精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)銀恒融資財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度四公司費(fèi)用報(bào)銷制度（討論稿）第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，分別說(shuō)明相關(guān)費(fèi)用的借款程序及有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的具體標(biāo)準(zhǔn)和流程。第三條：本制度適用于公司的所有部門(mén)和所有人員。第二章：費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條：經(jīng)辦人在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須要附有相應(yīng)費(fèi)用支出的真實(shí)、合法的原始憑證，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字同意后，方可給予報(bào)銷。一、票據(jù)要求：1、稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的帶有防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；3、在個(gè)體戶處采購(gòu)確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的可以用收據(jù)代替。4、乘坐交通工具的交通費(fèi)發(fā)票必須為出差當(dāng)日的電腦打印發(fā)票。二、發(fā)票內(nèi)容：1、“品名規(guī)格”欄按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫(xiě)，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě)，其他必須有明細(xì)清單。2、開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名。3、發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見(jiàn)。4、票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。5、經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用、支出時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。勞務(wù)支出不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購(gòu)不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即費(fèi)用、支出要有相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。6、如果發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票或虛假報(bào)銷一律取消該次報(bào)銷、并根據(jù)情況輕重予以警告或行政處分。三、報(bào)銷規(guī)定1、公司任何員工報(bào)銷時(shí)，只要票據(jù)不符合報(bào)銷規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕給予報(bào)銷；各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)給予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。2、借款人在預(yù)定還款日到期后仍未還款的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從借款人的工資中扣除。3、財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)必須認(rèn)真審核和掌握好審批人、審批金額的權(quán)限等，對(duì)不規(guī)范的審批借款或報(bào)銷一律不得支付。4、各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月須得并當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)須在返回公司后的一周內(nèi)報(bào)銷。5、公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理認(rèn)可。6、各種資金使用必須按要求審核簽字，嚴(yán)禁先斬后奏。第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改。報(bào)銷單頁(yè)面后可粘貼少量的原始報(bào)銷憑證，粘貼的報(bào)銷憑證不得突出于頁(yè)面之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按頁(yè)面大小折疊好）。2、若原始報(bào)銷憑證太多，可以在報(bào)銷單頁(yè)面后附粘貼和報(bào)銷單頁(yè)面一樣大小的托紙，各報(bào)銷憑證再均勻粘貼在托紙上。整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；原始發(fā)票的粘貼時(shí)必須用膠水依次粘貼整齊，不得用訂書(shū)釘或曲別針取代。3、報(bào)銷憑證票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等）的，須有層次的序列張貼，不可無(wú)序亂貼。4、報(bào)銷憑證票據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列。5、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；報(bào)銷憑證票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)公司總經(jīng)理有效批準(zhǔn)。6、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票上簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的須將實(shí)物入庫(kù)單附在報(bào)銷發(fā)票一起。第六條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

按序?qū)崟r(shí)粘貼相關(guān)費(fèi)用發(fā)票按序?qū)崟r(shí)粘貼相關(guān)費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷人審批報(bào)銷單據(jù)總經(jīng)理填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷人、證明人據(jù)實(shí)審核相關(guān)費(fèi)用相關(guān)部門(mén)主管/經(jīng)理審核單據(jù)及附件財(cái)務(wù)部經(jīng)理支付報(bào)銷金額財(cái)務(wù)部出納第七條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、出差的辦理程序1.1因公出差去上海以外地區(qū)的員工必須事先填寫(xiě)《出差及借款申請(qǐng)單》(詳見(jiàn)附件)，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批簽名同意。1.2出差人員持批準(zhǔn)后的《出差及借款申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款。辦妥借款后，《出差及借款申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部出納人員作為借款憑證附件留存。如前次出差費(fèi)用沒(méi)有報(bào)銷的，本次出差不予借款。1.3出差人員報(bào)銷時(shí)，若與經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具等不符的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具的，須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。1.5出差人員應(yīng)在回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《出差費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后給予報(bào)銷。財(cái)務(wù)部出納人員在辦理報(bào)銷時(shí)，應(yīng)把留存的《出差及借款申請(qǐng)單》作為報(bào)銷單據(jù)的附件，一并裝訂存檔。2、差旅費(fèi)補(bǔ)貼及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)出差地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)一類地區(qū)250元/天80元/天80元/天二類地區(qū)180元/天60元/天60元/天說(shuō)明：2.1一類地區(qū)：包括北京、天津、重慶、深圳、新疆、西藏、海南和部分沿海城市及其他省會(huì)城市；二類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的一般地級(jí)城市和沿海縣級(jí)城市。2.2住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算：2.3.113點(diǎn)之后出發(fā)及18點(diǎn)之前返回的按出差半天計(jì)算，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%給予出差補(bǔ)貼及生活補(bǔ)貼；2.3.213點(diǎn)前出發(fā)到18點(diǎn)之后才返回的算出差一天，給予全天的出差補(bǔ)貼及生活補(bǔ)貼；2.3.318點(diǎn)以后出差的當(dāng)日無(wú)出差補(bǔ)貼及生活補(bǔ)貼。2.4出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)用依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上應(yīng)盡量乘坐公共交通工具（公汽、地鐵等），特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上（含）批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。交通費(fèi)用報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。回公司報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，須有總經(jīng)理審批簽字。第八條：物品采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)銷1、行政人事部負(fù)責(zé)辦公用品、物料、低值易耗品等物品的統(tǒng)一采購(gòu)。行政人事部在每月中旬應(yīng)先了解收集各部門(mén)員工切實(shí)需要的辦公等用品，匯編《物料釆購(gòu)申請(qǐng)單》(詳見(jiàn)附件)報(bào)總經(jīng)理審批同意后實(shí)施采購(gòu)，努力做到用多少釆購(gòu)多少，無(wú)庫(kù)存積壓。2、行政人事部單筆采購(gòu)金額超過(guò)10,000元以上的，除了須報(bào)總經(jīng)理審批外，還事先需報(bào)財(cái)務(wù)部以便準(zhǔn)備資金。采購(gòu)人員持總經(jīng)理審批同意的《物料釆購(gòu)申請(qǐng)單》，到財(cái)務(wù)部填寫(xiě)借款單借款后進(jìn)行采購(gòu)。3、采購(gòu)員采購(gòu)?fù)瓿珊螅瑢⑺少?gòu)的物品交由物品管理員驗(yàn)收并簽字；驗(yàn)收完畢后采購(gòu)員憑購(gòu)貨發(fā)票、商場(chǎng)提供的購(gòu)貨清單、《物料采購(gòu)申請(qǐng)單》、《物料采購(gòu)驗(yàn)收單》(詳見(jiàn)附件)辦理報(bào)銷事宜。有《采購(gòu)合同》的，報(bào)銷時(shí)須將《采購(gòu)合同》作為報(bào)銷附件。4、物品采購(gòu)時(shí)應(yīng)優(yōu)先選擇正規(guī)的大型商場(chǎng)或超市，并能提供正規(guī)的購(gòu)貨發(fā)票及電腦打印的購(gòu)貨清單的單位。重大物品采購(gòu)過(guò)程中，必須由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。5、采取預(yù)付款方式的物料采購(gòu)，由采購(gòu)員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的蓋有公章的報(bào)價(jià)單，填寫(xiě)《預(yù)付款申請(qǐng)單》(詳見(jiàn)附件)依據(jù)付款制度經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)審核后方可辦理預(yù)付款。在物料入庫(kù)驗(yàn)收后，憑《采購(gòu)合同》或報(bào)價(jià)單填寫(xiě)尾款《預(yù)付款申請(qǐng)單》，依據(jù)《采購(gòu)合同》約定的期限及金額向供應(yīng)商支付尾款。第九條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政人事部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算；2、部門(mén)或業(yè)務(wù)人員因公或業(yè)務(wù)需要招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待；3、招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息；4、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票后須附有酒店提供的消費(fèi)清單。第十條：其他費(fèi)用1、在費(fèi)用發(fā)生前，使用部門(mén)或人員應(yīng)按規(guī)定程序向公司總經(jīng)理上報(bào)書(shū)面申請(qǐng)和費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。若遇特殊情況，可先電話請(qǐng)示總經(jīng)理，待同意后再實(shí)施，并在一周內(nèi)補(bǔ)辦費(fèi)用申請(qǐng)并作相應(yīng)的書(shū)面說(shuō)明。2、費(fèi)用使用部門(mén)或人員應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。3、未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由費(fèi)用使用部門(mén)或人員上報(bào)總經(jīng)理酌情處理，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后方可實(shí)施費(fèi)用報(bào)銷。第十一條：報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定1、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間：每星期二、四上午10：00——11：30；下午13：30——15：30。2、周六、周日和國(guó)定節(jié)假日不予報(bào)銷。第十二條：費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)效性依據(jù)會(huì)計(jì)的及時(shí)性原則，為了保證會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性，要求當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用盡可能在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷。第三章：附件1.《出差及借款申請(qǐng)單》2.《物料采購(gòu)申請(qǐng)單》3.《物料采購(gòu)驗(yàn)收單》5.《預(yù)付款申請(qǐng)單》銀恒(上海)融資租賃有限公司2011年10月18日出差及借款申請(qǐng)單單位：元出差人姓名隨行人員姓名出差總?cè)藬?shù)出差地點(diǎn)出差事宜出差途徑自上海→→上海預(yù)計(jì)出差時(shí)間自年月日時(shí)起至年月日時(shí)迄共天預(yù)計(jì)借款金額交通費(fèi)住宿費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批審批同意借款數(shù)公司總經(jīng)理審批審批同意借款數(shù)實(shí)際借款（大寫(xiě)）萬(wàn)仟佰拾元整實(shí)際借款（小寫(xiě)）出差借款人簽名借款日期財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽名財(cái)務(wù)經(jīng)辦日期物料采購(gòu)申請(qǐng)單編號(hào)：申請(qǐng)人申請(qǐng)事由物料名稱規(guī)格預(yù)計(jì)金額需求日期備注合計(jì)總經(jīng)理審批意見(jiàn)年月日物料采購(gòu)驗(yàn)收單物料采購(gòu)人物料采購(gòu)單編號(hào)采購(gòu)日期采購(gòu)單位名稱票據(jù)號(hào)碼采購(gòu)物料名稱規(guī)格數(shù)量單價(jià)總價(jià)驗(yàn)收結(jié)果驗(yàn)收人簽名及意見(jiàn)年月日預(yù)付款申請(qǐng)單編號(hào)：申請(qǐng)日期：年月日申請(qǐng)人所屬部門(mén)預(yù)付單位名稱預(yù)付單位銀行及賬號(hào)申請(qǐng)預(yù)付理由預(yù)付方式預(yù)付日期預(yù)付票據(jù)號(hào)預(yù)付金額（大寫(xiě)）：萬(wàn)仟佰拾元角分（小寫(xiě)）￥：元申請(qǐng)人對(duì)申請(qǐng)后的承諾年月日申請(qǐng)人簽名