公司客戶貢獻度編表說明一、總體說明為了方便和統一各分行對公司客戶貢獻度的測算，各分行應按照總行制定的公司客戶貢獻度測算表，填寫業務數據并進行公司客戶貢獻度測算。1、 需填寫的各類表格需填寫的公司客戶貢獻度測算表共計8張。第一部分：主表2張，包括公司客戶存量業務貢獻度匯總表和公司客戶預計新增業務貢獻度匯總表。第二部分：輔助表6張，包括存量貸款業務利息收入和內部轉移支出測算表（輔助表1）、存量存款業務利息支出和內部轉移收入測算表（輔助表2）、存量貸款和表外業務風險準備金測算表（輔助表3），以及預計新增貸款業務利息收入和內部轉移支出測算表（輔助表4）、預計新增存款業務利息支出和內部轉移收入測算表（輔助表5）、預計新增貸款和表外業務風險準備金測算表（輔助表6）。2、 填寫表格的基本要求（1） 除明確要求填列本幣或外幣數據的項目外，如無特殊說明，其他項目數據為本外幣合計數。其中，外幣業務以人民幣為計量單位，按建設銀行本外幣總帳科目對照口徑填列，折算匯率按照上年度12月31日外幣對人民幣匯率的中間價計算。（2） 表中打“***”欄目不填列。（3） 表中主欄和賓欄的各項內容及其格式不得隨意修改，不得自行修改工作簿中工作表的名稱。（4）如無特殊說明，表格中存量業務數據為過去三年中某一測算年度實際發生數；預計新增業務數據是指未來三年中某一測算年度內各項業務預計比上年的新增額。二、公司客戶貢獻度測算表的填報及有關參數說明公司客戶存量業務貢獻度匯總表和公司客戶預計新增業務貢獻度匯總表是提煉出公司客戶貢獻度各項主要數據的簡表，各分行只需在表中填報客戶基本信息，其他數據將從輔助表中鏈接生成。公司客戶貢獻度測算輔助表是以公司客戶某一測算年度業務為測算基礎，對客戶給我行帶來的該年度業務收益和我行為客戶該年度業務支出進行測算的表格。各分行在輔助表中只需填報貸款、存款、表外業務等業務信息，相應業務收入和支出將按公式計算生成。1、 “行業”按建總發（2001）130號《關于規范信貸管理中行業分類標準的通知》中確定的新行業分類標準（國民經濟行業分類）填列。2、 “信用等級”按填報時點經有權認定部門確認的、并在有效期內的客戶信用等級填列。未評級客戶不填報，視同A級以下。3、 “重點客戶”指總行和一級分行確定的重點公司客戶，具體填報總行級重點客戶、分行級重點客戶、非重點客戶，未填報視同非重點客戶。4、“集團客戶母公司”項填列該客戶最高一級母公司或總公司名稱。對于集團客戶，各分行應對集團客戶分、子、控股公司等單獨進行客戶貢獻度測算，并將測算結果報集團客戶總公司所在地分行，以便牽頭分行對集團客戶貢獻度進行統一匯總測算。5、 公司客戶的主要財務指標依據客戶上一年度財務報表填報。6、 “貸款利息收入”分存量貸款利息收入和預計新增貸款利息收入，應逐筆按各筆貸款的金額、期限、利率測算。要注意的是，在測算年度內收回（或預計收回）的貸款（即在年末不形成貸款余額），應按實際期限和利率測算利息收入。7、 “中間業務收入”分存量中間業務收入和預計新增中間業務收入。存量中間業務收入只需填報我行在測算年度內從客戶獲得的各項中間業務收入總數；增量中間業務收入應按表外業務預計新增發生業務量及相應費率測算，其他合計預測。8、 “存款利息支出”指公司客戶存款在測算年度內按權責發生制測算的利息支出，包括本幣和外幣。要注意的是，在測算年度內支用（或預計支用）的存款（即在年度末不形成存款余額），應按照實際存款期限和利率測算利息支出。9、 “貸款風險準備金”。存量貸款風險準備金按測算年度末貸款余額計提，測算年度內收回的貸款（在年末不形成余額）不計提風險準備金。票據貼現風險準備金也是按年末余額計提；預計新增貸款風險準備金按測算年度比上年末新增額計提。10、 “表外業務風險準備金”。存量表外業務風險準備金按測算年度末表外業務余額減去保證金后的余額計提，即按實際信用余額計提；預計新增表外業務風險準備金按測算年度比上年末新增額計提。11、“營業稅金及附加”按貸款利息收入和中間業務收入的5.5%計提，營業稅為5%,附加為0.5%。12、“內部資金轉移收入”是指測算年度內公司客戶企業存款按內部資金轉移價格計算的內部資金轉移收入，應按各筆存款的金額、期限、利率逐筆測算。要注意的是，在測算年度內支用（或預計支用）的存款（即年末不形成余額），應按實際期限測算內部轉移收入。13、“內部資金轉移支出”是指測算年度內客戶各項貸款按內部資金轉移價格計算的內部資金轉移支出，應按各筆貸款的金額、期限及相應轉移價格逐筆測算。要注意的是，在測算年度內收回（或預計收回）的貸款（即在年末不形成貸款余額），應按實際期限測算內部轉移支出。14、“直接非人力成本費用”指測算年度內我行為客戶提供產品和服務發生的（或預計發生的）、能直接計算到客戶的各類非人力成本費用，填列時用正數表示。15、“客戶占用固定資產本年折舊及無形資產攤銷”是指我行專門為某個客戶提供服務、進行科技開發或產品開發所購置的固定資產的測算年度折舊支出，或無形資產攤銷額。16、“業務招待費”、“會議費”、“差旅費”、“電子設備運轉費”、“郵電通訊費”、“廣告宣傳費”、“低值易耗品支出”指我行專門為公司客戶營銷產品、提供服務、進行科技開發或產品開發所發生（或預計