一、

物質資料生產和差不多經濟規律1、物質資料生產及其必備的差不多要素（1）物質資料生產勞動者按照預期目的，運用勞動資料加工于勞動對象，改變勞動對象的形狀、性質或地理位置，使它適合人們需要的過程。（2）物質資料生產必備的三個要素——人的勞動、勞動資料、勞動對象2、社會生產關系及其要緊類型（1）社會生產關系人們在生產資料所有制基礎上形成的，并在社會生產過程中發生的生產、分配、交換、消費等關系的總和。（2）社會生產關系的差不多類型——以生產資料所有制為基礎

以生產資料私有制為基礎的生產關系

以生產資料公有制為基礎的生產關系（原始社會的生產關系）3、社會差不多矛盾及其運動過程（1）生產力和生產關系的矛盾、經濟基礎和上層建筑的矛盾構成人類社會的差不多矛盾。（2）運動過程

生產力決定生產關系，生產關系對生產力也具有反作用。

經濟基礎決定上層建筑，上層建筑對經濟基礎也有反作用。4、社會差不多經濟規律的客觀性及其類型（1）經濟規律的客觀性

客觀經濟條件

不以人的意志為轉移

尊重經濟規律（2）經濟規律的類型

在人類各個時期中都起作用的經濟規律——生產關系一定要適應生產力的進展

在幾個社會時期中起作用的經濟規律——價值規律

只在一個社會時期中起作用的經濟規律——剩余價值規律、按勞分配規律二、

社會經濟制度的變革和演化1、人類社會經濟制度演變的緣故及經歷的要緊時期（1）社會差不多矛盾的運動是社會經濟制度變革的全然緣故。（2）人類社會經濟制度的演變經歷了五個時期：原始社會制度、奴隸社會制度、封建社會制度、資本主義社會制度和社會主義社會制度。三、自然經濟與商品經濟1、自然經濟的概念和差不多特征（1）自然經濟的概念為了滿足生產者或經濟單位自身需要而進行生產的經濟形式。（2）自然經濟的差不多經濟特征——自給自足2、商品經濟產生的差不多條件（1）社會分工（2）

生產資料和勞動產品屬于不同的所有者，存在具有獨立經濟利益的經濟實體。3、商品經濟進展的差不多過程（1）簡單商品經濟：奴隸社會和封建社會（2）發達商品經濟：資本主義社會從生產資料所有制、商品生產和交換的目的、市場、市場體系、市場機制等幾方面區分。四、市場與市場體系1、市場與市場體系的差不多概念（1）市場的概念

狹義：商品交換的場所、渠道或領域。

廣義：一切商品和生產要素交換關系的總和，包括有形的和無形的市場。（2）市場體系的概念現代市場經濟條件下商品市場和要素市場在相互聯系、相互作用過程中形成的市場有機整體。2、市場體系所具有的差不多功能（1）提高資源配置效率功能（2）

經濟聯系功能（3）利益關系調整功能（4）信息產生和傳遞功能（5）

社會評價功能四、商品經濟與市場經濟1、商品經濟與市場經濟之間的區不和聯系（1）區不

商品經濟A．

直接以交換為目的經濟活動方式，商品生產者之間的關系通過等價交換實現。B．

商品經濟是相關于自然經濟、產品經濟而言的。

市場經濟A．

市場經濟是通過市場或市場機制來配置資源的一種經濟運行方式。在資源配置中，市場機制起基礎性作用，通過市場機制（價格機制、供求機制、競爭機制）來引導和調節企業和居民的行為。B．

市場經濟是相關于打算經濟而言的。（2）聯系

商品經濟是市場經濟存在和進展的基礎和前提，市場經濟是市場在資源配置中起基礎作用的商品經濟。

商品經濟的充分進展必定過渡到市場經濟，市場經濟是進展的商品經濟。2、資源配置的差不多方式（1）市場配置方式：市場運行機制、企業、價格、競爭、市場經濟（2）打算配置方式：打算配額、行政命令、國家、全面打算、打算指標、行政手段、集中3、經濟制度和經濟體制之間的關系（1）經濟制度決定經濟體制的特點。（2）社會經濟制度的性質和特點也要通過與其相適應的經濟體制反映出來，是經濟制度的具體表現形式。第二章商品經濟的差不多原理一、商品的差不多屬性和本質特征1、商品的差不多屬性

商品的使用價值（1商品具有的效用，即能滿足人類某種需要的屬性。（2自然屬性。（3反映人與自然的關系。

商品的價值（1）凝聚在商品中的一般人類勞動。（2本質屬性、社會屬性。（3）體現著商品生產者之間相互比較勞動耗費和交換勞動的社會經濟關系。2、生產商品的勞動二重性

具體勞動（1）在一定具體形式下進行的勞動。（2）具體勞動制造使用價值。（3）體現人與自然的關系，是勞動的自然屬性。（4）生產不同使用價值的勞動在質上是不同的，在量上無法比較

抽象勞動（1）撇開勞動的具體形式的一般人類勞動。（2）抽象勞動形成商品價值。（3）體現了商品生產者之間的社會經濟關系，是勞動的社會屬性。（4）

關于生產任何商品的勞動來講差不多上相同的，只存在量的區不。3、商品價值量的概念及其決定因素（1）商品的價值量決定于生產這種商品的社會必要勞動時刻。（2）單位商品的價值量與包含在商品中的社會必要勞動成正比，與生產該商品的勞動生產率成反比。二、貨幣的產生和職能1、貨幣產生的過程（1）簡單或偶然的價值形式（2）擴大的價值形式（3）一般價值形式（4）

貨幣價值形式2、貨幣的本質和差不多職能（1）貨幣的本質固定充當一般等價物的商品，體現著商品生產者之間的社會經濟關系。（2）貨幣的差不多職能

價值尺度——差不多職能

流通手段——差不多職能

貯藏手段（必須是足值的貨幣）

支付手段——延期支付、支付債務、租金、利息、工資等

世界貨幣3、貨幣流通的差不多規律（1）概念一定時期內商品流通中所需要的貨幣量，其差不多內容是：商品流通中需要的貨幣量由流通中的商品價格總額和貨幣流通的平均速度來決定。（2）

公式一、

價值規律及其作用1、價值規律的差不多內容和表現形式（1）價值規律的差不多內容商品的價值量由生產商品的社會必要勞動時刻來決定；商品交換以價值量為基礎，實行等價交換。（2）價值規律的表現形式

價值規律對生產和交換活動的支配作用是通過價格運動表現出來的。

商品的價格與價值不一致：價格以價值為基礎，圍繞價值上下波動。2、價值規律在商品經濟中的要緊作用（1）調節資源配置和經濟活動。（2）刺激商品生產者改進技術、提高勞動生產率，有利于社會生產力的進展。（3）促使商品生產者在市場競爭中實現優勝劣汰。第三章剩余價值的產生與流通一、貨幣轉化為資本1、資本總公式及其存在的矛盾（1）資本流通的總公式

資本流通的完整形式應該為：G—W—G’，G’=G+△G，（資本總公式）△G是資本在運動過程中的價值增值額，稱為剩余價值（m）。

資本流通中最全然的特點，確實是貨幣在運動中產生了剩余價值，轉化為了資本。

資本確實是能夠帶來剩余價值的價值。（2）資本總公式的矛盾從形式上來看，資本總公式中的價值增值同價值規律是矛盾的。按照價值規律的要求，在流通過程中，不管是G—W，依舊W—G，商品的價值量都不發生變化，然而，資本總公式呈現出來的現象是，通過流通過程，資本的價值發生了增值。2、勞動力成為商品是貨幣轉化為資本的前提勞動力的專門性：勞動力的使用價值在制造自身價值的同時，能夠制造比自身價值更大的價值。二、勞動力成為商品1、勞動力成為商品必須具備的條件（1）勞動者必須有人身自由，能夠自由地支配自己的勞動力；（2）勞動者喪失了一切生產資料和生活資料，只能靠出賣勞動力為生。2、勞動力商品的價值和使用價值（1）勞動力的價值

勞動力商品的價值，是由生產和再生產勞動力商品的社會必要勞動時刻決定的。勞動力所必需的勞動時刻能夠歸結為生產生活資料所必需的勞動時刻。具體包括三個部分三、剩余價值的生產1、資本主義的生產過程是勞動過程與價值增值過程的統一（1）資本主義生產過程首先表現為生產各種物質資料的勞動過程。（2）資本主義生產過程又是生產剩余價值的價值增值過程，這是資本主義生產的全然目的。2、資本的價值形式（1）依照資本在剩余價值生產中所起的作用不同，資本在價值形式上區分為不變資本與可變資本。（2）不變資本：以生產資料形式存在的資本，在生產過程中不改變自己的價值量。（3）可變資本：以勞動力形式存在的資本，在生產過程中發生了價值的變化，即發生了價值增值。3、剩余價值的生產方法（1）資本家獵取剩余價值的差不多方法有兩種：絕對剩余價值生產和相對剩余價值生產。（2）絕對剩余價值生產在雇傭工人必要勞動時刻不變的條件下，由于工作日的絕對延長而進行的剩余價值生產。（3）相對剩余價值生產①在工作日長度不變時，由于縮短必要勞動時刻，相應延長剩余勞動時刻而進行的剩余價值生產。②相對剩余價值生產是以社會勞動生產率提高為條件的。社會勞動生產率提高——生產資料價值下降——勞動力價值下降——必要勞動時刻縮短——生產相對剩余價值四、價值轉化為生產價格1、剩余價值轉化為利潤（1）剩余價值是可變資本帶來的，利潤是生產成本（資本家全部預付資本）的產物。（2）剩余價值是利潤的本質，利潤是剩余價值的表現形態或轉化形式。2、利潤轉化為平均利潤（1）矛盾①各個生產部門資本有機構成的不同，決定了其具有不同的利潤率，等量資本不能獲得等量利潤。②資本的特性：等量資本獲得等量利潤。（2）矛盾的解決：資本在部門之間的轉移——平均利潤率的形成（3）平均利潤率=剩余價值總量/社會總資本（4）平均利潤：各個生產部門的資本家按照平均利潤率所獲得的利潤。3、價值轉化為生產價格（1）隨著利潤轉化為平均利潤，商品價值也就轉化為生產價格。（2）生產價格：是由商品的生產成本加平均利潤構成的價格。（3）生產價格是由價值轉化來的，是商品價值的轉化形式。五、剩余價值的分割1、剩余價值分割的實質剩余價值的分割，清晰地反映出資本主義社會剝削階級對剩余價值的共同瓜分，從而進一步揭示出資本主義經濟關系的實質。2、剩余價值分割的具體形式：（1）商業利潤（2）利息（3）銀行利潤（4）資本主義地租六、剩余價值的流通過程1、資本循環的時期、形式和應具備的條件（1）購買時期——貨幣資本（2）生產時期——生產資本（3）銷售時期——商品資本2、資本周轉速度及其對剩余價值產生的阻礙（1）資本周轉速度能夠用周轉時刻和周轉次數兩個方面來表示。（2）資本周轉時刻①資本周轉一次所需要的時刻，由生產時刻和流通時刻構成。②生產時刻是指資本停留在生產領域的時刻，由四個部分組成：勞動時刻、自然力獨立作用于勞動對象的時刻、生產資料的儲備時刻、正常的停工時刻。（3）資本周轉次數：是指在一定時刻內（通常為一年）資本周轉的次數。（4）資本周轉速度與資本周轉次數成正比，與資本周轉時刻成反比。3、社會資本再生產的過程及事實上現條件（1）社會資本簡單再生產的實現過程及其條件

社會資本簡單再生產的實現過程①Ic通過第一部類內部的交換實現；②Ⅱ（v＋m）通過第二部類內部的交換實現；③I（v＋m）和Ⅱc通過兩大部類之間的交換實現。

社會資本簡單再生產的實現條件（供給=需求）①差不多條件：I（v＋m）=Ⅱc②派生條件：（2）社會資本擴大再生產的實現過程及其條件

社會資本擴大再生產的前提條件①第I部類生產的生產資料，要大于兩大部類消費掉的生產資料。②第Ⅱ部類生產的消費資料，要大于兩大部類原有勞動者和資本家有購買能力消費需要之和。即：

社會資本擴大再生產的實現過程①I（c＋△c）通過第一類部內部的交換實現；②Ⅱ（v＋△v＋m/x）通過第二部類內部的交換實現；③I（v＋△v＋m/x）和Ⅱ（c＋△c）通過兩大部類之間的交換實現。

社會資本擴大再生產的實現條件（供給=需求）①差不多條件：I（v＋△v＋m/x）=Ⅱ（c＋△c）②派生條件：4、資本主義經濟危機的實質及產生根源（1）資本主義經濟危機的實質：生產相對過剩。（2）資本主義經濟危機的根源：資本主義生產方式的差不多矛盾，即生產的社會化與生產資料私人資本主義占有形式之間的矛盾。第四章資本主義的進展歷程和社會主義經濟制度的建立一、資本主義的歷史進展過程1、資本主義的自由競爭和市場機制自由競爭資本主義時期的要緊特點是自由競爭、自由經營，企業的經營活動由市場機制來調節，國家不干預經濟。二、壟斷資本主義1、壟斷資本主義的差不多特征（1）生產和資本的高度集中，導致了經濟生活中起決定作用的壟斷組織的產生；（2）銀行資本和工業資本差不多融合起來，形成了金融寡頭；（3）資本輸出具有特不重要的意義（4）瓜分世界的資本家國際壟斷同盟差不多形成；2、壟斷資本、金融寡頭形成和進展的過程（1）壟斷資本（2）壟斷組織（3）壟斷利潤（4）金融寡頭3、國家壟斷資本主義的產生及其要緊形式（1）產生：

是資本主義差不多矛盾進展的必定結果。

國家政權和私人壟斷結合在一起，就產生了國家壟斷資本主義。（2）要緊形式①國有企業——“國有化”、直接投資②國家與私人壟斷資本在企業內部的結合，即國家與私人共有的壟斷資本③國家與私人壟斷資本在企業外部的結合，即國家對社會經濟活動進行的各種干預和調節措施。三、資本主義進展的歷史趨勢1、當代資本主義生產關系的變化及事實上質（1）當代資本主義的新變化社會生產力資本主義生產關系政治統治形式工人階級和資產階級的矛盾相對緩和（2）當代資本主義生產關系的實質在資本主義私有制前提下進行的調整和變化。仍然是資本主義私有制，是更高程度的資本主義私有制。四、社會主義經濟制度的建立1、社會主義經濟制度的客觀必定性（1）生產關系一定要適應生產力性質規律（2）只有以社會主義經濟制度代替資本主義經濟制度，才能最終解決以私有制為基礎的生產關系與生產力之間的矛盾。2、社會主義經濟制度的特點（1）政治前提——建立無產階級政權（2）社會主義經濟制度是以生產資料公有制為基礎的。3、社會主義經濟制度建立的差不多途徑（1）沒收官僚資本；（2）改造民族資本；（3）改造農業和手工業中的個體私有制。第五章社會主義的本質及其初級時期的差不多經濟制度一、社會主義的本質及其全然任務和目的1、社會主義的本質鄧小平：“社會主義的本質，是解放生產力，進展生產力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達到共同富裕。”2、社會主義的全然任務是解放和進展生產力3、社會主義的全然目的是消滅剝削，消除貧富兩極分化、實現共同富裕二、社會主義初級時期理論及差不多經濟制度1、社會主義初級時期理論（1）定義：社會主義初級時期，是指我國在生產力落后、商品經濟不發達條件下建設社會主義必定要經歷的特定時期。（2）兩層含義①我國差不多進入社會主義社會；②我國的社會主義社會還處在不發達的時期。（3）社會主義初級時期的差不多特征以社會主義公有制為主體，多種所有制經濟共同進展；以按勞分配為主體、多種分配方式并存；必須建立和進展市場經濟體制；鼓舞一部分人通過老實勞動與合法經營先富裕起來。2、社會主義初級時期的差不多經濟制度（1）我國社會主義初級時期的差不多經濟制度：公有制為主體，多種所有制經濟共同進展。（2）由社會主義性質和初級時期國情決定的。3、社會主義初級時期的收入分配制度在社會主義初級時期，必須堅持以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度，堅持效率優先、兼顧公平，各種生產要素按貢獻參與分配。第六章社會主義市場經濟體制及其運行基礎一、社會主義商品經濟與市場經濟1、社會主義商品經濟存在的緣故：（1）社會分工（2）獨立經濟利益實體的存在2、社會主義市場經濟的定義與特征（1）定義：在社會主義公有制基礎上，使市場在社會主義國家宏觀調控下對資源配置起基礎性作用的經濟體制。（2）與其他社會的市場經濟一樣的共同特征①一切經濟活動都直接或間接地通過市場實現，市場機制起基礎作用；②市場主體自主經營、自負盈虧；③商品的價格由市場競爭形成；④政府不直接干預市場主體的生產經營活動；⑤經濟運行依據法律規范進行。（3）專門性①所有制結構——公有制為主體，多種經濟成分共同進展；②分配制度——按勞分配為主體，多種分配方式并存；③宏觀調控——當前利益與長遠利益、局部利益與整體利益相結合，間接手段。二、社會主義經濟體制改革的目標和差不多模式1、社會主義經濟體制改革的目標（1）我國經濟體制改革的目標：建立社會主義市場經濟體制（2）社會主義市場經濟體制的涵義在社會主義公有制基礎上，使市場在社會主義國家宏觀調控下對資源配置起基礎性作用的經濟體制。2、社會主義經濟體制改革的差不多模式（1）現代企業制度；（2）統一開放的市場體系；（3）間接手段、宏觀調控體系；（4）按勞分配為主體，多種分配方式并存的個人收入分配制度；（5）社會保障制度。三、社會主義市場體系1、社會主義市場體系的差不多特征（1）統一性（2）開放性（3）競爭性（4）規范性2、社會主義市場經濟條件下的商品市場和要素市場（1）商品市場:商品市場是市場經濟存在和進展的差不多條件，它是商品流通的載體。由消費品市場和生產資料市場組成。（2）要素市場:人們把生產活動中不可缺少的無形商品稱作生產要素，包括資本、勞動力、房地產、技術、信息等，生產要素交易的市場為要素市場。包括金融市場、勞動力市場、房地產市場、技術市場、信息市場。3、社會主義市場規則和秩序（1）市場規則:市場進入規則市場交易規則市場競爭規則（2）市場秩序:市場進入秩序市場交易秩序市場競爭秩序4、社會主義市場的中介組織（1）定義:介于國家和市場經營主體及消費者之間的非行政性社會經濟組織和機構的通稱。（2）分類①為商品流通提供服務和溝通的市場中介——經紀人、信息咨詢；②對市場運行提供公證和進行監督的市場中介——會計師事務所、律師事務所、公證和仲裁機構、計量和質量檢驗認證機構、資產和資信評級機構等。（3）對市場中介組織的治理:一般包括立法治理、行政治理、行業治理和自律治理四個方面。四、社會主義市場經濟的微觀基礎1、社會主義企業和企業制度（1）定義:在社會主義市場經濟條件下從事商品生產和經營活動的經濟組織，是面向市場、自主經營、自負盈虧、獨立承擔民事責任和民事義務的具有法人資格的經濟實體。（2）企業具有兩重性質：既是生產力的組織形式，又體現一定的社會生產關系。2、社會主義企業的類型（1）按企業的所有制性質①全民所有制（國有）企業②集體所有制企業③私營企業④混合所有制企業⑤外商投資企業⑥個體工商戶（2）按企業的組織形式①公司制企業②個人獨資企業③合伙企業④個體工商戶3、現代企業制度的差不多特征（1）產權清晰其內容包括兩個層面：一是出資人的所有權清晰；二是企業法人財產權清晰。（2）權責明確（3）政企分開（4）治理科學4、我國農村的差不多經濟制度農村經濟體制改革是以實行土地的家庭承包經營責任制為要緊標志。第七章社會主義經濟的增長和進展一、社會主義再生產1、社會主義再生產的實質:在經濟進展的基礎上提高社會全體人民的生活水平。2、社會主義再生產的特點（1）擴大再生產（是指生產在擴大的規模上重復進行的再生產）。（2）外延的擴大再生產和內涵的擴大再生產二、社會主義的產業結構1、產業結構的內涵及其分類方法（1）產業結構的涵義:國民經濟中各產業之間及產業內部各部門之間的比例關系和結合狀況，是國民經濟的一個差不多方面。（2）產業的分類

兩大部類分類法——生產資料生產、消費資料生產

三次產業分類法——第一產業、第二產業、第三產業

生產要素密集程度分類法——資本密集型產業、勞動密集型產業、技術密集型產業。2、阻礙產業結構的因素：（1）消費結構（2）資源結構（3）投資結構（4）科學技術（5）勞動力素養和數量（6）產業間的關聯方式3、產業結構的優化（1）定義：國民經濟中各個產業間建立起最佳的結構和最優的比例關系。（2）我國優化產業結構的目標①短期目標：實現產業結構的運行均衡②長期目標：實現產業結構高度優化（3）實現產業結構優化目標的途徑①建立適應社會主義市場經濟體制的產業結構轉換機制，充分發揮價值規律、市場機制、宏觀調控的作用，推動產業進展和調整。②選準主導產業、培育戰略產業、強化基礎產業。三、社會主義國民收入的分配1、國民收入的初次分配和再分配（1）國民收入的初次分配

社會主義國民收入初次分配，是在與物質生產有直接聯系的成員中進行的。

社會主義國民收入通過初次分配，形成國家集中的純收入、企業收入和生產勞動者的個人收入三部分，是社會主義社會的三種差不多的原始收入。

社會主義全民所有制企業的國民收入，在初次分配中分解為三部分：稅金或利潤、企業基金、工資。

社會主義城鎮集體所有制企業制造的國民收入，在初次分配中分解為四部分：稅金、合作事業基金、企業基金、工資。

農村集體所有制經濟由于普遍實行聯產承包責任制，因此承包農民或承包小組制造的國民收入，在初次分配中分解為三部分：稅金、公積金、公益金、個人收入。（2）國民收入的再分配

國民收入再分配，是繼初次分配之后，國民收入在整個社會范圍內的分配。通過再分配形成的收入，稱為派生收入。

社會主義國民收入之因此必須進行再次分配，有下列緣故：①滿足非物質生產部門的需要②加強重點建設，保證國民經濟按比例協調進展③設立社會保障基金④建立社會后備基金

社會主義國民收入再分配的途徑有四條要緊的途徑：①國家財政收支——籌集資金、供應資金②銀行信貸——存貸款活動本身、差不利率③勞務費用的支付④價格體系2、社會主義積存基金和消費基金（1）構成①積存基金：

擴大生產基金

非生產性差不多建設基金

社會后備基金②消費基金：

社會消費基金（國家治理基金、文教衛生基金、社會保障基金）

個人消費基金（2）正確處理積存和消費關系的差不多原則——“統籌兼顧，全面安排”3、社會保障制度的健全和完善（1）社會保障制度改革的具體目標①完善和擴大社會保障項目，開展多種類的社會保險；②多渠道籌集社會保障基金和擴大社會保障對象；③加強社會保障立法，使社會保障法制化；④實行社會化的社會保障治理；⑤建立多層次保障制度。（2）健全和完善社會保障制度的作用和意義

有利于保證人民差不多生活和社會安定；

有利于企業經營機制的轉換；

有利于政府精簡機構和減輕負擔；

有利于引導合理消費和促進經濟建設的進展。四、社會主義經濟增長和經濟進展1、經濟增長與經濟進展的相互關系經濟增長只是經濟進展的一部分，但卻是其中最差不多、也是十分重要的一部分。因為經濟增長是實現經濟進展的手段和基礎。2、經濟增長方式及其轉變（1）

涵義經濟增長方式是指資源的總體配置方式，即決定經濟增長的各種要素的組合方式及各種要素組合起來推動經濟增長的方式。（2）分類①粗放型增長②集約型增長（3）我國轉變經濟增長方式的內容和途徑經濟體制改革；科技進步；產業結構；能源開發與愛護；綜合配套的政策和法制環境。3、社會主義經濟進展戰略（1）

經濟進展戰略

全局性、長遠性和全然性

戰略目標、戰略重點、戰略時期和戰略對策（2）

經濟進展戰略的制定的依據①

物質生產進展規律和客觀經濟規律②

本國的國情和國際環境③

可行性（3）

經濟進展目標①

通常用國內生產總值和人均國內生產總值來表示。4、樹立科學的進展觀（1）2003年10月，黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出：“堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的進展觀，促進社會經濟和人的全面進展”。（2）“五個統籌”的任務目標①統籌城鄉進展；②統籌區域進展；③統籌經濟社會進展；④統籌人與自然和諧進展；⑤統籌國內進展和對外開放。（3）科學進展觀的科學內涵、精神實質和全然要求①“進展”是科學進展觀的第一要義；②“以人為本”是科學進展觀的核心內容；③“全面、協調和可持續進展”是科學進展觀的差不多要求；④“統籌兼顧”是科學進展觀的全然方法。第八章社會主義市場經濟的宏觀調控一、社會主義國家的經濟職能與宏觀經濟調控1、社會主義國家的經濟職能（1）對國民經濟進行宏觀調控的職能；（2）對國有資產治理和營運的職能；（3）國家承擔社會經濟基礎設施建設的職能。2、社會主義市場經濟宏觀調控的必要性（1）是社會化大生產的客觀要求；（2）是生產資料社會主義公有制的要求；（3）是使社會主義市場經濟合理有效運行的需要；（4）是使微觀經濟活動符合宏觀經濟目標的需要。二、宏觀經濟調控的目標、方式和手段1、宏觀經濟調控的目標（1）保持經濟總量平衡和經濟結構優化——差不多目標。（2）保持經濟適度增長（3）保持物價總水平的差不多穩定（4）充分就業和收入分配公平（5）國際收支平衡2、宏觀經濟調控的方式（1）直接調控（2）間接調控（3）兩種宏觀調控方式相區不的要緊標志是國家采取的宏觀調控手段是否通過市場機制這一中間環節來發揮作用。3、宏觀經濟調控的手段（1）打算手段——指令性打算、指導性打算；（2）經濟調控手段和經濟杠桿；（3）法律調控手段；（4）行政調控手段。

進展社會主義市場經濟，應以經濟調控手段為主，綜合采納各種調控手段。三、宏觀經濟調控政策及其綜合協調1、財政政策（1）財政政策是由財政收入、財政支出、預算平衡、國家債務等方面的政策構成的財政政策體系。（2）手段①國家預算②稅收③國債④財政補貼⑤轉移支付（3）類型——依照財政政策在調節社會總供給和總需求方面的不同功能①平衡財政政策：中性財政政策②盈余財政政策：緊縮財政政策③赤字財政政策：擴張性財政政策2、貨幣政策（1）

涵義國家為實現宏觀經濟目標而采取的操縱和調節貨幣數量、信貸規模和利率水平及穩定幣值的一種經濟政策。它是由信貸政策、利率政策、匯率政策等具體政策構成的一個有機的政策體系。（2）貨幣政策調控目標——保持幣值的穩定，并以此促進經濟增長。（3）貨幣政策在宏觀調控中的作用①通過調控貨幣供應總量調節社會總需求和社會總供給；②通過調控利率和貨幣供應量操縱通貨膨脹，保持物價總水平穩定；③通過對利率的調節阻礙人們的消費傾向和儲蓄傾向，進而調節消費與儲蓄的比重；④引導儲蓄向投資轉化，實現資源的合理配置；⑤通過干預匯率，利用外貿等方法來調節國際收支狀況。（4）貨幣政策工具①存款預備金率②再貼現率③公開市場業務（5）類型①

均衡性貨幣政策②

擴張性貨幣政策③

緊縮性貨幣政策3、宏觀調控的綜合協調整個綜合協調體制要求：目標統一（2）政策協調（3）功能互補（4）適時適度第二部分財政第九章財政職能一、公共財政的差不多特征1、財政的差不多涵義（1）財政的一般概念財政確實是指以國家或政府為主體的收支分配活動。（2）財政的專門性①家計財政——自然經濟②公共財政——市場經濟③打算財政（生產建設財政）——打算經濟2、公共財政的差不多涵義（1）市場失靈領域確實是需要政府發揮作用的范圍。“市場失靈”固有的缺陷要緊表現在5個方面：壟斷、外部效應、公共物品、收入分配不公、宏觀經濟波動等。（2）公共財政的定義、核心和本質①定義：在市場經濟條件下，以政府為主體從社會上取得收入、并將收入用于滿足社會公共需要而進行的收支活動。②核心：滿足社會公共需要。③本質：由公眾參與決策、參與治理、參與監督。3、公共財政的差不多特征（1）彌補市場失效（2）提供公平服務（3）非營利性（4）法治性二、公共財政的差不多職能1、資源配置職能財政配置資源的范圍——市場不能有效提供而社會又需要的公共物品和服務的領域。2、收入分配職能收入分配職能的目標是實現公平分配。3、經濟穩定和進展職能財政實現經濟穩定和進展職能的機制和手段

財政政策和貨幣政策的協調配合；

稅收、財政補貼、財政貼息、公債、財政直接投資等；

通過稅收調節個人消費水平和結構；

加大對節約資源、能源和環境愛護的投入，加大對文教科衛事業的投入，完善社會保障制度建設等。第十章財政支出一、財政支出分類1、財政支出的意義（1）財政支出是一個過程；（2）財政支出是以貨幣來度量的；3財政支出就本質而言，是政府行為的成本。2、財政支出的分類及其內容（1）按政府支出功能分類我國政府支出的功能分類包括17大“類”、170多個“款”級科目、800多個“項”級科目。17大類分不為：一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術、文化教育與傳媒、社會保障和就業、社會保險基金支出、醫療衛生、環境衛生、城鄉社區事務、農林水事務、交通運輸、工業商業金融等事務、其他支出、轉移性支出。（2）按政府支出經濟分類我國政府支出的經濟分類包括12個“類”級科目，90多個“款”級科目。12大類分不是：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、對企事業單位的補貼、贈與、債務利息支出、債務還本支出、差不多建設支出、其他資本性支出、貸款轉貸及產權參股、其他支出。目前我國政府支出預算分為一般支出預算、基金支出預算和債務支出預算。（3）按財政支出最終結果分類補償性支出積存性支出消費性支出（4）按財政支出在經濟上是否直接獲得補償分類購買性支出轉移性支出（5）按財政支動身生的時刻分類經常性支出

特點——當期補償方式為稅收資本性支出

特點——長期

補償方式：稅收、國債二、阻礙財政支出規模的要緊因素1、經濟進展因素——國內生產總值、經濟效益、公民擁有的財寶2、政治因素——社會政治局面的穩定狀況、政治體制結構及政府工作效率、政府活動范圍3、經濟體制制度因素4、社會因素三、購買性支出和轉移性支出1、購買性支出和轉移性支出的涵義與特點（1）購買性支出的涵義直接表現為政府購買商品和服務的活動。包括政府消費性支出和投資性支出兩部分。體現政府的市場性再分配活動。（2）轉移性支出的涵義直接表現為財政資金無償、單方面的轉移。

體現政府的非市場性再分配活動。（3）購買性支出和轉移性支出的特點：購買性支出具有有償性，轉移性支出具有無償性；購買性支出具有等價性，轉移性支出具有非等價性。2、購買性支出與轉移性支出的功能比較（1）兩種支出對生產與就業阻礙的方式不同購買性支出：直接阻礙轉移性支出：間接阻礙（2）兩種支出對政府支出效益約束的強度不同購買性支出：較強的效益約束轉移性支出：較弱的效益約束（3）兩種支出體現了財政的不同職能購買性支出：資源配置職能轉移性支出：收入分配職能第十一章財政收入一、財政收入形式與分類1、財政收入的意義

是一個籌集收入的過程；

是財政分配活動的結果；

表現為一定規模的貨幣資金。2、財政收入的形式（1）我國財政收入由一般性財政收入和專門財政收入構成。（2）一般性財政收入的形式要緊有：稅收、國有資產收益、政府收費、專項收入、其他收入。稅收：政治權力；強制性、無償性、固定性；最要緊的收入形式。國有資產收益：國有資產所有權；利潤、租金、股息、紅利、資金使用費等。政府收費：規費、使用費。專項收入：有專項用途；教育費附加、排污費收入。其他收入：罰沒收入、利息收入、捐贈收入、外事服務收入等。（3）專門收入：專用基金收入、政府債務收入3、財政收入的分類（1）按財政收入來源和性質分類稅收收入社會保險基金收入非稅收入貸款轉貸回收本金收入債務收入轉移性收入（2）按經濟部門分類分為農業、工業、交通運輸業和商業服務業收入。農業是財政收入的基礎。工業部門的各項稅收和國有資產收益是財政收入的要緊來源。（3）按取得收入依據分類政府公共財政收入（強制性、穩定性和社會性）——各種稅、費國有資產收入（4）按取得收入穩定程度分類經常性收入臨時性收入（5）按價值構成分類財政收入要緊來自社會產品價值中的M部分，但也有一部分財政收入來自C和V。（6）按治理權限分類中央財政收入地點財政收入二、阻礙財政收入規模的要緊因素三、政府債務收入1、政府債務收入的涵義與特征（1）涵義①是政府以債務人身份，依據有借有還的信用原則取得的資金來源，是一種有償形式的、非經常性的財政收入。②包括國家公債和地點公債，我國的公債一般指中央政府的債務即國家公債。（2）特征①有償性②自愿性③靈活性2、政府債務的經濟阻礙

積極阻礙

（1）彌補財政赤字；

（2）籌集政府投資資金；

（3）調節經濟。

消極阻礙：假如發行公債超過一定限度

（1）不考慮政府償還能力，長期實行赤字財政政策，通過發行公債取得收入彌補財政赤字，會成為財政的沉重負擔；

（2）會增加納稅人的負擔；

（3）可能會產生財政“擠出效應”；

（4）有可能引發通貨膨脹。3、政府債務收入規模的衡量指標（1）國債依存度：國債發行規模/當年財政支出（2）國債負擔率：政府歷年發行公債尚未償還的累計余額/當年GDP（3）國債償債率：當年到期還本付息的國債總額/當年財政收入第十二章稅收差不多制度一、稅收的差不多涵義和特征1、稅收的差不多涵義（1）概念稅收是國家為實現其職能，憑借其政治權力，依法參與單位和個人的財寶分配，強制、無償地取得財政收入的一種形式。（2）內涵①征收主體、客體：主體是國家，客體是單位和個人；②征收目的：為滿足國家實現其職能的需要，滿足社會公共需要；③征收依據：依據是法律，憑借的是國家權力，而是不是財產權利；④征收過程：是物質財寶從私人部門單項地、無償地轉移給國家的過程；⑤征收結果：國家通過稅收方式取得財政收入。2、稅收的差不多特征（1）強制性（2）無償性（3）固定性二、稅制要素和稅收分類1、稅制要素（1）納稅人、課稅對象、稅率、納稅環節、納稅期限、加成和減免、違章處理等內容。

納稅人納稅人和負稅人能夠是合一的，也能夠是分離的，推斷依據是稅負是否轉嫁。

課稅對象①

課稅對象，亦稱征收對象，是稅法規定的課稅的目的物，是課稅的依據或依照。②

課稅對象是區不稅種的要緊標志，體現著不同稅種課稅的差不多界限。③按照課稅對象的不同，我國的課稅對象能夠劃分為：流轉額、所得額、財產額、其他

稅率是計算應納稅額的尺度，稅率是稅收政策的中心環節。

納稅環節

納稅期限

加成和減免①附加和加成：都屬于加重納稅人負擔的措施。②減免稅：屬于減輕納稅人負擔的措施。③起征點和免征額：實質上都屬于免稅的專門形式。④出口退稅現行規定：對增值稅出口物資實行零稅率，對消費稅出口物資免稅。

違章處理（2）邊際稅率和平均稅率、名義稅率和實際稅率、零稅率和負稅率的差不多涵義。2、稅收分類按課稅對象、按計稅依據、按稅收治理權限、按稅負能否轉嫁、按征稅機關分類的方法和要緊內容。（1）按課稅對象分類①流轉稅類——增值稅、消費稅、營業稅。②所得稅類——企業所得稅、個人所得稅。③財產稅類——房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅。（2）按計稅依據分類①從價稅

以價格或價值為計稅依據的稅種。

多采納比例稅率或累進稅率。

增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、房產稅等。②從量稅

以課稅對象的數量、重量、面積、容積、體積或件數為計稅依據的稅種。

多采納定額稅率。資源稅、車船稅、土地使用稅等。（3）按稅收的治理權限分類①中央稅②地點稅③中央地點共享稅（4）按稅負能否轉嫁分類①直接稅：納稅人即負稅人②間接稅：納稅人不一定是負稅人（5）按征稅機關分類①工商稅收②關稅三、流轉稅類1、流轉稅的要緊特點（1）流轉稅類是我國的主體稅種。（2）我國現行流轉稅包括增值稅、消費稅、營業稅等。（3）特點①課征普遍。②以商品和勞務的流轉額或交易額為計稅依據。③除少數稅種或稅目實行定額稅率外，商品課稅普遍實行比例稅率，計算簡單，便于征收治理。2、增值稅（1）概念是對商品生產和流通中各環節的新增價值或者商品附加值進行征稅。（2）類型（按照同意扣稅的范圍）①消費型增值稅（國家決定從2009年1月1日起，在全國全面實施消費型增值稅）——體現鼓舞投資政策的增值稅；②收入型增值稅——完全的增值稅；③生產型增值稅——具有一定程度的重復征稅，不是完全意義上的增值稅。（3）征稅范圍銷售或者進口的物資或提供的加工、修理修配勞務。（4）納稅人凡是從事商品生產和銷售、提供應稅勞務以及進口物資的單位和個人差不多上納稅人。為了嚴格增值稅的征收治理，將我國增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。（5）稅率和征收率我國增值稅采取了差不多稅率再加一檔低稅率的模式。差不多稅率為17%，低稅率為13%。適用范圍是糧食、食用植物油、飼料、化肥、農藥、農機、圖書、報紙、雜志等。小規模納稅人適用統一的3%的征收率。（6）計稅方法

一般納稅人繳納增值稅采取扣稅法，其應納稅款為銷項稅額扣除進項稅額后的余額。①銷項稅額=銷售額×適用稅率②進項稅額為購進物資或同意應稅勞務所支付或負擔的增值稅額，一般以當期購貨發票中注明的同意扣除的增值稅為準。

對小規模的納稅人不實行扣稅法，應納稅額=銷售額×征收率。

進口物資：應納稅額=組成計稅價格×稅率。3、消費稅（1）概念對特定消費品和消費行為征收的一種稅，其目的是調節特定消費品生產的較高收入，平均稅率一般較高。（2）征稅范圍采取列舉征稅的方法，即只對列入征稅目錄的消費品征稅，不列入的不征稅。（3）納稅人在我國境內生產、托付加工和進口應稅消費品的單位和個人，為消費稅的納稅義務人。（4）稅目——產品列舉稅目我國征收消費稅的消費品有14類：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板。（5）稅率——比例稅率和定額稅率（6）計稅方法從價定率、從量定額，或從價定率和從量定額復合計稅的方法計算應納稅額。其中，對卷煙和白酒實行復合計稅方法。四、所得稅類1、所得稅的要緊特點（1）稅負相對比較公平；（2）所得課稅屬于單環節征收，不存在重復征稅問題；（3）所得課稅稅源可靠，收入具有彈性。2、企業所得稅（1）納稅人在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織；個人獨資企業、合伙企業不適用。（2）稅率①企業所得稅的稅率為25%。②注意適用20%稅率的專門情況：

非居民企業在中國境內未設立機構、場所的；

盡管設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的。（3）應納稅所得額的計算應納稅所得額=企業每一納稅年度的收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－同意彌補的往常年度虧損（4）應納稅額的計算應納稅額=應納所得額×適用稅率–減免和抵免稅額3、個人所得稅（1）納稅人居民納稅人和非居民納稅人兩種情況。（2）課稅對象共有11項，包括工資薪金所得、個體工商戶（包括個人獨資企業和合伙企業投資者）的生產、經營所得等。（3）稅率有兩種稅率，即依照所得類不的不同，分不實行超額累進稅率和比例稅率。（4）計稅方法

個人所得稅應納稅額＝應納稅所得額×適用稅率

在計算個人所得稅的應納稅額時，第一步先扣除稅法同意該類所得減除的費用，計算出應納稅所得額；第二步用應納稅所得額乘以相應的稅率，求得應納稅額。

應納稅所得額的計算要依照所得類不不同來分不計算。①工資、薪金所得②個體工商戶的生產、經營所得③對企事業單位的承包經營、承租經營所得④勞務酬勞所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得

勞務酬勞所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元，4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應納稅所得額。⑤財產轉讓所得⑥利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得五、財產稅類1、財產稅的優點和缺點（1）要緊稅種：房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅等。（2）優點①財產稅符合稅收的納稅能力原則；②財產稅稅源充分，收入比較穩定；③財產稅具有收入分配的功能；④財產稅屬于直接稅，不易轉嫁，增加了有產者的負擔，等于相對減輕了無產者的負擔。（3）缺點①稅收負擔存在一定的不公平性；②收入彈性小；③經濟還不發達時，課征財產稅在一定程度上對資本的形成會帶來障礙。第十三章政府預算制度一、政府預算職能1、政府預算的差不多涵義（1）定義政府預算，是具有法律規定和制度保證的、經法定程序審核批準的政府年度財政收支打算。（2）英國是政府預算制度出現最早的國家。1816年，英國出現了世界上第一個完整的國家預算。2、政府預算的職能（1）反映政府部門活動或工作狀況的功能；（2）監督政府部門收支運作情況的功能；（3）操縱政府部門支出的功能。3、政府預算的原則（1）完整性原則；（2）統一性原則；（3）真實性原則；（4）年度性原則；①公歷制：從每年1月1日起至同年12月31日止的一個預算年度。我國預算年度為公歷制。②跨年制：從每年某月某日至次年相應日期的前一日止，中間經歷12個月，但要跨兩個年份。如，英國、日本、加拿大等國家的預算年度是從每年的4月1日始至次年3月31日止。（5）公開性原則。4、政府預算的分類（1）按預算編制形式分類，分為單式預算和復式預算

復式預算一般由經常預算和資本預算組成。

經常預算要緊以稅收為收入來源，以行政事業項目為支出對象；

資本預算要緊以國債為收入來源，以經濟建設項目為支出對象。（2）按預算編制依據的內容和方法分類，分為增量（基數）預算和零基預算（3）按預算作用時刻長短分類，分為年度預算和多年預算（中期預算）（4）按預算收支平衡狀況分類，分為平衡預算和差額預算差額預算包括盈余預算和赤字預算。（5）按預算治理層次分類，分為中央預算和地點預算我國現行政府預算體系由中央預算、省（自治區、直轄市）預算、市（設區的市、自治州）預算、縣（自治縣、不設區的市、市轄區）預算、鄉（民族鄉、鎮）預算組成。二、政府預算周期1、政府預算周期和標準預算周期（1）政府預算周期也稱為政府預算循環。包括預算編制、預算審議、預算批復、預算執行、預算調整、決算等幾個環節。（2）標準預算周期是與政府預算周期相聯系的一個概念，一個標準的預算周期由預算編制（12個月）、執行（12個月）、決算與績效評價三個時期組成。2、我國政府預算周期：預算編制、預算審查與批準、預算執行、預算調整、決算（1）政府預算編制：堅持“兩上兩下”的程序。（2）政府預算的審查和批準政府預算草案只有通過同級人民代表大會審查和批準后，才能成為政府預算，才能成為具有法律意義的文件。（3）政府預算執行包括組織預算收入、撥付預算支出、動用預備費等內容。具體工作由財政部負責。國家金庫制度是政府預算收支執行的載體。國庫一般分為獨立國庫制、托付國庫制和銀行制。我國實行托付制，由中國人民銀行代理國庫。建立國庫單一賬戶制度是政府預算執行的重要環節。（4）政府預算調整預算調整——經全國人民代表大會批準的中央預算和經地點各級人民代表大會批準的本級預算。中央預算調整方案必須提請全國人民代表大會常務委員會審查和批準。（5）政府決算

財政部編制中央決算草案，報國務院審定后，由國務院提請全國人民代表大會常務委員會審查和批準。三、部門預算1、部門預算的差不多涵義以政府部門為單位進行編制，經財政部門審核后報同級立法機關審議通過，反映各部門所有收入和支出的公共收支打算和法律文件。2、部門預算的要緊內容（1）在編制范圍上，部門預算涵蓋了部門或單位的所有收入和支出。（2）在編制程序上，部門預確實是由基層預算單位編制、逐級匯總形成的。（3）在差不多框架上，部門預算由一般預算和基金預算組成。①在一般預算和基金預算兩類預算下，又分為收入預算和支出預算；②一般收入預算包括財政預算撥款、行政單位預算外資金、事業收入、事業單位經營收入、其他收入；③一般支出預算包括差不多支出和項目支出。3、編制部門預算的意義（1）細化了預算編制，增強了預算的統一性和完整性。（2）實現了預算統一批復，縮短了預算批復時刻。（3）提高了預算編制的科學性和預算執行的規范性。（4）有利于人大審查監督政府預算。第三部分貨幣與金融第十四章貨幣制度與貨幣發行一、貨幣的本質與貨幣形態的演變1、貨幣的本質（1）定義、本質貨幣是從商品世界中分離出來的，固定充當一般等價物的專門商品，并能反映一定的生產關系。（2）作為一般等價物，貨幣具有兩個差不多特征：①貨幣是表現一切商品價值的材料；②貨幣具有直接同所有商品相交換的能力。2、貨幣形態的演變，尤其是現代信用貨幣、電子貨幣貨幣形態的演變：貨幣的形態經歷了由最初的實物貨幣向代用貨幣、信用貨幣演變的過程。（1）實物貨幣——非金屬的實物貨幣、金屬自然形態、鑄幣（2）代用貨幣包括銀行券和輔幣。典型的代用貨幣是銀行券。（3）信用貨幣

信用貨幣實際上是一種信用工具或者債權債務憑證。

現代信用貨幣包括現金和銀行存款兩種要緊存在形式。

信用貨幣是債務貨幣，現金是中央銀行的負債，存款是商業銀行的負債；

電子貨幣電子貨幣是信用貨幣與現代計算機技術、通訊技術相結合的產物。有人稱之為“第三代貨幣”。實質上，電子貨幣是新型的信用貨幣形式.二、貨幣制度的構成要素與類型1、貨幣制度的概念貨幣制度是指一個國家（地區）以法律形式確定的貨幣流通結構和組織形式。2、貨幣制度的各構成要素（1）貨幣材料規定貨幣材料是貨幣制度最差不多的內容。目前世界各國普遍實行紙幣本位制，如我國的人民幣制度。（2）貨幣名稱、貨幣單位和價格標準貨幣的價格標準確實是貨幣單位及其劃分的等分，如元、角、分。（3）本位幣、輔幣及其償付能力①本位幣（主幣）各國都規定本位幣是無限法償的。②輔幣金屬貨幣流通條件下，輔幣為不足值貨幣，規定為有限法償貨幣；在紙幣本位制下，有的國家規定為有限法償，如美國；有的國家沒有明確的規定，如中國。（4）發行保證制度（發行預備制度）在代用貨幣形態下，以金屬預備制度、商業信用保證和國家信用保證作為紙幣發行保證；3、貨幣制度的演變，具體有銀本位制、金銀本位制、金本位制、不兌現的紙幣本位制（1）銀本位制:以白銀為本位貨幣材料，有銀兩本位和銀幣本位之分。（2）金銀復本位制以黃金和白銀同時作為本位幣材料。金銀本位制分為平行本位制和雙本位制。①平行本位制——存在金價格和銀價格②雙本位制——典型的金銀復本位制，金銀按固定比價流通。

格雷欣法則——“劣幣驅逐良幣”（3）金本位制①金幣本位制（典型的金本位制）②金塊本位制（殘缺不全的金本位制）——生金本位制③金匯兌本位制（殘缺不全的金本位制）——虛金本位制（4）不兌現的紙幣本位制

不兌現紙幣本位制又稱不兌現的信用貨幣制度，是以中央銀行發行的紙質貨幣作為流通貨幣。

特點①黃金非貨幣化②貨幣供給信用化③貨幣的多樣化4、我國的貨幣制度（1）我國貨幣制度比較專門，由于我國實行“一國兩制”的方針，從而形成了“一國三幣”的特有歷史現象（人民幣、港幣和澳門元）。（2）人民幣制度始建于1948年12月，差不多內容包括：①人民幣是我國的法定貨幣，人民幣的單位為“元”，輔幣的名稱為“角”和“分”；②人民幣采取不兌現紙幣的形式，是一種信用貨幣；③人民幣是我國（內地）惟一的合法通貨。④國家指定中國人民銀行為惟一的貨幣發行機關。⑤人民幣出入境受到不同程度的限制。三、貨幣發行1、貨幣層次（1）M0=流通中的現金（2）狹義的貨幣量：M1=M0+銀行活期存款（3）廣義的貨幣量：M2=M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金2、貨幣投放渠道貨幣供應量包括現金和存款兩個部分，其中現金是中央銀行的負債，存款是商業銀行的負債。3、貨幣供給機制（1）中央銀行的信用制造貨幣機制①

作為“最后貸款人”的中央銀行，是社會資金運動的組織和治理部門，要承擔向社會提供充足的貨幣資金的責任。②

中央銀行擁有貨幣發行權和信貸治理權。③

信用制造貨幣的功能為中央銀行所掌握。（2）商業銀行的擴張信用、制造派生存款機制①商業銀行具備在中央銀行發行貨幣的基礎上擴張信用、制造派生存款的能力。②商業銀行不能無限制地制造派生存款。銀行體系擴張信用、制造派生存款的能力要受到三類因素的限制：

受到繳存中央銀行存款預備金的限制；

受到提取現金數量的限制；

受到企事業單位及社會公眾繳付稅款的限制。（3）基礎貨幣、貨幣乘數、貨幣供應量①基礎貨幣（B）——包括現金和商業銀行在中央銀行的存款。②貨幣乘數（k）基礎貨幣的擴張倍數（貨幣乘數）取決于：

存款預備金率、貨幣結構比重

貨幣乘數=1/（存款預備金率+貨幣結構比重）③貨幣供應量（M）M=B×k第十五章信用與金融中介一、信用的內涵與類型1、信用的定義、存在的前提及本質特征（1）信用的定義①

是指債權、債務關系及其所表現的全部經濟現象，乃是資金盈余者把一定數量的貨幣資金貸放給資金短缺者。②

信用是以償還和付息為條件的借貸行為。（2）信用存在的差不多前提③

差不多前提條件：私有制條件下的社會分工和大量剩余產品的出現。④

私有制是貨幣與信用存在的共同前提。（3）信用的本質特征⑤

信用不是一般的借貸行為，是以償還和支付利息為條件的。⑥

信用是價值運動的一種專門形式，是單方面的價值運動。⑦

信用是一種債權債務關系。⑧

信用是與商品、貨幣經濟緊密相聯的經濟范疇。2、信用的作用（1）信用促進社會總需求的擴張與緊縮——投資需求和消費需求。（2）信用的存在降低了交易成本，方便了交易行為。（3）信用是宏觀經濟調控政策得以有效貫徹實施的橋梁——信用中介機構和信用中介。（4）良好的社會信用關系能夠保證信用主體的行為具有長期性和可預測性。3、信用的形式（1）按債權人與債務人結合的特點分類的信用形式①直接信用——直接金融、直接融資；

方式：發行股票或債券；

直接信用方式包括：商業信用、公司信用、國家信用。②間接信用——間接金融、間接融資。（2）按不同主體分類的信用形式①商業信用

一是企業之間相互提供的、與商品的生產和流通有關的信用；

二是指企業直接向社會集資，以解決自身擴大再生產的資金需要。②銀行信用

是典型的間接信用；

成為了信用關系中的主體和差不多形式。③國家信用

一國政府向本國居民舉借債務，以解決國庫收支臨時性、季節性的不一致或者彌補國庫赤字的信用形式。

形式：發行國庫券或公債。④消費信用

消費信用是指工商企業或者銀行以商品或者貨幣的形式向個人消費者提供的信用。

要緊形式：一是工商企業為信用主體，向消費者提供以賒銷、分期付款等形式的商品信用；二是銀行及其他金融機構為信用主體，向消費者提供消費性質的信用。4、征信的定義和功能（1）定義是債權人對債務人還款能力的調查，是信用交易過程的一個環節。是授信人（債權人）在進行授信活動時，獨自對受信人（債務人）的資信狀況和履約能力進行的一種調查。（2）功能①了解、調查、驗證他人的信用，使得賒銷、信貸活動中的授信方（債權人）能夠較為充分地了解信用申請人的真實資信狀況和如期還款能力；②通過信用信息的傳輸來降低信用信息不對稱的困境，起到約束市場交易行為的作用，使授信方的風險降到最低。二、金融中介1、金融中介的定義、要緊類型（1）金融中介的定義金融中介，又稱金融機構，是在信用關系中，插在借者（債務人）和貸者（債權人）之間的第三方。（2）金融中介機構的類型銀行類金融機構——中央銀行、商業銀行、政策性銀行等。非銀行類金融機構要緊包括證券公司和投資銀行、商業保險公司、財務公司、共同基金、投資基金和其他金融中介等。2、中央銀行、存款類金融機構、證券機構、保險機構等要緊金融機構的定義、職能、區不和聯系（1）中央銀行——貨幣當局是發行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行，具有國家行政治理機關和銀行的雙重性質。（2）商業銀行——存款貨幣銀行

信用中介——最差不多的職能。

支付中介：如匯兌、非現金結算等。

信用制造（3）政策性銀行資金要緊來源于：財政撥款、發行政策性金融債等。（4）商業保險公司①專門經營保險或再保險業務的專業性金融機構。②保險的差不多職能：經濟補償職能和保險金給付職能。③保險派生的職能：融資職能、防災防損職能、投資職能。④保險業務分為人身保險和財產保險。⑤國際保險業遵循“分業經營、分業監管”的原則，保險公司分為人身保險公司和財產保險公司。⑥再保險公司能夠同時經營人身保險和財產保險的再保險業務。⑦保險公司的資金要緊運用于長期證券投資，如投資于公司債券和股票、市政債券、政府公債，以及發放不抵押貸款、保險單貸款等。（5）投資銀行①是專門對工商企業辦理投資、提供長期性投資信貸業務和與工商企業投資有關的融資中介服務的專業性非銀行機構。②投資公司在英國稱為商人銀行，在日本稱為證券公司。③資金來源要緊依靠自己的股票和債券來籌集，一般不汲取存款。（6）財務公司資金來源：通過向商業銀行借款、持股的母公司撥款及在公開市場出售商業票據等方式籌措。資金運用：消費者信貸、商業貸款、房地產抵押貸款。（7）信用合作組織信用合作社，是城鄉居民集資合股而組成的合作金融組織，為合作社社員辦理存、放款業務的金融機構。3、金融業綜合經營與分業經營的定義和差不多情況（1）專業化銀行制——分業經營（2）綜合化銀行制——混業經營法律上的可能。技術上的可能。銀行——全面的服務、利用效率、業務增長點保險公司——銷售效率、保險經營的成功率、規模經濟效益和范圍經濟效益三、我國金融中介體系1、我國金融中介體系的建立、鞏固和進展（1）新中國“大一統”金融中介體系的建立在第一時期中，1948年12月1日，中國人民銀行成立，標志著我國統一的社會主義國家銀行制度開始形成。（2）1979年以來金融中介體系的改革和進展通過30多年的改革開放，我國目前形成了以中國人民銀行、中國銀行業監督治理委員會、中國證券監督治理委員會、中國保險監督治理委員會為領導，股份制銀行為主體，多種金融機構并存，分工協作的金融中介體系。2、我國當前金融中介體系的結構和差不多情況（1）中央銀行中國人民銀行是我國的中央銀行，是在國務院領導下制定和執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務的宏觀調控部門，是我國發行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。（2）政策性銀行

國家開發銀行：國家重點建設、基礎產業、支柱產業，2008年轉制為股份制商業銀行。

中國農業進展銀行：農業政策性信貸資金、農業政策性金融業務

中國進出口銀行：產業政策、外貿政策，機電產品和成套設備（3）商業銀行①中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行是我國商業銀行體系中的主力軍，中國工商銀行、中國銀行和中國建設銀行已通過成功上市轉制為股份制商業銀行。中國農業銀行于2009年1月轉制為股份制商業銀行。②還有一些我國較早成立的股份制商業銀行，如交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行等。③以上商業銀行同意中國銀行業監督治理委員會的監管。（4）保險公司①要緊有中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司、太平洋保險公司、平安保險公司等。②遵循“分業經營”原則，同意中國保險監督治理委員會的監管。（5）投資銀行、證券公司①1995年設立的中國國際金融有限公司、1999年設立的4家金融資產治理公司（華融、長城、東方和信達資產治理公司）以及后來陸續設立的保險資產治理公司都能夠經營投資銀行業務。②同意中國銀行業監督治理委員會的監管。（6）在華外資金融機構①1979年，日本輸出入銀行在北京設立第一家外資銀行代表處。②方式：

一是外資金融機構在華代表處；二是外資金融機構在華設立的營業性機構。第十六章金融體系與金融市場一、金融體系1、金融體系的定義金融體系是有關資金的集中、流淌、分配和再分配的一個系統。它由資金的流出方（資金盈余單位）和流入方（資金短缺單位）和連接這兩者的金融中介機構和金融市場，以及對這一系統進行治理的中央銀行和其他金融監管機構共同構成。2、構成現代金融體系的差不多要素（1）由貨幣制度所規范的貨幣流通（2）金融中介——銀行類和非銀行類金融機構（3）金融市場——資本市場、貨幣市場、外匯市場等（4）金融工具——金融產品或金融商品（5）金融制度和調控機制——貨幣制度、匯率制度、利率制度、信用制度、支付清算制度、金融監管制度二、金融市場1、金融市場的定義和差不多功能（1）定義金融市場是資金供給者（債權人）和資金需求者（債務人）通過各種金融工具相互融通資金的場所，它包括所有的融資活動。（2）差不多功能①聚斂功能——資金集合②

配置功能——資源配置、財寶再分配、風險再分配③調節功能——調節宏觀經濟④反映功能——反映國民經濟2、構成金融市場的差不多要素（1）交易對象——貨幣資金（2）交易工具——市場上流通的各種金融工具在金融市場上，貨幣資金的供求與金融工具的供求在方向上是相反的。（3）交易主體①個人或者家庭——買方、賣方②工商企業——籌資人、投資人③政府部門——資金需求者④金融機構——中介⑤中央銀行——交易方、治理者（4）交易價格——利率、匯率、保險費率、股價3、金融市場的分類（1）按交易的金融工具的期限長短

貨幣市場——短期債券市場、票據市場、同業拆借市場

資本市場——股票市場、債券市場（2）按金融工具的發行和轉讓流通的不同一級市場（初級市場、發行市場）發行方式有兩種：

定向發行（私募發行）：將金融工具銷售給特定的機構

公開發行（公募發行）：將金融工具廣泛地發售給社會公眾二級市場（次級市場、流通市場）：買賣、轉讓已發行金融工具的市場（3）按照金融交易的交割期限金融現貨市場——現金交易、固定方式交易金融期貨交易金融期權交易（4）按金融交易的地理區域不同國內金融市場國際金融市場

廣義的國際金融市場——貨幣市場、資本市場、外匯市場、黃金市場以及金融衍生品市場等。

狹義的國際金融市場（境外貨幣市場或離岸金融市場）三、金融工具與利率1、金融工具的定義和特征、分類（1）定義金融工具，又稱信用工具，是債權、債務雙方締結的具有法律效應的債權、債務契約，是列明借貸金額和償還債務等具體條件的書面文件。（2）特征①期限性②流淌性

受兩個方面的阻礙：

受償還期限的阻礙。短期金融工具的流淌性強一些。

受債務人信譽程度的阻礙。信譽差，交易成本高。③風險性

兩類風險

違約風險：債務人不履行合約、不按時歸還本息。

市場風險：因通貨膨脹、貨幣貶值使收益下降甚至本金受損、銀行利率上升導致金融工具價格下跌導致金融資產價值受損。④收益性——收益率：利息或股息與預付本金的比率。

名義收益率：票面收益與本金的比率；

當期收益率：票面收益與該金融工具購買時的市價的比率；

實際收益率：平均收益率，實際保留金融工具期間所獲得的實際年平均收益與該金融工具購買時市價的比率。⑤期限性、流淌性、風險性和收益性之間的關系

風險與期限成正相關關系；

風險性與流淌性成負相關關系；

收益率與期限性、風險性成正相關關系；

收益率與流淌性成負相關關系。（3）金融工具可分為短期金融工具、長期金融工具和衍生金融工具。2、短期金融工具和長期金融工具的定義和種類（1）短期金融工具國庫券大額可轉讓定期存單（CDs）不能提早支取，但能夠在二級市場轉讓、變現。票據——商業票據、銀行匯票、銀行本票、支票（2）長期金融工具——各類證券，“有價證券”長期政府債券——要緊指公債。公司債券銀行債券股票——所有權憑證3、衍生金融工具的定義和種類（1）定義通過某種交易方式，從一般金融工具派生出來的金融工具，其自身價值取決于其所代表的基礎金融工具的價值變化。（2）種類期貨和期權①

期貨交易——貨幣期貨、利率期貨、股票指數期貨②

期權交易

擁有權利的一方為獲得該種權利，必須事先給與承擔這種義務的一方一定的費用。

期權有兩個差不多要求：價格和時刻。互換——期限互換、利率互換、貨幣互換利率的定義、計算方法4、利率的定義、計算方法（1）定義利息率是一定時期內利息額對借貸本金額之比，簡稱利率。（2）計算

公式利率＝利息額/（借貸本金額×期限）

計息方法

單利計息方法：僅以原有本金計息的方式。本金加利息=本金×（1+利率×期限）

復利計息方法：每期屆滿時，將利息加入本金再計息的方式。5、阻礙利率的因素、利率的種類、利息的本質和作用（1）利率的種類基準利率（中心利率）——貨幣當局（中央銀行）按照利率的治理體制——市場利率、打算（官方）利率按在信貸期限內利率是否能變動——固定利率、浮動利率按是否剔除通貨膨脹因素——名義利率、實際利率實際利率=名義利率–通貨膨脹率（2）阻礙利率水平的因素平均利潤率是決定利率水平的差不多因素（平均利潤率是利率的最高限，零則是利率的最低限）貨幣資金的供求關系（貨幣資金供過于求，利率下降；反之，則利率上升）物價上漲率（實際利率＝名義利率－物價上漲率）歷史的沿革中央銀行貨幣政策國際金融市場利率（3）利息的本質和作用本質：利息是由借款者支付給貸款者的超過借貸本金的價值；利息確實是出借資金的酬勞或者使用資金的代價。債權方：讓渡資金的使用權債務方：獲得資金的使用權作用：貨幣資金實際價值的尺度、提高資金使用效率

第十七章匯率與國際收支一、外匯與匯率1、外匯的概念和分類（1）外匯的概念

外匯是指以外幣表示的，可用于清償國際間債權債務的支付手段。

狹義的外匯——直接、國外銀行的外幣存款和外幣票據。

廣義的外匯——能夠清償對外債務的一切以外國貨幣表示的資產或債券。2008年8月修訂的《中華人民共和國外匯治理條例》規定，外匯包括：

外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣；

外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等；

外幣有價證券，包括債券、股票等；

特不提款權；

其他外匯資產。（2）外匯的分類——按買賣的交割期限：即期外匯（現匯）、遠期外匯（期匯）（3）外匯的三個特征——外匯三性：外幣性、可兌換性、普遍同意性

目前，能夠同時具備上述三性的是要緊發達國家貨幣，如美元、歐元、日元、瑞士法郎等，還有一些地區性貨幣。2、匯率的定義、種類（1）匯率（匯價）：不同貨幣相互兌換的比率，即以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。（2）匯率的種類即期匯率（現匯匯率）與遠期匯率（期匯匯率）假如貨幣的期匯比現匯貴，稱貨幣遠期升水；假如貨幣的期匯比現匯廉價，稱貨幣遠期貼水；假如貨幣的期匯和現匯相等，稱平價；差不多匯率與套算匯率（交叉匯率）

如何區不升值、升水與貶值、貼水最初的遠期匯率概念，專門可能是在商人的合同中，作為匯率保值的手段出現的。

如，甲乙兩人誰也不明白3個月后匯率變動如何，誰也不想在匯率風險中受益或虧損，因此就能夠在合同里規定：4月份交貨時，不管當時市場匯率如何，就按