幣第2期到第3期的遠期利率，應當首先知道的變量是()。銀行間的短期利率水平第0期到第1期的即期利率第1期到第2期的遠期利率3年期的即期利率。E,市場在3期內的平均利率水平【答案】B,C,D【解析】考查無套利均衡的計算，考生要熟悉。11、［題干］健全完善我國商業銀行內部控制體系應當包括那些內容？()強化內控意識，樹立內控優先理念完善激勵約束機制提高內控制度的執行力以上都是【答案】D【解析】考生要了解健全完善我國商業銀行內部控制體系的內容。12、［題干］以下不屬于銀行認可的質押品的是()黃金股票中央銀行投資的公用企業發行的債券原始期限超過1年的應收賬款債權【答案】D【解析】參照內部評級法初級法下關于合格質押品的劃定中，應收賬款債權作為質押品原則上不超過1年。13、［題干］《巴塞爾新資本協議》通過降低（）要求，鼓勵商業銀行采用（）技術。監管資本，高級風險量化經濟資本，高級風險量化會計資本，風險定性分析注冊資本，風險定性分析【答案】A【解析】監管資本是監管部門規定的銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險相匹配的成本。經濟資本是銀行自己計量的用于彌補非預期損失的資本。會計資本是會計報表上列出的用歷史成本計量的資本。注冊資本即銀行在注冊時投入的初始資本。高級風險量化技術就是將不可見的風險數量化，風險定性技術則是從性質方面評價風險。對比各選項，首先可以排除選項C、D，因為定性分析太簡單，不是要鼓勵的技術。另外，監管資本是監管部門制定的，如果不了解具體條例，通過排除法，可知選項A是最佳答案。14、［題干］A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1800萬元。2010年期初應收賬款總額為240萬元，2010年期末應收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應收賬款周轉天數為（）天。10012528836【答案】D【解析】根據應收賬款周轉天數的計算公式，分兩步計算：①應收賬款周轉率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應收賬款周轉天數=360/存貨周轉率=360/10=36(天)。15、[題干]以下關于商業銀行風險的論述，正確的是()。商業銀行的操作風險往往小于市場風險，因此商業銀行應該更關注市場風險管理商業銀行的操作風險也可能帶來巨虧，因此應當比市場風險更加充分重視商業銀行的各種類型的風險都可能帶來巨大損失，都應當加以重視以上都不對【答案】C16、[題干]采用標準法計量操作風險監管資本時，公司金融這類業務條線的操作風險資本要求系數0為()。18%18、［題干］假設某10年期債券當前的市場價格為102元，債券久期為9.5年，當前市場利率為3%，如果市場利率提高0.25%，則該債券的價格變化為()TOC\o"1-5"\h\z5.52.354.255【答案】B【解析】久期用于衡量固定收益產品的利率敏感程度或利率彈性，如果知道固定收益產品的麥考利久期，那么在市場利率微小改變時，固定收益產品的變化可以通過下面的公式表示：價格變化幅度=一債券價格X債券久期X［利率變化幅度^(1+市場利率)］=一102x9.5x［0.25%^(1+3%)］=-2.35。19、［題干］公允價值是指在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值。()【答案】X【解析】這是市場價值的概念，并非公允價值的概念。20、［題干］貸款組合的信用風險包括()。系統性風險非系統性風險既可能有系統性風險，又可能有非系統風險以上的都不對【答案】C【解析】本題考查貸款組合的信用風險識別。C選項正確。21、［題干］現代商業銀行管理的最重要的兩份報告是()。每日風險狀況報告每日資產負債表每日現金流量表每日收益、損失表。E,每日宏觀數據報告【答案】A,D【解析】常考知識點，加強記憶。22、［題干］下列業務活動中，商業銀行面臨期權性風險的業務活動有()。銀行將投資債券回售給發行人投資債券被發行人提前贖回客戶提前償還房屋貸款銀行提前終止理財產品°E，客戶提取活期存款【答案】B,C【解析】期權可以是單獨的金融工具，如場內(交易所)交易的期權和場外的期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。通常，期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執行。因此，期權性工具因具有不對稱的支付特征而給期權出售方帶來的風險，被稱為期權性風險。23、［題干］對于不可管理的風險，商業銀行可以采取的管理辦法有()。風險分散風險對沖風險轉移風險規避。E,風險補償【答案】C,D,E【解析】商業銀行風險管理的方法有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償，其中后三種主要針對不可管理風險。24、［題干］以下說法中，正確的有()。違約概率即通常所稱的違約損失的概率違約概率和違約頻率不是同一個概念違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的違約頻率是分析模型作出的事前預測°E,違約頻率可作為內部評級的直接依據【答案】B【答案】C［解析］違約概率和違約損失率是不同的概念。違約頻率是事后檢驗的結果。違約頻率不能作為內部評級的直接依據。25、［題干］操作風險國內監管規則主要執行的是（）的一系列監管規定，主要有《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（“操作風險13條”）、《商業銀行操作風險管理指引》《商業銀行資本管理辦法（試行）》等文件。證監會中國人民銀行銀監會中國銀行【答案】C【解析】操作風險主要執行的是銀監會的一系列監管規定，主要有《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（“操作風險十三條”）、《商業銀行操作風險管理指引》《商業銀行資本管理辦法（試行）》等文件。26、［題干］信用風險的主要形式包括（）。結算風險系統性風險非系統風險違約風險。E,戰略風險【答案】AD【解析】信用風險包括結算風險和違約風險。27、［題干］全面風險管理模式體現的先進的風險管理理念和方法包括（）。全球的風險管理體系全面的風險管理范圍全程的風險管理過程全新的風險管理方法。E,全員的風險管理文化【答案】A,B,C,D,E28、［多選題］商業銀行內部風險管理指引必須在設立授信權限方面作出職責安排和相關規定，授信權限管理通常遵循的原則包括（）。交易對手風險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應符合組合的統一指導及信用政策給予每一交易對方的信用須得到一定權力層次的批準債項的每一個重要改變（如主要條款、抵押結構及主要合同）都應備案，但為了提高審批效率，不一定要得到一定權力層次的批準根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核。E,集團內機構在進行信用決策時應分別視具體情況，各自采用最適合的標準【答案】ABD29、［題干］操作風險基本指標法的計算思路是，商業銀行所持有的操作風險資本等于前三年中，每年正的總收入的平均值乘上一個固定比例（用a表示）。各銀行統一使用的a值為（）。15%10%18%12%【答案】A30、［題干］（）必須向董事會或指定的委員會提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。監事會高級管理層股東大會風險管理部門【答案】B【解析】《巴塞爾新資本協議》從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業的公司治理和監督。規定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。31、［題干］商業銀行建立風險管理部門應遵循的原則有()。風險管理部門應具備有限的風險管理策略執行權風險管理部門應具備全面的風險管理策略執行權風險管理部門應成為商業銀行的盈利中心風險管理部門應具備高度的獨立性。E,風險管理部門應承擔風險管理的最終責任【答案】A【答案】D［解析］高效的風險管理部門應當遵守兩個基本準則：首先，風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規避策略;其次，風險管理部門不具備、或具備非常有限的風險管理策略執行權，以降低操作風險。32、［題干］下列不屬于風險報告內容的是()。風險狀況損失事件關鍵風險指標風險監測【答案】D【解析】風險報告內容大致包括風險狀況、損失事件、誘因及對策、關鍵風險指標、資本金水平五個部分。33、［題干］在操作風險關鍵指標中交易結果和財務結果差異過大意味著()。工作人員缺乏職業素養和職業道德存在管理報表和決策基礎不穩的風險前臺和后臺在執行和管理交易訂單時不準確信息系統出現故障【答案】B34、［題干］下列關于收益計量的說法，正確的是()相對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量資產多個時期的對數收益率等于其各個時期對數收益率之和資產多個時期的百分比收益率等于其各時期百分比收益率之和百分比收益是絕對收益，【答案】B【解析】絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量，故A選項說法不正確。當考慮多個時期的資產收益時，因為存在單利和復利的差異，多個時期的收益率不是每個時期的百分比收益率的簡單累加，故C選項說法不正確。百分比收益率衡量的是相對收益，故D選項說法不正確。資產多個時期的對數收益率等于其各時期對數收益率之和，故B選項說法正確。35、［題干］內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括()。財務/會計錯誤文件/合同缺陷產品設計缺陷交易/定價錯誤°E,錯誤監控/報告【答案】ABCDE【解析】內部流程引起的操作風險主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、交易/定價錯誤、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤。36、［題干］巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內部數據，它規定：無論用于計量還是用于驗證，商業銀行必須具備()年的內部損失數據。至少3年至少5年至多5年至多10年【答案】B37、［題干］下列屬于銀行賬戶利率風險測算的方法的有()敏感性缺分析法持續期缺分析法凸度缺分析法VAR分析法。E,動態模擬分析法【答案】A,B,C,D,E【解析】銀行賬戶利率風險測算的方法有：敏感性缺l：7分析法、持續期缺分析法、凸度缺分析法、VAR分析法、動態模擬分析法。38、［題干］在商業銀行對其流動性風險進行管理時，()可作為壓力測試的假設情況。存貸款基準利率連續累計上調/下調250個基點市場收益率提高/降低50%持有主要外幣相對本幣升值/貶值20%重要行業的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。E,GDP、CPI、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%【答案】ABCDE【解析】商業銀行可根據自身業務特色和需要，對ABCDE風險因素的變化可能對各類資產、負債、以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試。39、［題干］某銀行2009年年末可疑類貸款余額為400億元，損失類貸款余額為200億元，各項貸款余額總額為40000億元，若要保證不良貸款率低于2%，則該銀行次級類貸款余額最多為（）億元。TOC\o"1-5"\h\z200400600800【答案】A【解析】根據公式：不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款X100%，得到次級類貸款余額最多為200億元。40、［題干］（）是審慎銀行監管的核心。資本監管市場準人現場檢查風險評級【答案】A【解析】資本監管是審慎銀行監管的核心。建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經營實力和抵御風險能力的重要指標。41、［題干］()是商業銀行中間業務的一類，指商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務。資金交易業務8.柜臺業務個人信貸業務代理業務【答案】D【解析】題干中出現了“委托”、“代為辦理”，很明顯這是代理業務42、［題干］商業銀行的整體風險控制環境不包括()。公司治理內部控制合規文化外部監管【答案】D【解析】商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、合規文化和信息系統四要素。43、［題干］關于外部審計制度的表述，下面選項中不正確的是（）。它擔負著過濾會計信息風險、確保會計信息質量、降低會計信息識別成本的責任被利益相關者視為重要的利益保障機制外部審計制度的價值在于有效性在直接審計委托模式下，包括企業所有者、注冊會計師和經營者三方【答案】C44、［題干］我國《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，商業銀行的核心、一級資本充足率不得低于（）。5%8%10%12%【答案】A【解析】我國《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，商業銀行的核心、一級資本充足率不得低于5%。45、［題干］商業銀行降低貸款組合信用風險的最有效辦法是（）。將貸款分散到不同的行業和區域將貸款分散到正相關的行業將貸款集中到個別高收益行業將貸款集中到少數風險低的行業【答案】A46、［題干］與單筆貸款業務的信用風險識別有所不同，商業銀行在識別和分析貸款組合