精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔某飯店財務會計制度規范目錄：1、某飯店財務會計制度規范2、某飯店財務內控制度規范第三部分***飯店財務內控制度規范文本

***飯店會計制度第一章總則為了加強本企業的會計工作，維護本企業及其投資人等有關方面的合法權益，根據國家有關外商投資企業的法律、法規，制定本制度。根據《中華人民共和國外商投資企業會計制度》和有關的補充規定，結合企業的具體情況，制定本企業的會計制度。會計核算原則本企業的會計核算工作應當符合中華人民共和國有關法律、法規和本制度的規定。企業的會計核算應當劃分會計期間（月、季、年）。企業的會計核算工作應當以實際發生的經濟業務為依據，做到記錄準確，內容完整，方法正確，手續齊備，符合時限。本企業根據權責發生制的原則記帳。凡是本期已經實現的收入和已經發生的費用，不論款項是否在本期收回，都應當作為本期的收入和費用入帳；凡是不屬于本期的收入和費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收入和費用處理。企業收入和費用的計算應當相互配合。同一會計期間所取得的收入以及與其相關聯的成本、費用，應當在同一會計期間登記入帳。企業的財產應當按照實際成本核算。除另有規定者外，企業不得自行調整財產的帳面價值。企業應當劃分資本支出和收益支出的界限。支出的效益及于一個以上（不含一個）會計年度的，應當作為資本支出；支出的效益僅及于本會計年度的，應當作為收益支出。企業的會計核算方法，前后各期應當一致，不得隨意變更。如果有必要變更，一般應當自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中予以說明。記帳與帳簿本企業采用借貸復式記帳法。本企業以人民幣作為記帳本位幣。本企業的記帳文字為中文。企業每發生一筆經濟業務，都應當取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內容真實、完整，手續齊備，數字準確。原始憑證經審核無誤，才能據以填制記帳憑證。本企業設置日記帳、總分類帳和明細分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。

各種帳簿應當根據審核無誤的原始憑證、記帳憑證或者憑證匯總表等登記，做到登記及時，內容完整，數字準確，摘要清楚。

各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴格按照會計人員工作規則進行。流動資產本企業的流動資產，包括現金、銀行招待存款、有價證券，應收和預付款項以及存貨等。

現金、銀行存款、有價證券分別核算；應收款項，按照應收票據、應收帳款、應收短期貸款和其他應收款等分別核算；預付款項，按照預付貨款（預付定金）、預交所得稅和待攤費用等分別核算；存貨按照商品、原材料、物料用品、包裝物和低值易耗品等分別核算。

對于自年度資產負債表日起一年以上的應收款項，應當在年度資產負債表長期投資類下單列項目反映?，F金和銀行存款設置日記帳，按照業務發生順序逐日逐筆進行登記；有多種貨幣的還應按不同的貨幣分別設帳登記。有價證券包括準備在一年以內變現的股票和債券，應當按照實際支付的款項登記入帳。實際支付的款項含有已宣告發放的股利或者應計利息的，應將這部分股利或者利息金額作為暫付款項，通過其他應收款帳戶核算。

有價證券的股利或者利息收入，以及有價證券售出或到期時所收到的款項與其帳面成本和已登記入帳的應收股利或者應計利息之間的差額，應當作為投資損益計入營業外支出或者營業外收入。應收和預付款項按照不同貨幣分別設帳登記。

企業計提壞帳準備，可于年度終了按照應收帳款、應收票據等應收款項，計提不超過3%的壞帳準備。

壞帳準備應當單獨核算，并在資產負債表中作為應收款項的減項單獨反映。年末應當計提的壞帳準備數額如果高于已提壞帳準備的帳面余額，可以按其差額補提足額；如果低于已提壞帳準備的帳面余額，應當按其差額相應調減壞帳準備的帳面余額。

企業的壞帳損失，計入管理費用。實際發生的壞帳應當與壞帳準備先行沖抵。已經確認的壞帳，以后如果收回，應當相應調增壞帳準備或者沖減管理費用。

對于壞帳的確認，按照國家有關規定辦理。存貨應當按照實際成本登記入帳。

購入的存貨，以買價加運輸、裝卸、保險等費用、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用和應繳納的稅金作為實際成本；購入的商品以買價和應繳納的稅金作為實際成本。

自制、自產或者自行開采的存貨，以制造、生產或者開采過程中的各項實際支出作為實際成本。

委托外單位加工完成的存貨，以實際耗用的原材料或者半成品成本加加工、運輸、裝卸和保險等費用以及應繳納的稅金作為實際成本。

盤盈的存貨，按照原實際成本或者同類存貨的實際成本入帳。存貨的核算，一般采用永續盤存制。

領用或者發出的商品、原材料、自制半成品和產成品等，采用先進先出法確定其實際成本；低值易耗品和周轉使用的包裝物在領用后采用一次攤銷法，企業于投入生產經營時一次大量領用的低值易耗品，可以作為其他資產核算。存貨需定期盤點，每月盤點一次。盤存數如果與帳面記錄不符，應當于查明原因后及時進行會計處理，一般在年終結帳前處理完畢。

盤盈的存貨，一般應當相應沖減有關費用；盤虧或者毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司等的賠款和殘料價值之后，應當相應計入有關費用；其中，由于非常原因造成的凈損失，計入營業外支出。長期投資本企業的長期投資，是指向其他單位投出的期限在一年以上的資金，包括直接向其他單位投出的現金，實物和無形資產，以及購入的不準備在一年以內變現的股票和債券。長期投資應當單獨核算，并在資產負債表中單列項目反映。撥付獨立核算，不獨立納稅的附屬企業的資金，應通過撥付所屬資金進行核算，在資產負債表長期投資類下單列項目反映。

撥付所屬資金應當按照實際撥付的金額或者實物、無形資產等的帳面價值登記入帳。固定資產和在建工程企業的固定資產應當單獨核算，并在資產負債表中單列項目反映。以融資租賃方式租入的固定資產在未取得所有權之前，應當另行核算；以經營租賃方式租入的固定資產，應當在輔助性備查帳中登記，并在資產負債表的附注中予以說明。固定資產應當按照原價登記入帳。

投資人投入的固定資產，以合同、協議或者企業申請書和驗收清單中所列金額加由企業負擔的運輸、裝卸、保險等費用和應繳納的稅金作為原價。

購入的固定資產，以買價加運輸、裝卸、保險等費用和應繳納的稅金作為原價。

自制、自建的固定資產，以制造、建造過程中的實際支出作為原價。

以融資租賃方式租入的固定資產，以合同規定的價款加由企業負擔的運輸、裝卸、保險等費用和應繳納的稅金作為原價；合同規定的價款中包含了價款利息和手續費的，一般應將利息和手續費從原價中扣除；如融資租入的固定資產價值不大且期限不長，利息和手續費也可不單獨核算。

接受捐贈取得的固定資產，以按照本制度的規定確定的價格加由企業負擔的運輸、裝卸、保險等費用和應繳納的稅金作為原價；如系舊的固定資產，還應按新舊程度估計累計折舊。

盤盈的固定資產，以重置完全成本作為原價，并按新舊程度估計累計折舊。

因擴充、更換、翻新和技術改造而增加價值的固定資產，按照所發生的有關支出增加固定資產原價。

需要安裝的固定資產，其安裝費用一并計入原價。固定資產的折舊采用直線法。

固定資產的應計折舊額按照固定資產的原價和分類折舊率計算。固定資產的折舊率根據固定資產的原價、估計殘值和使用年限計算確定。估計殘值為原價的10%。

固定資產應當自投入使用月份的次月起，按月計算折舊；停止使用的固定資產，自停止使用月份的次月起，停止計算折舊。固定資產折舊足額后，仍可繼續使用的，不再計算折舊；提前報廢的，不補計折舊。

因擴充、更換、翻新和技術改造增加價值而調整原價的固定資產，應當根據調整后原價、已計折舊、估計殘值和尚可使用年限計算折舊?；I建期間用于本企業工程施工的固定資產，可以在工程竣工時一次，也可以在工程施工期間按期計算折舊，并計入有關工程成本。在籌建期間使用，但與工程施工不直接有關的固定資產的折舊，應當計入開辦費。以融資租賃方式租入的固定資產以及以經營租賃方式租出的固定資產，應當計算折舊。房屋建筑物以外的長期閑置未用的固定資產，不計折舊。

累計折舊應當單獨核算，并在資產負債表中作為固定資產的減項單獨反映。以融資租賃方式租入固定資產的累計折舊，應當另行核算。固定資產每年盤點一次。盤存數如果與帳面記錄不符，應當于查明原因后及時進行會計處理，一般在年終結帳前處理完畢。盤盈的固定資產，按原價扣除估計累計折舊后，計入營業外收入；盤虧的固定資產，按原價扣除累計折舊和過失人或者保險公司等的賠款后，計入營業外支出。在企業工程施工中發生的固定資產盤盈或者盤虧，應當計入有關工程成本。

由于出售、報廢或者毀損等原因而發生的固定資產清理凈損益，應當計入營業外支出或者營業外收入。在企業工程施工中發生的固定資產清理凈損益，應當計入有關工程成本。

籌建期間發生的與工程不直接有關的固定資產盤盈、盤虧和清理凈損益，以及由于非常原因而造成的固定資產清理凈損失，應當計入開辦費。本企業的在建工程包括施工前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程應當單獨核算，并在資產負債表中單列項目反映。籌建期間在一年以上、工程項目較多且工程支出較大的，可以分項目進行核算。

在建工程應當按照下列方法登記入帳：

工程用材料，比照本制度第二十條的規定；

待安裝設備，比照本制度第二十六條的規定；

預付工程款，按照預付的工程款項；

工程管理費，按照實際發生的各項管理費用；

自營工程，按照直接材料、直接工資、直接機械施工費以及所分攤的工程管理費等；

出包工程按照應支付的工程價款以及所分攤的工程管理費等；

設備安裝工程按照所安裝設備的原價、工程安裝費用、工程試運轉支出以及所分攤的工程管理費等。

企業在籌建期間購入或投入不需要安裝的設備，也可以通過在建工程核算。在建工程發生報廢或者毀損，在扣除殘料價值和過失人或者保險公司等的賠款后的凈損失，一般計入繼續施工的工程成本；對于非常原因造成的報廢或者毀損，其凈損失在籌建期間計入開辦費，在投入生產經營以后計入營業外支出。

工程交付使用前因進行試運轉發生的凈支出，計入工程成本。在試運轉中形成產品且可以對外銷售的，應當以實際銷售收入或者預計售價作為產成品成本，同時沖減在建工程成本。雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，一般自交付使用之日起，按照工程預算、造價或者工程成本等資料，估價轉入固定資產，并按照本制度第二十七條的規定計算折舊；竣工決算辦理完畢之后，應當按照決算數調整原估價和已計折舊。無形資產和其他資產企業的無形資產，包括工業產權、專有技術、場地使用權和其他無形資產，應當分別核算，并在資產負債表中分別列項反映。

投資人投入的無形資產，按照合同、協議或者企業申請書中所列金額以及由企業負擔的有關費用入帳；

購入的無形資產，按照實際支付的價款入帳。無形資產應當自企業開始受益起按照規定的期限分期平均攤銷。沒有規定期限的，按照預計的受益期或者不少于10年的期限分期平均攤銷。本企業的其他資產，包括開辦費、籌建期間匯兌損失、遞延投資損失以及需要分期攤銷的其他遞延支出，應當分別核算，并在資產負債表中分別列項反映。

開辦費按照企業在籌建期間發生的注冊登記費、人員工資、差旅費、職工培訓費、董事會費以及其他不計入固定資產和無形資產購建成本的費用金額入帳；

籌建期間匯兌損失，按照企業在籌建期間的實際發生額入帳；

遞延投資損失，按照投出資產的實際作價與帳面價值之間的差額入帳；

其他遞延支出，按照實際發生的有關支出入帳。其他資產應當按照以下方法進行攤銷：

開辦費和籌建期間匯兌損失，自企業投入生產經營起按照不少于5年的期限分期平均攤銷；

遞延投資損失，按照投資期限或者不少于10年的期限分期平均攤銷；

其他遞延支出，按照預計的受益期或者不少于10年的期限分期平均攤銷。流動負債、長期負債及其他負債外商投資企業的流動負債，包括短期借款、應付款項、預收貨款（預收定金）和預提費用等。

短期借款、預收貨款（預收定金）和預提費用等，應當分別核算；應付款項，應當按照應付票據、應付帳款、應付工資、應交稅金、應付股利和其他應付款等分別核算。有多種貨幣的流動負債還應按不同的貨幣分別設帳登記。

職工獎勵及福利基金和其他負債性基金，視同流動負債進行核算。

對于自年度資產負債表日起一年以上的應付款項，應當在年度資產負債表長期負債類下單列項目反映。本企業的長期負債，包括長期借款、應付公司債和融資租入固定資產應付款等，應當分別核算，并在資產負債表中分別列項反映。

對于自年度資產負債表日起一年內即將到期的長期負債，應當在年度資產負債表流動負債類下單列項目反映。企業的其他負債包括籌建期間匯兌收益和遞延投資收益等，分別通過籌建期間匯兌損失和遞延投資損失等帳戶核算。各種負債的利息應當按照約定的利率逐期計算。

與購建固定資產等直接有關的利息，在所購建的資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應當計入有關資產的購建成本；其他利息，在籌建期間，應當計入開辦費，在生產經營期間，應當作為本期費用。投資人權益本企業的投資人權益，包括實收資本、資本公積、儲備基金、企業發展基金和未分配利潤等，應當分別核算，并在資產負債表中分別列項反映。實收資本是指投資人按照合同、協議或者企業申請書的約定實際繳入的出資額。

現金投資，按照實際存入企業開戶銀行的金額入帳；

實物投資，按照合同、協議或者企業申請書和驗收清單中所列金額入帳。

無形資產投資，按照合同、協議或者企業申請書所列金額入帳。

實收資本登記入帳后，如果與中國注冊會計師的驗資報告不符，應當按照規定進行相應的會計處理。投資人繳入的出資額，如果需要折合記帳本位幣，在有關資產帳戶中，按照本制度第五十四條的規定折合。在實收資本帳戶中，按照合同約定的國家外匯管理局公布的外匯牌價（以下簡稱國家外匯牌價）折合；合同未作約定的，按照企業收到出資額時的國家外匯牌價折合。

按照收到出資額時的國家外匯牌價折合記帳本位幣的企業，如果登記注冊所用的貨幣與記帳本位幣不一致且投資人繳入出資額的時間不同，在實收資本帳戶中，應當按照第一次收到出資額時的國家外匯牌價折合。投資人如果分期出資，其各期出資都應當按照第一期第一次收到出資額時的國家外匯牌價折合。

由于有關資產帳戶與實收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產生的記帳本位幣差額，應當作為資本公積核算。

外資企業一般按照企業收到出資額時的國家外匯牌價折合其實收資本帳戶。中外合作經營企業依照有關法律、法規的規定在合作期間歸還投資人的投資的，對已歸還的投資應當單獨核算，并在資產負債表中作為實收資本的減項單獨反映。資本公積包括捐贈公積、資本折算差額以及資本溢價等。

捐贈公積是指因接受現金或者實物捐贈而增加的投資人權益。現金捐贈，按照受贈的金額入帳。實物捐贈，對于附有發票帳單的，按照發票帳單所列金額入帳；無發票帳單的，參照同類實物的國內或者國際市場價格入帳。如受贈的系舊的固定資產，應當按照原價與估計累計折舊之間的差額入帳。

資本溢價是指投資人繳付的出資額大于注冊資本的差額。成本和費用企業在生產經營過程中發生的物質消耗、勞動報酬及各項費用，都應當按規定計入成本、費用。

企業在生產經營中所耗用的各項材料，應當按照實際耗用的數量和帳面單價計算，計入成本、費用。

企業應付職工的工資，應當根據規定的工資標準、工資形式、獎勵津貼等制度，以及工時等記錄資料正確計算，計入成本費用；按規定支付的中方職工保險福利費用、退休養老基金、待業保險基金、住房補助基金以及國家對中方職工的各項補貼等，也應以工資項目計入成本、費用。

企業在生產經營過程中所發生的其他各項費用，都應以實際發生數計入成本、費用。凡應由本期負擔而尚未支出的費用，應當作為預提費用計入本期成本、費用；凡已經支出，應由本期和以后各期分擔的費用，應當作為待攤費用或者遞延支出分期攤入成本、費用。企業應當按照規定的成本項目和費用項目，匯集生產經營過程中所發生的各項支出。

銷售費用包括銷售傭金、代銷手續費、廣告費、租賃費和銷售服務費用，以及銷售部門人員工資、差旅費、折舊費、修理費、辦公費、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經費。

管理費用包括管理企業所發生的各項費用，包括公司經費、工會經費、董事會費、顧問費、訴訟費、交際應酬費、稅金（包括城市房地產稅和車船使用牌照稅等）、場地使用費、技術轉讓費、無形資產攤銷、其他資產攤銷、壞帳損失、職工培訓費、研究發展費和其他管理費用。

財務費用包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）、金融機構手續費及其他因理財活動而發生的費用。

營業支出包括業務經營過程中所發生的各項支出，可按照服務類別分別匯集。收入、利潤及利潤分配企業的營業收入，包括主營業務收入和其他業務收入，應當分別核算。主營業務收入，可以分為飯后店租金收入、非飯后店租金收入、管理費收入、各種勞務或者服務收入等。

營業收入的實現，一般為服務或者勞務已經提供，價款已經收訖或者已經取得收取價款的權利。

取得收取價款的權利，在委托銀行收款的情況下，為向銀行辦妥托收手續；在委托代銷的情況下，為收到代銷單位的代銷清單。采取產品分成方式的，以投資人分得產品為營業收入實現。采取分期收款銷售方式的，可以按照合同約定的收款日期確定營業收入的實現。

營業收入應當按照實際或者應予收取的款項登記入帳。銷售退回應當從營業收入中扣除；銷售折扣或折讓應當單獨核算，并在利潤表中作為營業收入的減項單獨反映。企業的利潤總額，包括營業利潤和營業外收支凈額。

營業利潤為主營業務收入減去營業稅金和營業成本后的毛利，再減去銷售費用、管理費用和財務費用、加上其他業務利潤的凈額。其他業務利潤為其他業務收入減去其他業務支出的凈額。

營業外收支凈額為營業外收入減去營業外支出的凈額。營業外收入包括投資收益、投資作價收益、固定資產盤盈、處理固定資產收益、罰款收入和以前年度收益等；營業外支出包括投資損失、投資作價損失、固定資產盤虧、處理固定資產損失、罰款支出、捐贈支出、非常損失和以前年度損失等。營業外收入和營業外支出應當分別核算，并在利潤表中分別列項反映。企業一般應當按月計算利潤。按月計算利潤有困難的企業，經主管財政部門或國務院有關主管部門批準，可以按季或者按年計算利潤。

利潤的計算，在年度內，采用表結法，年度終了，采用帳結法。企業應當依照有關法律、法規的規定從所得稅后利潤中提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和企業發展基金（外資企業可以不提企業發展基金）

儲備基金除經批準用于彌補虧損和增加資本，企業發展基金除經批準用于增加資本，其帳面余額不得減少。職工獎勵及福利基金應當用于企業職工的非經常性獎勵或者各項集體福利，其中形成的房屋、設施等資產，不得作為企業的財產。

提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和企業發展基金后的利潤，為可供分配給投資人的利潤。年終結帳以后發現的應調整本年度會計事項，應當在下年度有關帳戶中進行調整，并在報表中作相應反映。涉及以前年度損益計算的，應當分別情況計入營業外收入或者營業外支出，或者調整未分配利潤和應交稅金帳戶。企業本年的利潤總額、應繳納的所得稅、提取的儲備基金、職工獎勵及福利基金和企業發展基金、分配給投資人的股利（包括本年分配的以前年度未分配利潤），以及年初未分配利潤、年初未分配利潤調整數和年末未分配利潤，均應當在利潤分配表中分別列項反映。外幣業務外商投資企業的外幣業務，是指以記帳本位幣以外的貨幣進行的款項收付、往來結算以及計價等業務。

外幣帳戶，包括外幣現金、外幣銀行存款、以外幣結算的債權（如應收帳款、應收票據等）和債務（如應付帳款、應付票據、應付工資、應付股利等），應當與非外幣的各該相同帳戶分別設置，并分別核算。企業發生外幣業務時，應當將有關外幣金額折合為記帳本位幣金額記帳。除另有規定者外，所有與外幣業務有關的帳戶（包括外幣帳戶和對應的非外幣帳戶）無論增加或者減少，均采用業務發生時的國家外匯牌價（原則上采用中間價，下同）作為折合匯率，本企業采用當月1日的國家外匯牌價的中間價作為折合匯率。每月終了，各種外幣帳戶（不包括按調劑價單獨記帳的外幣帳戶）的外幣月末余額，應當按照月末國家外匯牌價的中間價折合為記帳本位幣金額。按照月末國家外匯牌價折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益，計入當期損益。

籌建期間發生的匯兌損益，應當通過籌建期間匯兌損失帳戶單獨核算。同期匯兌損失和匯兌收益相抵后，如為損失凈額，應當按照本制度三十五條的規定進行攤銷，攤余價值在資產負債表其他資產類下單列項目反映；如為收益凈額，其會計處理方法可以由企業在下列三種方法中選定：

1、自企業投入生產經營起按照5年分期平均轉銷；

2、留待彌補企業生產經營期間發生的年度虧損；

3、留待并入企業的清算收益。

籌建期間匯兌收益的帳面余額應當在資產負債表其他負債類下單列項目反映。

與購建固定資產等直接有關的匯兌損益，在所購建的資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應當計入有關資產的購建成本。在外匯調劑中賣出或者買入外幣，應當按照實際調劑價記帳。

賣出外幣的實際調劑價與該外幣帳戶的原記帳本位幣金額之間的差額，應在月末時按照本制度第五十五條的規定一并調整。

買入的外幣應當按照實際調劑價單獨記帳，并在支用時按照帳面調劑價折合記帳本位幣金額記帳。帳面調劑價可以采用先進先出、加權平均或者逐筆認定等方法確定。企業在銷售業務中取得的外匯額度，應當在輔助性備查帳簿中登記，并在資產負債表的附注中予以說明。將該項外匯額度通過外匯調劑賣出取得的收入，應當作為匯兌損益處理。清算業務企業的清算業務，包括企業依照有關法律、法規的規定解散、終止進行清算時發生的財產作價及處理、債權債務的清理、清算費用及損益的核算和剩余財產的分配等。財產清算的作價方法，按照有關法律、法規，由清算委員會確定。清算費用包括企業在清算過程中為進行清算工作而發生的各項支出。清算損益包括清算期間的繼續經營損益、財產處理損益以及無法收回的債權和無法歸還的債務等。清算損失與清算收益相抵后的凈額與清算費用之和或差，為清算凈損益，在資產負債表中單列項目反映。

清算終了，如果為清算凈收益，應當依照稅法規定繳納所得稅。企業的剩余財產，應當按照規定進行分配。企業自清算開始，應當視作會計年度終了，按照本制度的規定，編制并報送會計報告。清算期間跨年度的，應當于年度終了，編制并報送資產負債表和清算損益表；清算終了，編制并報送自清算開始至清算結束的清算損益表和財產分配表。

清算終了的會計報表的報送時間應當在企業注銷工商登記之前。會計科目和會計報告企業的會計科目是參照財政部制定的外商投資旅游企業會計科目設置的。

會計科目一般分為資產、負債、投資人權益和損益四大類，參照行業會計科目的規定分類順序編號。本企業的會計報告包括會計報表和財務情況說明書。

會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表以及利潤分配表等有關附表。需要上報匯總的資產負債表、利潤表和利潤分配表，必須按照財政部制定的旅游企業會計報表格式及項目內容編制；其他報表可以由企業根據需要，參照財政部制定或者由財政部審核同意的行業會計報表格式及項目內容編制。

財務情況說明書的主要內容包括：

1、投資總額、投資構成以及投資進度；

2、資本變動情況；

3、生產經營情況；

4、盈虧情況及利潤分配情況；

5、資金變動及周轉情況；

6、外匯平衡情況；

7、主要稅費的交納情況；

8、財產的盈虧損廢情況；

9、會計核算方法的變更；

10、其他有必要說明的情況。季度會計報表和年度會計報告應當分別報送主管財政部門、當地稅務機關、企業主管部門以及投資人。年度會計報告還應當報送原審批機關。

季度會計報表應當于季度終了后15天內報出，年度會計報告應當于年度終了后4個月內連同中國注冊會計師的查帳報告一并報出。會計檔案企業的會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報告、驗資報告、查帳報告、財務會計制度以及與經營管理和投資人權益有關的其他重要文件，如合同、章程、董事會決議和長期經濟合同等。企業必須按規定建立會計檔案和檔案管理制度。會計檔案必須妥善保存，不得丟失損壞。

會計憑證會計帳簿和月份、季度會計報表，至少保存15年。年度會計報告（包括清算會計報表）及其他重要會計檔案必須永久保存。會計檔案保存期滿銷毀時，應當抄具清單，經企業主管部門同意后銷毀。

銷毀會計檔案的清單應當永久保存。清算結束時，企業的會計檔案一般應當移送原企業主管部門保存。移送會計檔案的清單，應當抄報原主管財政部門。編制記帳憑證，轉總帳審核編制記帳憑證，轉總帳審核業主批準后可由采購人員到總出納處領取支票業主批準后可由采購人員到總出納處領取支票應付帳根據轉回來的發票及支票根做應付款付款憑證并轉總帳審核應付帳根據轉回來的發票及支票根做應付款付款憑證并轉總帳審核回回單編制記帳憑證編制記帳憑證總總帳編制記帳憑證編制記帳憑證轉總帳資產資產負債表損損益表各部門經營情況表各部門經營情況表上交政府部門報表上交政府部門報表上交會計師事務所報表上交會計師事務所報表現現金流量表其其他報表應付帳應付帳不符合飯店制度的退回，轉應收個人帳不符合飯店制度的退回，轉應收個人帳倉庫保管員倉庫保管員1收貨文員收貨文員1財務部人員職責

財務部職務財務經理上級主管總經理職位要求1財務會計專業大專以上學歷2十年以上合資酒店財務管理的工作經驗3熟悉酒店管理電腦系統4熟練運用WORD,EXCEL設計各種表格和財務分析報告5較好的英語聽、說、讀、寫能力崗位責任行政1作為部門經理對所有部門職員負責，其責任包括雇傭和解聘員工、制定員工薪金標準（包括加班，計時)、及財務人員的日常運作2財務人員需按飯店財務手冊中的規章制度有效地組織和工作3通過改進“工作描述”建立財務部所有員工的工作職責大綱,這是構成有效控制系統的基礎組織計劃幫助籌劃每年市場計劃和飯店的其它商務計劃總分類賬1調解總分類賬,保證各部分內容隨時可取2日記帳目保存在相關人員易提取的地方3爭取好的審計結果財務職能1定時呈交按規定條目擬定的財務陳述和報告2對財務陳述、財務統計報告作出有效的解釋,飯店運作方面的合理變動須通過財務陳述和報告體現出來3按財務手冊整理所有財務記錄4財務系統為所有財務報告和陳述提供必須數據，遵從總經理下達的備忘和日常工作指令5良好的內部控制，并對資產、稅收、運作結果的定時財務報告提供有效的控制6一旦日常的財務政策和程序與當地的法律、財政規章、修改后的政策不相符合，須及時報告上級，以便政策程序能相應地作出變動7所有可能會影響飯店財務狀況的租約、合同、法律記錄和文件均需妥善保管，以便查詢8妥善保管所有執照、批文及其細目，以便查詢9與總公司在行政事務上的有效結合，如保險--包括總括保險單、地方保險單或特殊保險單10正確處理地方稅務事件，并提供相關文件11有效管理現金收支、補貼、調節和現存資金12管理報告要詳細精確掛帳控制1允許客人掛帳和商業掛帳，準確保存和調解2飯店內的所有掛帳均需報知總經理3每日更新各人帳目4可接受最少的注銷預算籌劃控制1按總公司要求的格式準備年預算表2根據已建立的報告細目，對預算進行比較，報告實際結果資金支出按時準備并整理好資金支出申請報告現金和銀行1與總公司協調作好安排，如資金轉移,透支,建立新帳戶等2保持銀行賬面平衡，任何預料中的現金超出和不3根據財務手冊分開收取現金和金融方面的責任4每月或更經常查收調解銀行帳目報告5當銀行帳戶出現不規則事物或進帳錯誤時需進行調節物質控制1按歷史記錄登記所有資產,使之可隨時驗明2按財務手冊所標明的貨品的用途和保證金的等同價值保持存貨3每日現金浮動和清點須在絕對安全的情況下財務系統1財政處理應精確2根據飯店的政策和程序處理財政文件和相關文件34合理安排,整理好截止到下個月十號的平衡帳單,檢查并在每個對帳單上標注財政付款1檢查所有付款2對過期未付帳應有合理解釋3財務報告應定時、精確、可解釋;工作效率1按細目把日記帳歸入分類賬2調節所有財務職能,保持高效能動性,使財務人員能方便執行

職務財務副經理上級主管財務經理職位要求1具有財務會計專業大專以上學歷2具有五年以上合資飯店財務管理工作經驗，包括餐廳及前臺收款、出納、倉庫管理、成本控制、信貸稅務管理、總帳等工作經歷3能熟練的運用WORD、EXCEL設置各種表格及流利寫出財務分析報告4具有較好的英語聽、說、讀、寫能力崗位責任1負責指導審核總出納、應收帳、應付帳、財產管理、成本控制，各項損益、稅收、所有者權益等各項財務核算工作2逐筆審核每張記帳憑證，發現錯帳當月調整，調整帳目要依據真實資料及財務規章制度、稅務政策及時調帳，一般情況不跨月3具體負責統計工作，根據飯店財務資料逐一填報有關政府機構要求提供的各種統計報表并編制統4負責檢查各種稅費的核算工作，檢查填制納稅申報表是否正確，是否按月或按季向稅務局申報，納稅，協調好與稅務機關的關系5負責檢查所有的記帳憑證、每月預算及其它有關數據是否已輸入電腦，打印出來的各類帳目報表是否正確，有問題及時調整6負責記帳憑單，各類報表的裝訂工作及計財部的所有檔案的管理工作7定期對庫存食品、物品進行檢查8每年負責組織兩次對低值易耗品的盤點及組織一次對固定資產的盤點工作9每月對飯店的在建工程帳目進行一次清理10負責審核月度財務報表,并準時報送到上級及相關部門11負責飯店的財務決算工作，審核總帳編制的財務決算報表是否正確,并按時上報相關部門12協助財務經理做好財務部門的日常行政管理工作；及時傳達上級指示，考核員工出勤情況、評估員工工作表現1314擬定上報財務部季度、年度的工作計劃，年終寫出總結報告15每月十二號之前呈交財務情況報告的草案給財務經理以供檢查16每月十四號之前把財務情況報告送至行政辦公室17幫助財務經理及各部門經理按財務部提供的預算報表樣式準備下一年度預算

職位會計總帳主任部門會計部上級領導財務部副經理職位要求1具有五年以上合資飯店財務工作經驗，包括：成本控制、帳目設置及各項工作的操作規程，對稅務法規、財務制度、會計制度有較深的理解；能處理財務內所有的日常業務2具有財務會計專業大專以上學歷3能熟練運用WORD、EXCEL設置各種表格及寫出財務分析報告4具有較好的英語聽、說、讀、寫能力崗位責任1負責審核所有的記帳憑證，嚴格按財務各項規章制度及稅務制度執行，發現錯帳及時調整2負責所有憑證的編號和匯總工作，編制記帳憑證匯總表3根據記帳憑證匯總表登記總分類帳4編制待攤費用、預提費用、遞延資產、營業外收支及非經營費用等各類轉帳憑證根據人事部提供的中方員工工資匯總表編制中外方員工工資及福利記帳憑證6月末要保證總帳與各類明細帳核對相符，如有問題及時調帳，并做相應調帳記帳憑證7審核倉庫及收貨領班編制的成本月報表，將食品、飲品成本分攤到各個餐廳并將員工用餐及各部門宴請費用、外賣等攤入各部門8負責各種稅費的核算工作，月末根據收入報告準確填制納稅申報表。并填制各項稅費繳款書，保證及時準確的納稅，隨時掌握各項稅務政策變化，以免造成不必要的損失9按時編制月度財務報表，經財務經理審核批準后準時送給總經理及各相關部門10準確編制飯店年度決算報表，并配合會計師事務所作好年審工作，寫出年底經營情況分析11經常對財務各環節的工作進行檢查，對不合理的帳務處理及時匯報財務經理，有權對財務各環節的工作提出合理化建議12負責將各類對外報表報送到相關政府部門，并及時反饋信息13準確核算各類保險，并按期予以繳納

職位應付款會計部門會計部上級領導財務部副經理基本職能負責飯店所有的應付款業務，根據審核后的會計憑證正確記錄應付帳款。嚴格執行飯店制定的付款程序，準確按時辦理付款手續。作好月末結帳，對帳工作。職位要求1具有三年以上會計工作經驗2具有財務會計專業大專以上學歷3具有助理會計師以上職稱4具有能勝任本職工作的英語水平崗位責任1負責飯店國內外付款，對所付的每筆款項都必須認真核對(1)審核原始憑證是否合法，如發票關稅稅票訂單和運輸合同等票據(2)審核所付款項與帳上記載是否相符，如有不符應核對準確，及時糾正錯誤2負責辦理飯店與應付款有關的信匯、電匯等業務，并編制記帳憑證3根據審核后的會計憑證正確記錄應付帳款4要經常與總帳及掛帳單據核對，保證帳帳相符，帳單相符56做好應付帳款的帳齡分析，定期為財務經理提供債務的詳細資料7確保把費用編號歸到各部門帳戶8負責供給品準備的日記帳和應付款的確切帳目9審查所有歸進分類帳的付款票據

職位明細帳會計部門會計部上級領導財務部副經理基本職能根據已審核后的記帳憑證及時準確的登記明細分類帳，并負責處理與所記帳目相關的業務，月末要與總帳及三級帳核對，保證帳帳相符，帳物相符。職位要求1具有五年以上會計工作經驗2具有財務會計專業中專以上學歷3具有會計員以上職稱4具有一定的英語基礎崗位責任1記錄明細帳時必須精確無誤，務求做到“數字清楚準確，說明簡潔”，如對各類憑證及傳票上資料2定期與總分類帳及有關的三級明細帳核對帳目，確保帳帳相符4按照帳務分工，每月編制本崗位負責的會計報表或附表，做到帳表相符5協助“總分類帳會計”歸類整理各種憑證及存檔工作6對所記帳目所反映的內容數據必須明白清楚的掌握,上級領導要求提供數據時必須能及時準確的提供7監督準備信用卡費用證明和帳戶的調解,包括押金和定時開出的帳單8監督保持所有銷售程序的正確記錄，呈交出納員的全部銷售和其它支持文件，并與內部規章和出納員的程序相協調9監督分類帳和員工所報帳目支票的有效保存

職位信貸領班部門會計部上級領導財務部副經理基本職能負責處理各種應收款業務，編制應收帳款的憑證及帳項登記，保管飯店客戶的帳項檔案資料。負責與總帳進行核對配合各部門及時處理與信貸有關的掛帳，結算工作及帳款的催收工作。負責審核與客人簽訂的各種信貸合同，并予以監督。對不符合飯店信貸政策的人或事堅決予以抵制。每月月末做出一份信貸報告，并向財務經理匯報信貸工作。職位要求1具有財務會計專業大專以上學歷2具有超過三年的飯店財務工作經驗，其中包括前臺收款、夜審、應收款工作崗位的實際工作經驗3具有會計員以上會計職稱4具備一定的公關能力5有一定的英語基礎，能用英語與客人進行交談，并解決收款中存在的帳務問題崗位責任1負責審核并處理前臺轉來的各項應收款項，審核輸入的帳單日記帳，對每筆帳項核對清楚2負責審核住客、各大公司、內部職員的掛帳情況，有權拒絕不合理的掛帳;審核新的掛帳申請人，并報請財務經理批準3保證帳單的完整準確，按時將飯店客人的帳單打印出來，及時發到客人手中，對客人提出的任何關于帳目的問題都應能夠圓滿解答，解決不了的要及時反饋。4負責向住在飯店的客人進行應收帳款的催收工作，原則上飯店、各大公司及職員私人掛帳不超過30天，對不按時交納應收帳款的客戶堅決按信貸政策執行，以保證應收帳款的回收5負責預收款項的收取、制單、記帳、對帳工作，無論是收到客人送來的支票還是客人匯來的匯票，均需一式兩份，一份留應收款作為記帳憑證；另一份要連同支票、匯票正本交總出納送銀行托收。所收的任何一種付款票據均要做好記錄6負責審核、保管與信貸有關的各類合同，協議、通知7認真做好各種掛帳的催收工作，避免跑帳、壞帳的發生。對有問題的掛帳及時向上級反映。對采取各種辦法確屬收不回來的掛帳，寫出報告，向上級反映，及時處理8負責維持保證金記錄，正確用到相關方面，同時負責收取各種罰款9確認通過支票或銀行轉匯來的付款，歸到適當的帳戶10按一定的格式準備每月信貸資料，參加每月“掛帳會議”1112負責保持九十天以上、準備按要求接受檢查的記錄和相關文件職位出納員部門會計部上級領導財務部副經理基本職能負責飯店所有貨幣資金的收支工作。包括將各種收入款項及時存入銀行。按財務規定對符合審批手續的款項辦理銀行付款手續，或現金報銷手續。要保證帳款相符，日清月結。職位要求1具有財會專業中專以上學歷2具有二年以上會計工作經驗3具備會計員以上職稱崗位責任1認真清點各部門交來的各種款項，做到單據和款項核對相符2按財務規定做好報銷的日常工作，并做好每天現金盤存，與帳目核對工作,及時補充備用金3認真審核所收到的每筆支票，將正確無誤的支票及時送交銀行4認真審核每筆付款是否符合財務制度及支票申領手續。對不符合手續的，堅決拒付5飯店在銀行開立的每一個帳戶，每月必須核對余額，做好銀行調節表。對于未達帳款，查明原因及時處理6定期對飯店各部門的備用金進行盤點，對于發生備用金長短款及挪用的情況及時匯報，并配合有關部門進行處理7負責編制銀行存款及現金收支憑證，登記銀行存款及現金帳，月底要與總帳核對做到帳帳相符8保證現金安全，每天存放的備用金不能超過銀行規定的數額。離開辦公室必須將現金全部鎖入金庫，到銀行存取現金必須兩人同往，保衛部人員必須陪同前往，以保證現金的安全

職位倉庫收貨領班部門財務部上級領導財務部副經理基本職能負責飯店的食品、飲品和其他物品的成本核算與控制，定期與有關帳目進行核對監督各種物品、食品、飲品的入庫領用存放，并負責飯店的各種物品，食品、飲品、工程用品等在庫物資的申購、驗收、保管和發放業務的組織管理。每日記物品帳，并負責編制成本日報表及月末成本平衡表。職位要求1具有五年以上會計工作經驗，包括倉庫管理、收貨、成本核算2具有中專以上學歷3具有會計員以上會計職稱崗位責任1審核收貨員轉來的收貨報告，并與采購申請單核對各種物品規格、數量、單位、金額是否相符，計算是否正確2每日審核出庫單是否有問題，按類別劃分，并分別入帳3每日審核廚房、酒吧轉貨單，做到轉帳及時準確4認真審核各項物品報損單，并要與實物核實相符，并提出處理5每日編制“每日成本報表”內容包括各廚房、餐廳、酒吧的食品成本、飲品成本、煙草成本、員工食堂成本、消費人數、人均消費等6每日要及時登帳不壓單。月末與庫房保管員一起對庫房物品進行盤點。做到帳實相符、帳卡相符，帳帳相符，并編制庫房物品及工程物資領用表上報財務部7每月月末對各廚房、酒吧的食品及飲品進行盤點，編制月末盤點表8每月末采用倒擠成本法計算出各廚房和酒吧食品成本、飲品成本，并編制月末成本核算表上報財務部及餐飲部廚房等相關部門9編制每月各餐廳的營業成本分析報告。10按“永續盤存制”在每月月末對庫存物品、食品等進行盤點，必須做到帳實相符、帳帳相符，編制出月末盤點表11每月審核飯店職工、管理人員的工作餐費及宴請費用，審核無誤后匯總并從成本中扣除，進入相應費用科目12及時編制食品及飲品的成本卡，為準確核算成本及為廚房酒吧制定售價提供依據13定期或不定期與采購部、餐飲部共同對市場價格進行調查分析，有效地控制進價成本14嚴格檢查各類食品、飲品的保質期，對接近保質期的尚無法使用完的要及時拿出處理意見并以書面形式上報，待領導批準后及時予以處理15對各部門及廚房、餐廳、倉庫的積壓及報損物品、食品、飲品進行鑒定，并提出處理意見，上報領導予以處理16經常對庫房進行檢查，檢查物品碼放是否符合“五距”，有無安全隱患，是否符合消防規定，上下班時要檢查門是否上鎖，鑰匙是否按要求存放等，要制定嚴格的庫房安全制度17要與各部門及庫房保管員一起制定出庫房各類物品的最佳庫存量，盡量壓縮庫存，少占壓資金，及時補庫，及時填制采購申請單18考核庫房保管員及收貨員的考勤，并定期對他們進行培訓，對員工的表現予以評定19完成上級交給的各項臨時工作，并與上級很好的合作，將本部門的工作搞好20把最新的文件保存在“開架文件”中；包括每日時常條目單、空運物品定單、雜貨單、電話定貨單等

職位庫房保管員部門財務部上級領導倉庫及收貨領班基本職能對所有庫房內所存物品進行登記、保管、控制保證庫存的最佳狀態。職位要求1具有三年以上倉庫管理經驗2具有財會中專以上學歷3具有一定的英語讀寫能力崗位責任1負責填寫采購申請單，說明各種物資的品名、數量，寫明庫存量、月用量、申請量，確認無誤后交庫房主任審批2貨物入庫必須嚴格檢驗，根據申購的數量及規格檢查貨物的有效期，數量、質量，符合要求方可入庫3在貨物入庫時，物品裝卸要輕拿輕放，分類碼放整齊，杜絕不安全因素4加強對庫存物品的管理，落實防火措施及衛生措施，保證庫存物品的完好無損，存放合理，整齊美觀5物品到貨時要及時入帳，準確登記6發貨時要做到按規章制度辦事，領貨手續不全不發貨，如有特殊原因，需得到庫房主任和有關領導審批后方可出庫7發貨后要及時按發貨單辦理物品的出庫手續，登記有關帳單8常與使用部門保持聯系，了解物品的使用情況及時補充或更改有關庫存物品9積極配合成本部門做好每月的盤點工作，做到物卡相符，帳單相符，帳帳相符10下班時要檢查庫房有無隱患，必須關閉電源，鎖好庫門，把庫房鑰匙交到指定地點，辦完登記手續后方可離開

職位收貨員部門財務部上級領導倉庫和收貨領班基本職能按照收貨程序嚴把質量關，做好貨物驗收工作，并把所收貨物及時發送到指定地點。職位要求1具有三年以上飯店庫房保管及收貨的經歷2具有財務專業中專以上學歷3具有會計證崗位責任1在接到采購部交來的采購報告時，要認真檢查后簽收，然后分類裝訂，以供收貨時核對檢驗2收貨時要以采購單所列項目為準，檢查來貨的數量、規格、質量、保存期等是否符合標準，杜絕一切不符合標準的貨物進店3在收貨后要認真核對采購單與收貨報告是否相符，對未完成的采購單，要在上面說明已到貨數量，金額及到貨日期4及時辦理收貨手續，有發票要根據發票做收貨日報，無發票時要辦理無發票收貨單，并做收貨日報，嚴格簽收手續，做到貨票相符，發票與日報相符，日報與實物相符5收貨后及時通知申購部門領取，確認無誤后讓其在發票或收貨日報上簽收6每日收貨后要馬上做出收貨日報，并傳遞給相關部門，自存一份、成本一份、采購一份、庫存一份、應付帳會計一份7在每月結帳盤點時，協助成本、倉庫、計財部做好實物盤點，及核對帳目工作8收貨人員必須對所收的物品的標準心中有數，對不同的物品按不同要求收貨

職位餐廳收款員部門財務部上級領導總出納基本職能負責餐廳美容、美發、健身等各部門的收款工作。職位要求1具有飯店餐廳收款經驗2具有職業高中培訓經歷及中專以上的學歷3有會計證崗位責任12監督服務員遵守飯店規定及財務制度3每日收入的現金必須與帳單核對相符，切實執行4按規定使用電腦、計算機、驗鈔機等設備，做好清潔保養工作5準確打印帳單，及時快捷收妥客人應付費用，收款員收款時要做到快、準、不錯收、漏收，對各種鈔票必須驗明真偽6兌換好當天所需零線，備用金必須天天核對，不得以白條抵現7做好交接工作認真清點備用金，做到準確無誤;8投款必須在交款表上逐項填寫清楚，必須兩人當場監督把錢袋投入保險箱內9按規定收取信用卡、支票等票證10把當班時收到的支票復印件按數字序號保存11確保當天足夠的客人帳單,足夠的表單和文具用品，計劃好當日的工作12在必要時向餐飲總出納和當班經理報告不正常情況

采購部

職位采購部經理部門采購部上級領導財務部經理基本職能負責全飯店各項物品的采購工作，保證及時、質優、價廉的供貨，每年底前制定出明年的采購計劃，并在采購過程中按計劃進行?？刂瞥杀鹃_支，配合飯店總體目標的完成。職位要求1具有五年以上合資飯店各項物品的采購經驗2具有經濟類大專以上學歷3具有較好的英語基礎4對采購程序，采購合同的訂立比較精通5具有較強的組織能力和溝通能力及管理能力6有車本崗位責任1每天上班后認真審查采購員轉來的采購報告。對采購單上列示的物品數量、規格、單價逐項審核，對有疑問的查明后及時予以處理2審查各部門所采購的物品有無采購預算，有采購預算的看其他項目是否符合要求，對無采購預算的堅決退回3對每個采購員的工作及采購的物品及詢價情況要定期審查4對大的采購項目要親自參予、貨比三家，保證質量，給上級及使用部門做決策提供準確的信息和依據5掌握每項物品的付款的期限和時間，不能出現提前付款，多付款的情況，對每項付款要認真核對，保證其準確性6經常與使用部門及倉庫溝通，保證庫存合理，不積壓，不斷檔7存8經常進行市場調查，掌握各類物品的價格動態，及時調整進貨價格渠道，在保證質量的前提下，做到價廉物美9對采購過程中出現的難于解決的問題及時向財務經理匯報10每季度組織召開一次采購例會，對采購中出現的問題及時與各部門溝通，健全完善采購制度

職位采購員部門采購部上級領導采購部經理基本職能按規定的采購程序，對倉庫及使用部門報上來的采購物品予以詢價，保證物品及時、質優、價廉的采購到位。職位要求1具有三年以上飯店物品的采購經驗2具有經濟類中專以上學歷3有車本崗位責任1對負責采購的每項物品的進貨渠道、質量要求、價格等要非常清楚2對各部門送來的采購申請單，認真審核，如有不清楚的及時與填寫申請單的部門主動溝通，并以認真負責的態度貨比三家，在保質的情況下詢出最低價格，之后馬上將申請單轉采購部經理3正確記錄采購情況，向有競爭能力的供應商訂購貨品4準備相關采購文件，包括電話查詢、市場價格調查等5根據所選供應商的報價，落實采購定單并匯報期間的差異6采購員不能押單，凡報上來的申請單均應及時辦理，如有特殊原因辦不了，應及時與使用部門打招呼7對經過批準同意購買的貨物要及時采購回來。保證供應8不準利用工作之便營私舞弊，吃請受賄，如有發現，堅決開除

電腦系統部

職位電腦系統主任上級領導財務經理基本職能負責對電腦系統部進行監督和維持全面的控制職位要求1精通一般的軟件系統和硬件安裝2精通NOVELL網絡3精通飯店的電腦管理系統(FIDELIO系統)4能很好地與各部門的領導和員工進行交流,并與軟硬件的供應商聯絡5能分析和解決軟/硬件的問題6有監督下屬的能力并起到技術性的指導作用7大專以上學歷，計算機專業8五年以上酒店計算機工作經驗，一年以上管理經驗9性格開朗,頭腦靈活、鎮靜10懂英語崗位責任1下班以后保持電話聯絡，以防軟/硬件方面的問題和故障2檢查、糾正、追查系統中發現的不合常規現象3執行財務經理指示的一切任務4監督電腦部員工準確有效地運作飯店電腦系統5遵守飯店規則和政策6直接向財務經理匯報相關電腦系統方面的決定7向財務經理匯報所有電腦系統的進展和問題8計劃電腦系統的發展和電腦的分配9測試軟件，負責軟件版本的升級10就電腦支持/維修方面的問題，協調好與軟/硬件供應商的關系11與用戶共同工作，檢查系統的使用情況，以便向供應商提出更進一步的要求12監督電腦系統部員工并根據情況采取必要的措施(如雇傭、解雇、懲戒、評估),包括補充培訓計劃和舉辦討論會13制定財政預算,包括資金預算和軟/硬件的運行費用預算

職位電腦系統員上級領導電腦系統主任基本職能協助每日的電腦系統運作職位要求12有NOWELL網絡環境經驗3有能力整理保存文件4高中以上學歷5三年以上酒店計算機工作經驗6性格開朗、頭腦靈活,工作努力、守時7懂英語崗位責任1下班以后保持電話聯絡，以防軟/硬件方面的問題和故障2在盡量不影響飯店運作的情況下,監視飯店電腦系統，并把任何不合常規的情況向系統主任匯報3執行電腦系統主任指示的一切任務4在電腦系統主任離開時負起一切責任5協助電腦系統主任維持飯店電腦系統準確、高效的運行6把收入和支出的聯絡歸檔保存,保持庫存不動，以供其它部門使用11與軟/硬件供應商溝通，獲取外部的支持12政策及執行程序檔案名稱：生效日期：政策號碼：修改日期：部門：財務部批準：總經理主題:采購制度及程序政策：制定***飯店采購制度及程序目的：當飯店的業務運作進行時，采購部是負責飯店一切物品的采購及服務的部門，飯店一切所需求的物品必須經由采購部負責采購，飯店不允許未經行政管理部門批準的任何購貨行為，無論現金（零用金除外〕及非現金的交易，需用部門必須按照采購程序，經過審批手續后，由采購部辦理。采購部要提供最新的市場信息的資料給需求部門，且采購部需要為各使用部門提供可靠的服務，搜集良好的品質的物料和供應商來配合飯店的政策，采購人員必須對所有物品的數量、質量、價格、貨源等加以控制，并能按各部門的要求，購入質優、價廉的貨品從而達到最大限度的降低進貨成本提高利潤，節約資金之目的。采購程序：一采購貨品分類：1.貨艙存貨補充－－倉庫管理人員應經常留意各種庫存物品的存量的改變在物料的存量達到規定的補充線時，應及時提出補充要求，保障飯店任何時間均有合理的物料供應。2.部門新增的物品－－運作部門在業務所需時，須要新增設備或添加物料時，所需的采購工作在各部的采購申請獲得行政辦批準后，由采購部門進行洽購，以適應新的業務發展。部門替換舊有設備或物品－－當飯店的業務運作至一定周期時，操作設備，器材，用具，低值易耗品等物品，均需按情形更新，補充。主題：采購制度及程序生效日期：4.物品和飲料供應－－食物及飲料供應品因性質不同，且受客人流量和消費的影響，故每天都有極大的流量，加上品質方面的選定，需要廚房部，飲食部，采購部和成本控制部的合作，以便能以最佳的物料產出最好的食物和飲品，因此，其采購申請和程序與其他部門不同，除了批量的采購外，亦有每天補充用料的每日市場采購。5.燃油和燃料6.維修物料和工程零配件。7.急用和零星用品二．貨艙存貨補充，部門新增物品及替換舊有設備或物品采購申請及程序1.采購申請＝＝＝＝＝＝＝＝1.1貨艙存貨補充各倉庫的每項存倉物料均應設定合理的補充線，在存量接近或低于補充線時，即需要補充貨倉之存貨，貨倉主管便需填寫一份貨倉補貨表通知給有關部門，表內必須注明以上資料：貨品名稱a.平均每月消耗量b.庫存數量c.最近一次訂貨數量d.最近一次訂貨數量建議e.提供本次訂貨數量建議f.若有可能應隨附樣品有關部門查閱后需回復該項貨品是否需要取消或補充，如有任何轉變或更改，應予注明，然后送回貨倉主管，貨倉主管便可填寫采購申請表送交采購部。主題：采購制度及程序生效日期：1.2部門新增物品若有部門欲增置新物品，部門主管應參照每年之預算有否包括等該項目在內，如沒有預算，應連同有關報告和采購申請表一并送交采購部。1.3部門替換舊有設備或物品如部門欲替換舊有設備或物品，應先填寫一份“固定資產，物品損失或損壞報告”給財務經理審批，經審批后，將一份損失或損壞報告副本和采購申請表送交采購部。2.采購申請單＝＝＝＝＝＝＝＝2.1所有的采購申請必須填寫一式四份采購申請單經部門主管核簽后，整份共四頁交給采購部。采購申請單一共四頁，在經行政辦批準后：第一頁：收貨部存檔（存收貨組準備收貨）第二頁：采購部存檔第三頁：財務部存檔（應付會計核算）第四頁：部門存檔2.2填寫采購申請單時部門主管應注意的事項：a.貨品名稱，規格，數量及數量單位必須列明b.如貨物必須在指定日期前收到請注明c.此申請單只限于部門主管簽署d.部門主管必須緊記，此申請單交往采購部之日起，采購部需要找供應商之報價，選擇供應商，然后經財務經理及總經理批準方可發出采購訂單，制造至送貨需要一定的時間，故請各部門主管詳細計劃訂貨時間，及時發出申請表，以配合貨品之應用。主題：采購制度及程序生效日期：3.檢定申請單＝＝＝＝＝＝＝＝當采購部收到采購申請單后，應作出以下覆查，以防錯漏。3.1簽署核對檢定采購申請單有否部門主管簽署及核對是否準確。3.2數量核對覆查存倉數量及每月消耗，決定采購申請表上之數量是否正確，因過多或過少都會產生很多不良后果。過多存貨引起的問題有：a.流動資金減少而束縛于存貨成本，b.保險費及存貨成本增加，c.貨品殘變或過期的可能性而形成損耗，d.貨品有被盜之危險而招損存貨不足引起的問題：a.出品產生缺項，令到客人不滿或令整個預定的供應計劃改變，影響業務素質和飯店形象b.匆忙的定單導致價格或品質上的不可預控，4.供應商＝＝＝＝＝＝＝4.1聯絡供應商我們可以利用電話，傳真或其他通訊途徑聯絡供應商要求資料，報價及樣品，供應商資料可從以下來源獲得：營業代表的來訪主題：采購制度及程序生效日期：b.供應商目錄及郵寄小冊子c.刊物或電話黃頁，報刊上的廣告d.展覽會e.有關部門的介紹4.2選擇供應商在采購方面，選擇供應商是一項十分重要的環節，故我們選擇供應商時要考慮以下條件：a.穩固財政：最好選擇有穩固財政能力的供應商，因這樣對保持飯店貨品水準，數量及交貨期有一定的保障，b.品質的統一：所選擇的供應商必須符合飯店要求的物品，令飯店保持一貫穩定水準，c.地區：若品質或數量可以接收的話，最好選擇本地的供應商，從而節省稅項，運輸及保險費用，且聯系方便，易於隨時檢查合同的執行情況，d.價格：如所有供應商之貨品，品質，數量及交貨期都能符合飯店要求，選擇供應商便選擇價格最低的一家，若品質條件不同則應與需貨部門共同考慮，協商核定最符合飯店要求的供應商，e.維修保養：如所購買之貨品是需要日后有維修保養的，選擇供應商便需要注意這一項，因好的維修服務能間接影響貨品的性能和成本，采購人員應向工程部門咨詢有關的自行維修的可能性及日后的保養維修方法，屬于機電，器材等項目的購買，事先一定要向工程部門了解所購買物品能可否與飯店的現有配套系統兼容，以免造成不能配套或無法安裝的情況。5.報價單＝＝＝＝＝＝＝飯店的制度，報價單需要最少三家作出比較，但要視貨品質量和種類，和貨源供應而定。主題：采購制度及程序生效日期：報價種類5.1口頭報價：口頭報價只可接受于經常翻訂，而質量價格與供應商最后一次訂貨完全相同，除每天市場采購外，其他采購業務應絕對避免。5.2書面報價：這是最完善的報價方法，新置貨品必須采用此種方法，其他采購業務應盡量以此種方法進行，以免臨時發生變化，5.3投標方式：對于價值大的工程項目，最好發出投標之邀請信給有潛力的供應商，并要求于指定日期內報價，過期作廢，飯店對于每一份報價要保守秘密以求取得公平競爭，擇優選取。6.物品評價及選擇＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝選擇貨品時，采購部需集中有關部門意見，并詳細分析報價單中資料，以確保正確的選擇。6.1樣本測試a.當需要某種貨品時，采購部可要求供應商提供樣品b.樣品交予需求部門進行種種測試及提供意見，例如：布草洗滌的測試等c.為求公平，供應商的名字無需提供給需求部門d.在進行測試時，采購職員需在場證明e.測試需由需求部門提供書面報告給采購部7.議價＝＝＝＝＝＝＝＝＝通常物品的價值和數量較大時，我們可以和供應商作議價以進一步達成對飯店較為有利的協議，而且我們不單可在價格方面洽談，甚至物品的質量，交貨期或一切細節，通過議價，價格可減低，這樣，對飯店有直接的利益，在以下的情況中是沒有多大作用的，但是仍應盡力嘗試。a.小數值的購買主題：采購制度及程序生效日期：b.唯一供應的來源c.法律規定的價格d.已定折扣之價目表e.緊俏的市場商品8.決定＝＝＝＝＝＝＝＝當一切步驟完成后，采購部便可將有關資料填寫在采購申請單的適當欄目內，連同所有的報價單和推薦供應商之報告交給財務經理及總經理批準。9.定購＝＝＝＝＝＝＝＝采購申請表一經財務經理及總經理審批后，交回采購部，采購部可按第2項的安排分派采購申請單給規定的部門，而采購人員應立刻準備采購單給供應商，及時進行采購物料。9.1采購定單采購定單乃飯店正式給予供應商之授權文件，此份定單一式六份，而其中之供應商，貨品內容資料，數量及價格必須與已批準之采購申請表相同。采購定單一式六份：第一份：供應商第二，三份：采購部第四份：會計部第五份：收貨部第六份：需求部門主題：采購制度及程序生效日期：a.采購定單必須之資料：—貨品供應商名稱，地址及有關資料—采購申請單之號碼—定單日期—需求部門—品名，質量，種類描述，數量，單價，交貨期，運輸方式及驗收標準—總值—付款方法b.采購定單中的有效簽名：采購定單中授權的有效簽署處加蓋飯店的合同專用章外，另需按飯店規定的分級授權加簽，例如：—總值在100.00元人民幣以下，只需財務經理簽字批準—總值在100.00元人民幣以上，需要財務部經理總經理或授權之付經理簽字批準9.2合同有關服務性質之要求，工程項目或高總值及數量大的物品之定購，我們可以用采購合同代替采購定單，采購合同是一份互相協定的有效法律文件，一經簽署，雙方便要遵守合同上的細則。a.合同的目的：買賣雙方經由合同來確認雙方的責任，保障雙方利益合同經雙方蓋章及簽署后，彼此各執一份以作為憑證，完善合同的效力合同足以約束買賣雙方的行為，減少違約事件的發生，保障合同的有效執行主題：采購制度及程序生效日期：b.工程合同細則應詳細列明：—工作范圍－物料供應，安裝家私設備—規格，質量標準及驗收標準和方法—其他費用－雜項開支，超時，利息，工人工資，保險等的承擔—完成工期和工程進度界定方法—延期完工之賠償—保養期及維修事項的規定—工程進度款，保障金等的付款方法和規定c.物品或服務性采購合同細則應列明：—詳細的采購項目標的質量，規格，數量，包裝的規定—交貨期限，運輸方法及交貨地點—付款細則和驗收方法—維修保養方法及收費—保證的年限—接受或拒絕貨品程度和處理方法—什么情形下可取消合同—合同的權利（違約賠償及其他權益保障）10.其他＝＝＝＝＝＝＝＝＝10.1采購定單之跟蹤當定單發出后，采購部需跟催整個過程直至滿意收貨主題：采購制度及程序生效日期：以下情況乃采購部需要跟催的：a.貨品未能依期交貨b.交貨數量或品質與定單出入c.新聘的供應商或改變供應商d.唯一來源但有問題的供應商e.供應商未能履行合同的責任10.2采購定單的取消a.飯店欲取消定單：如因某種原因欲取消已發出之定單，供應商可能提出取消的賠償，故采購部必須預先提出有可能的問題及可行解決方法給財務經理決定解決辦法。b.供應商欲取消定單：如供應商欲取消定單，采購部必須能夠找到另一個供應商，并立即通知需求部門，為保障飯店利益，供應商必須賠償飯店人力，時間及其他經濟損失。c.違反合同：合同上應已載明詳細細則，若有違反，便應依合同上所載作處理。10.3收貨收貨乃收貨組之責任，但采購仍對貨品作出必要的檢查，以保障飯店購入適當貨品，當送到的貨品有問題時，數量不符，品質摻假，過時未到，采購部便需被即時知會，以作進一步行動。10.4檔案儲存要有完善的采購資料，必須有完善之檔案儲存，這樣便有快捷之資料存查。主題：采購制度及程序生效日期：a.采購部需存兩份采購單，但檔案儲存編排便有不同之處一份是以順號碼方式排列，此檔案資料永遠保留。另一份乃依據部門劃分，然后才依號碼排列，一切有關文件需要連同一起，此檔案保存三年后經財務部經理同意后可毀滅。b.供應商及出品資料：為方便隨時提供資料予部門參考，采購部需將所有供應商目錄，小冊子儲入檔案備查。c.價目記錄：每類貨品備有一份詳細的采購記錄，該記錄中將一切曾采購的供應商，價目，采購日期，折扣，數量清楚列明，以便日后作價格走勢分析或重購時之存查。。d.存貨及用量記錄：此記錄乃由倉務提供，采購部可從報告中得知每月用量和存貨，該等資料對采購部協助財務部預計未來用量以配合市場價，是很有幫助的。e.供應商記錄：當選擇供應商時，采購部需考慮其過去表現，如交貨是否依時，服務水準，價格等，故此，此份記錄便是記錄供應商一切表現，方便采購部作參考及評價。f.其他檔案：全飯店有關技術性的圖紙樣本，印刷品等均需集中儲存妥當，待有需要時翻查。注意：為避免資料之遺失，借出之資料必須登記及退還。主題：采購制度及程序生效日期：三．食品及飲料之采購程序11.采購申請及訂單＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝飯店中的食品和飲料每天消耗量較大，其中有些食物可以存放較長時間，但有些食物卻不能，例如罐頭和酒類，肉類和蔬菜兩者就不同，有些物料更是規定使用日期，所以，采購部更需與廚務部，餐飲部和成本會計部密切合作，作出適當的采購。因為食物飲料需要每天都有不同種類和數量的供應，其中各廚房的用料，因營業情況比較復雜，申請購買的手續也跟其他方法不同。11.1蔬菜肉類蔬菜肉類之采購申請需填寫每日市場購貨表，此表并可作為訂單使用。a.倉庫部需每天把表內存貨報告一欄填好交回廚師長根據倉務部之資料，廚師長再憑自己的經驗預測，菜牌之需求，填寫適當之數量簽署購貨表，并于指定日期前交回采購部處理，采購部收到每日市場購貨表后把適當的供貨商和價格填上，并由采購部經理簽核，此表然后再經廚師長，餐廳經理和采購部經理批準后，采購部便可以電話落單或直接到市場選購。11.2雜貨雜貨之采購申請需填寫每周雜貨訂貨表，（此表可作訂單使用）a.倉務部需每周把入存貨表填好，交回廚師長，主題：采購制度及程序生效日期：b.根據倉務部之資料，廚師長再把需求數量填上并交回采購部，c.采購部收到每周雜貨訂貨表后，把適合的供應商和價格填上，并由采購部經理簽署，如不采用雜貨訂貨表，可用采購申請單代替，d.此表然后再經財務經理和總經理批準后，采購部便可以購貨。每日市場訂貨表及每周雜貨表均一式四份：原稿－－收貨部第一副本－－采購部第二副本－－成本控制部第三副本－－廚務部11.3酒類酒類處按每年的預算量分期進貨外，補充日常的消耗量，需填寫每周酒類訂貨表，（此表并可作訂單使用）a.倉務部需每周把需求存貨品名稱，要求數量清楚填好交往成本會計部確定及簽署，b.然后采購部把供應商價格填上并由采購部經理簽署，c.最后經財務經理和總經理簽名批準后，采購部便可購貨。12·選擇供貨商＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝大數量食物和飲料的購買可采用合約形式，固定價格，并可確保貨源，采購部，廚房，餐廳