保理業務是一種綜合性的金融服務產品.準確全面系統的認識和把握保理業務的技術要點，保理業務是一種綜合性的金融服務產品.準確全面系統的認識和把握保理業務的技術要點，是維護保理業務健康進展的基礎.本文擬以綜合保理為例，揭示保理業務的技術要點及業務是維護保理業務健康進展的基礎.本文擬以綜合保理為例，揭示保理業務的技術要點及業務的經過管理模式。無追索權保理，是保理業務中最完整的一種保理形態,包含全部四項根本保理業務服務功能，即資金融通、銷售分戶帳管理、應收帳款催收和壞帳擔保等。對無追索權保理業務操保理品種的一條捷徑。一、無追索權保理業務的技術操作要點與原理。保理業務的預備與開頭賣方客戶考察考察,包括從賣方主要往來銀行獲得相關信息及其對賣方的評價；從專業機構認識賣方所屬行業的根本情況；以及經過對賣方客戶（買方)的考察印證買賣雙方所建立的業務關系等。保理業務中可能出現的風險做出評價.針對賣方的風險評價體系：一、應收賬款是否適用于保理禁止轉讓，代理銷售，已將資產抵押給銀行或第三方都構成了法律意義上的債權不完整。2。可收回性:保理商給予賣方融資,一旦賣方出現財務危機甚至是破產,是否能夠依據應收賬款收回融資？這依靠于：（1)只要產品為所訂購的品種，數量準確，質量合規，按時裝運，準確出在合同中不存在寄售、安裝證實、分期付款、權利保留等條件。（2出現壞賬和爭議。為了降低可能造成的不利影響,要尋求那些客戶群體分布較分散的賣方。買方的資信：假若買方資信較差的話，會給保理商收款帶來嚴峻的問題，實際上揭示買方的總體質量。款折扣、總體折扣（買方年購買量達到某一數字后獲得的折扣）也可能導致債權稀釋。債權稀釋的影響是削減了應收賬款的價值,削弱了保理商的安全性.我們必需能夠將所有的扣除項目量化，并據此計算融資比例。二、賣方將來的生存能力對賣方的整體情況進行考察,包括組織結構、資本構成、進展歷史及行業前景等；對賣方的管理層及其管理能力進行評價等；對賣方的財務狀況進行分析，包括流淌性、盈利能力等；對賣方所銷售的產品或服務的認識；對業務關系進行評價；對賣方將來的進展前景做出總體評價。三、賣方的業務量保理商依據業務量推斷是否有盈利的可能，也是確定手續費率和融資利率的依據；依據買方和發票的數量確定保理商的工作量.對賣方的考察一般是由客戶經理負責完成的，經過考察撰寫《賣方整體情況調查報告》入需求分析和選擇保理業務品種的階段了.需求分析與保理品種選擇經過對以下問題的分析做出結論:是否需要更多的現金來支撐業務的繼續擴張；是否需要增強現金流；是否需要提升規劃現金流的能力；是否需要開辟新的市場（含國內、國外)；是否需要借助保理商的專業能力來改善企業的管理和優化人員的使用;是否需要增進與客戶（買方）的供應關系；是否存在別的籌資渠道以滿足自身的需要；是否需要保理商控制信用風險方面的服務；是否需要信用控制方面的咨詢服務等.產品難以應對的時候，產品經理能夠協助進行業務方案的設計。準確的需求分析構成選擇恰當保理業務品種的根本依據.有些客戶可能并未意識到自己理商的服務獲得最佳的服務效果。度和保理商確定收費的依據。在產品經理審核經過業務方案后，客戶經理需提交以下幾種材料給審批部門進行決策。《賣方整體情況調查報告》；《需求分析與保理業務品種選擇報告》；《企業應收帳款報告》；《企業買方付款記錄》；有代表性的《貿易合同》；賣方的財務報表,包括資產負債表、損益表和現金流量表；審批部門將會對上述材料進行審核,并做出是否與賣方進行保理業務合作的最后決定。業務談判與保理合同當審批部門決定與賣方合作，保理商應向賣方發出《保理業務要約函》（載明如下內容：業務品種及其所包含的各項服務內容;保理商收取的各項費用及詳細的費率；保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔保措施等。假若賣方已將應收帳款質押給了第三人向保理商出具一份擔保函,以保證保理商能完整地夠取得有關應收帳款債權方面的一切權出具一分表示質押權已被解除的證實,即所謂的棄權書.理商進行談判，另一方面,也會依據保理商提出的要求去落實有關輔助擔保方面的措施。此外,雙方也會同時開頭進行保理協議的起草與簽署工作。保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。建賬工作通常是以賣方客戶將其現有的應收帳款并帳后一次性轉讓給保理商的方式來完成的,這是將來保理商進行銷售分戶帳管理的根本依據。保理協議一般都會對賬戶轉移工作做成的詳細工作等.賬戶轉移的經過大致如下：票清單》，提供會計帳務及原始憑證,并將經過并賬處理后的應收帳款一次性地轉讓給保理商。由保理商的單據處理部門對應收賬款進行檢查，剔除逾期的、未發貨的、買方破產的、帳戶，處理日常的保理業務并進行帳務處理。新發生的應收帳款轉讓給保理商。并帳和建立銷售分戶帳的工作,是在賬戶經理的協助和指導下完成的。帳戶經理還要負責日常記賬和維護工作，管理應收賬款,記錄保理商、賣方、買方三方之間的債權債務變動表。同時客戶經理應為每一個賣方開立一個保理專戶或簽訂賬戶監管協議，用于買方付款。導入通知與應收帳款報告作《保理業務導入函》，發給每一個現有的買方客戶及將來的新增客戶款的債權方面保理商與賣方有了一項新的業務布置，這種布置會給買賣雙方的貿易帶來好奠定基礎。假若賣方將銷售分戶帳中現有的應收帳款全部轉讓給了保理商,并已完成了賬戶轉移工作,保理商有時會直接向每一位買方寄送一份《有關xx公司已轉讓的應收帳款的通知》,目的主要在于:一是告知買方報告中所列出的應收帳款已經轉讓給了保理商，今后，涉及這些應（）二、發票處理發票轉讓與轉讓通知賣方履行貿易合同，發貨并出具發票，代表應收賬款成立.依據保理協議的布置，賣方債權轉讓未通知債務人,則該轉讓對債務人不會產生任何約束力。因此，債權轉讓通知在保有的權利。此外,我國的法律規定，債權轉讓需由賣方（原債權人）履行通知義務，債權的知都是以賣方的名義進行的。在國際保理業務中,債權轉讓通知通常不以獨立的法律文件的形式出現。一般會在發票上加注債權轉讓通知文句,保理商事先制作好印有轉讓通知文句的不干膠貼，當賣方出具發票時，將膠條粘貼在發票上。賣方要向保理商提供內容徹底相同的發票或發票副本向保理商的轉移和作為保理商記賬的依據.發票列表節,包括買方名稱、發票號、金額、賒銷期限、價格條款及合計金額，格式一般由保理商預先提供。發票列表的主要目的是一方面削減賣方錯開發票的可能,另一方面賣方必需格外著重買方各項聯絡地址的準確性,包括注冊地址、通訊地址等。格外是買方客戶的聯絡地址或寄送賬單的地址與通常的營業地址不同的時候更是如此,這對待保理商能夠日后順利地承擔起應收帳款管理、收帳和催收工作而言是格外重要的。保理商在收到發票及發票列表后應認真的進行核對,降低賣方出錯的幾率。保理商將每周應向賣方提供《發票及貸項清單報告》。貸項清單/更換發票貸項清單是賣方用于削減發票金額的重要工具例如,開錯發票金額或是買賣雙方協商降價等。在日常業務中可能會出現多種可能，需要沖提交的貸項清單后，會在賣方的賬戶中做出與接收發票相反的記賬從而沖減發票金額。的方式來處理。因此，在中國的保理業務中不會出現貸項清單的業務處理.但是，更換發票的情況會常常發生。需要我們著重的是，當更換發票的現象頻繁發生時，會導致債權稀釋，從而影響到保理商的融資安全。接受轉讓或拒絕要點主要有：發票列表與所附發票內容是否全都;發票列表是否經有權簽字人簽發；發票是否過期；發票的金額、幣別記載是否準確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易全都；是否存在重復開票或虛開發票的可能；是否進行了應收帳款債權的轉讓通知。款的債權才實現轉讓,接受應收帳款債權轉讓的標準通常是以保理商將該筆債權記入賣方的賬戶中為準。保理商在接收發票后也可能會做出拒絕接受的反應。一般而言,保理商拒絕接受發票的出票等.被拒絕接受的發票金額不會被記入賣方的賬戶中。順便一提的是，貸項清單的操作采納相同的方式。保理商收款經到期或已經逾期未付的應收賬款，它能夠起到對帳作用并提示買方恰當布置將來的資金，從而對買方的應付賬款管理起到肯定的輔助作用，在肯定程度上有預先催收的性質。監管賬戶,避開出現間接付款造成賣方挪用資金.收款的記賬工作一般是經過保理系統來完成的。當收到買方的付款時,帳戶經理會將買帳處理.通常情況下，應依據發票核銷，如買方未提供發票編號，應首先沖銷敞口期限最長與賣方之間對帳使用。假若買方沒有將款項直接付給保理商,而是付給了賣方.這種現象被稱為間接付款。例的疏忽會發生,此時應提示買方著重保理業務的布置，避開這種情況的再次發生。假若敘做業務的經過中買方突然沒有遵循要求或者頻繁發生間接付款現象,保理商應著重防范賣方潛在的風險。對間接付款的管理包括兩個方面:1。預先實行措施盡可能的防范和避開發生間接付款.(1）保證買方充分已知保理業務的布置：賣方簽發《保理業務導入函》，提示買方轉讓的應收賬款必需支付給保理商方能解除債務上的法律責任。(2出《應收賬款轉讓通知書》，明確買方采納有效的付款方式,并指明保理商的收款賬號。(3）客戶經理隨時與賣方保持聯系，格外是在應收賬款臨近到期前及與客戶合作初期，以便盡早得知任何不利的付款信息。(4）客戶經理應依據《應收賬款月報》隨時對帳，及時發覺間接付款，針對大額發票和集中到期發票,必要時應提前一周提示買方事先做出資金布置.(5)帳戶經理應逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時發覺間接付款。帳戶經理應保管付款的原始憑證副本。已發生間接付款后的管理。（1）帳戶經理檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發覺間接付款后，應考慮正常的清算時間，考察付款時間與入賬時間是否吻合,及時發覺賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業務協議》中關于發生間接付款時賣方應立刻將款項歸還我行的規定。(2）一旦發覺間接付款現象，賬戶經理在保理系統中進行記錄,并通知客戶經理.（3）客戶經理應督促企業將款項付至保理商的帳戶內，并要求企業與買方進行協調，定發生間接付款的原因,填寫《異樣業務情況調查表》提交給帳戶經理備查。(4)在發票到期時發生的間接付款，客戶經理有能力立刻發覺，并應督促賣方將間接付款具有很強的隱蔽性,客戶經理應保持必要的警惕,盡早發覺并盡力避開這種情況.應收帳款的催收與嚴峻程度等多種因素對不同的買方實行不同的催款周期。此外,對買方所采納的催收態度溫柔的或強硬催收態度也必需顧及賣方的需求。未付款時，保理商會向買方發出一份《逾期發票付款催收函》，列明已到期的發票內容，并適用恰當的文字表達提示買方應當及時付款.第一份催收函發出后，假若買方仍未付款，保理商會在肯定的時間后（10）發出第二份催收函。第二份催收函所使用的文字表述會較以前有所加重,以進一步督促買方付款.除了進行書面催收以外情況，進行電話催收或必要的走訪.動之前發出。在發出之前，保理商會事先將其副本發給賣方。假若賣方反對實行法律行動，絕大多數保理商會立刻撤銷對該應收帳款已做出的核準并將該應收帳款反轉讓給賣方格外著重的，在無追索權保理業務中,真正的合法債權人不是賣方。當事態進展到需要采納法律手段來進行收款的時候，買賣雙方的客戶關系已經不再重要.保理商保護自身的正當權理商保證融資安全的權利。這種權利會在保理協議中做出明確的商定。常買賣雙方的付款情況進行監控,盡早發覺并處理異樣情況，使問題得到妥善的解決。在實之間所建立起來的正常的供應關系得到有效的維系，甚至是加強。向買方催收并收款是保理業務中的一項格外重要的服務，這不僅僅是債權清算的問題，保理商必需能夠對應收帳款債權進行清晰的管理,具備良好的通訊條件和訓練有素的職員，對賣方的融資賣方開頭向保理商轉讓應收帳款后,賣方能夠要求從其在保理商的賬戶中支出肯定的款所謂的貿易融資。保理商為賣方資金使用賬戶（FIU，FundInUse），記錄對賣方的預付款和付款。（X融資比例－已融資余額的范圍內為賣方提供資金融通.的利息,剩余的部分在扣除手續費后再劃入到賣方的指定賬戶中.賣方還能夠從保理商那里提取多少款項況。三、銷售分戶賬的日常運轉及風險控制銷售分戶帳的管理戶賬的日常記賬與維護工作.這種記賬維護工作包括：圍繞著應收帳款的轉讓,記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權債務的變化情況；管理應收帳款債權，到期向買方收款和催收；負責向賣方付款和提供貿易融資；定期或不定期向賣方提交未結清應收帳款報告以及其它有關應收帳款債權分析況以及爭議情況等多種分析報告。方收款分析報告》.保理業務的這種管理功能是企業賒銷管理外包的一個重要體現般意義上的貿易融資業務的一個最為重要方面.保理商應當準確地去引導企業充分利用保理商的這一專業性服務，從而充分發揮保理業務在改善企業賒銷管理方面的樂觀作用。日常的風險控制要的檢查工作,關注企業在經營管理方面的變化行評價.檢查工作包括四個部分：記載是否全都。當出現大額發票、集中到期發票,或對發票的真實性存在質疑的時候，可由以核實其真偽，避開企業的欺詐行為。對應收賬款的總體情況進行評價（說明賣方沒有準確履行合同中規定的責任,或買方以此為借口拖延付款）。當發票到期時，買方采納何種付款方式，是電匯還是支票、銀行承兌匯票，以后者結算的時候，應注明收款人為我行的保理專戶，杜夠協作，樂觀履行付款義務；買方是否能夠按時付款，有無逾期越長。風險。考察的指標包括：1.銷售額、銷售收入、利潤總額2。資產營運狀況分析：考察企業資產的經營質量和利用效率總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額平均資產總額=（月初資產總額+月末資產總額）/2考察應收賬款的周轉速度，其賒銷政策是否合理應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款平均應收賬款=（月初應收賬款+月末應收賬款)/23。償債能力分析:(1）考察企業負債償還能力和經營風險資產負債率=（負債總額/資產總額）×100%（2）考察企業短期償債能力和流淌資產的變現能力速動比率=（速動資產/流淌負債)×100%速動資產=流淌資產－存貨4.進展能力分析:考察企業的經營狀況和市場占有率，猜測其業務拓展的趨勢。銷售收入增長率=（銷售收入增長額/上月銷售收入)×100％影響做出推斷。包括銷售方式有無變化；企業的管理層有無變化,相關的管理人員、財務人對客戶的整體業務風險狀況做出評價，是否存在潛在的風險,應該采納什么樣的措施降低風險，保障銀企合作的良性進展。客戶經理將獲得的信息整理歸納，填制《保理業務客戶調查情況反饋表》，反饋給信用控制人員，信用控制人員對《反饋表》進行分析,對比歷史記錄，發覺所發生的變化，并簽署意見。終止保理業務協議等措施。四、信用風險控制與壞帳擔保一般情況下，保理商在為賣方建立銷售分戶帳時,賣方一次性轉讓的應收帳款稱為初次及客戶進行信用評價.壞帳擔保額度保理商會依據賣方的業務情況為賣方核定壞帳擔保額度支付能力,保理商將會承擔付款責任.保理商會對買方逐個進行信用評價度(linecover）。假若買賣雙方之間發生了不常常性的格外交易，例如格外大的訂單或季節性的銷售，保理商也會為賣方核定一次性使用的壞帳擔保額度（ordercover）。當保理商對賣方的主要客戶進行了信用評價后方調整合作方式，而改用其它形式的業務.運發貨。味著保理商所授予的壞帳擔保額度是能夠撤銷的或取消壞帳擔保額度的權利是無追索權保理業務中保理商的一項根本權利會在保理合同中明確商定.債權的核準保理商并不是對所有已接受的應收帳款承擔信用風險擔保的責任保理商對發票是否核準取決于已接受的應收帳款是否能夠占用壞帳擔保額度轉讓的應收帳款占用額度的經過一般是自動完成的,只要壞帳擔保額度有足夠的余額且應收但在實際業務處理中，除了是否承擔信用擔保責任外，保理商對為核準的應收賬款的假若賣方同意,保理商會以自己的名義來就這些債權進行訴訟，但是，有關費用需要由賣方例上會遠遠小于已核準的應收帳款債權。必需著重的是,保理商接受應收帳款轉讓的行為與保理商核準應收帳款的行為在法律上商將會承擔該應收帳款的擔保付款責任，是風險的轉移。買方的風險控制對買方風險控制應從以下幾個方面入手：(1）推斷買方遲付或不付款的原因并進行必要的核實.（2)必要的發貨跟蹤：在保理業務開展初期,客戶經理應跟蹤賣方的發貨，充分認識基礎交易的經過以及買賣雙方的合作情況，包括發貨數量、發貨日期、運輸方式、承運人、到貨日期等，并填寫《跟蹤發貨情況調查表》。此后，客戶經理應依據業務情況，定期或不定期的實行這種方式，以把握基礎貿易合同的執行情況。（3)依據《應收賬款月報》與催收策略建立并保持與買方必要的溝通。(4）部獲得的信息,定期對買方的經營狀況做出評價。當發覺以下情況時，客戶經理、賬戶經理與產品經理均有權向主管部門提出暫停融資、削減甚至撤銷擔保額度的要求：（1)買方不正常的遲付；不正常的爭議；買方存在財務危機的可能；買賣雙方存在串通欺詐的嫌疑；其他可能存在的風險.五、爭議的處理現象.在保理業務中，假若發生爭議，將會影響應收帳款的價值，也動搖了保理商融資的基礎。因此，恰當地處理爭議成為保理商信用控制和有效收款的一個重要的因素。爭議的原因發生爭議的原因包括：或數量與合同不符等；賣方的管理不當造成發票的錯誤，比如金額、賣方名稱地址、付款期限錯誤等；有的商品自身的特性簡單使買賣雙方出現爭議,比如易變質商品、服裝等時尚消費品、季節性商品及帶有質量擔保條款的商品等；虛假爭議，即買方提出爭議作為拖延付款的借口。效爭議.從更深的層面上講，無追索權保理業務中的爭議并不是指的是一般意義上買賣雙方有效成立的關鍵是賣方是否有效地履行的基礎合同義務成立的問題。因此，在無追索權保理業務中,假若買賣雙方發生糾紛的事由根本就不涉及應收帳款成立的基礎，則往往基于這種事由所產生的糾紛不能構成有效的爭議。爭議所產生的影響發生爭議會對保理業務的融資及保理商的壞帳擔保責任產生肯定的影響和后果業慣例，發生爭議會對正常的保理業務產生一系列的影響或效果：發生爭議的應收帳款會由合格的應收帳款變為不合格的應收帳款.當發生爭議時，保理商會收回相應的融資，即所謂的融資贖回(chargeback）。在實際業務中,融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款.一般情況下，保理商會采納停止向賣方繼續融資或付款的方式來贖回融資.即當發生爭議后，應收帳款中適宜于融資的合格應收帳款會因爭議而變為不合格的應收帳款,這就會使得合格的應收帳款余額被削減，假若融資款項所占合格的應收帳款余額的比例仍在商定的融資比例的限額之的融資比例，保理商會要采納肯定的方式來維護正常的融資比例，以保證融資的安全。形式歸還肯定的融資款.我們能夠看出贖回融資實質上是保證融資比例的一種手段。換句話說，是維護留置金（retention)的手段。由此我們能夠進一步看出,保理商對融資安全的保障措施本質上是建立在保留足夠的留置金基礎上.發生爭議的應收帳款會由已核準的應收帳款變未核準的應收帳款。假若發生爭議的應收帳款屬于未經核準的部分，明顯,保理商不會就該應收帳款承擔壞爭議的期間內,保理商臨時免于擔保付款的責任。但是,假若爭議解決后,賣方的權益得到了認可，保理商有義務重新核準該應收帳款并恢復對應收帳款的擔保付款責任。賣方在發生爭議期間承擔樂觀作為的義務和向保理商的告知義務。賣方勤勉努力地作為以樂觀地尋求爭議的解決有及時履行通報進展的告知義務，保理商將會徹底免于擔保付款的責任.發生爭議之所以會重保理商的風險。4因此,保理商就必需對爭議的性質做出準確的推斷。通常情況下，保理商對爭議的管理是由客戶經理來負責處理的。客戶經理一方面要深入地認識爭議的細節，確定推斷爭議的性質，務風險，這對待保理商維護正常、安全的保理業務有著重要的意義.爭議的解決保理商通常會發出《保理爭議通知單》,將爭議的細節告知賣方，并允許賣方在肯定的期限來解決爭議。解決的方式有兩種，協商解決和經過法律途徑解決。買賣雙方協商解決90（目前GRIF180）.在國內無追索權保理業務中這個期限一般不會商定的過長,這主要是為了敦促賣方樂觀努力地盡快解決所面臨的問題.該筆應收帳款承擔擔保付款的責任。假若賣方明確表示爭議已經解決或是爭議根本就不存在款.在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關爭議性質的相關細節。采納法律手段解決爭議買賣雙方能夠采納仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段.采納法律方式解決GRIF規定為三年.多數的保理商會進一步區分仲裁和訴訟的爭議處理期限。一般而言,采納仲裁的方式效率要高得多。訴訟，則保理商對這筆交易不再承擔擔保付款的責任。采納協商的方式來解決爭議,但不能使問題得到解決，買賣雙方能夠改用司法手段來解決.需通知保理商。以上內容簡要的介紹了綜合保理業務的操作要點和根本原理考綜合保理業務中的相關內容來進行處理。二、保理業務的經過管理1。保理業務的人員分工與職責l客戶經理的職責：用于保理業務的客戶。業務品種選擇報告》，提交產品經理審核.3況調查報告》、《需求分析與保理業務品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務報表，包括資產負債表、損益表和現金流量表.4.協助賬戶經理完成銷售分戶帳的建立工作。5。負責考察買賣雙方的基礎交易關系，必要時跟蹤發貨。6.及時發覺并處理間接付款及其他非正常現象,上報《異樣業務情況調查表》.7。監控買方的付款情況。向買方提供的《應收帳款報告》，針對大額和集中到期的發及時發覺并解決問題；收集相關的內部及外部信息，推斷買方整體風險情況，出戶調查報告》.8.處理爭議，填寫《爭議情況調查表》。l產品經理的職責1.協助客戶經理拓展保理業務，審核客戶經理提交的《需求分析與保理業務品種選擇2相關的輔助擔保措施，確保保理業務協議的準確簽署。協助賬戶經理、客戶經理進行銷售分戶帳的建立工作。,確保保理業務的正常開展。(假若賣方將現有的應收賬款同時轉讓給保理商,要求賣方在XX公司已轉讓的應收帳款的通知》，使買方明確應收賬款的轉讓并確認記載的準確性。）審查并監督客戶經理在保理業務開展的經過中對買賣雙方的管理工作，風險控制的措施及對異樣業務情況的處理方式。保存全面完整的業務檔案。l帳戶經理的職責1。負責并帳工作,確定帳戶轉移的時間、方式，以及雙方詳細的工作布置。2。建立銷售分戶帳和資金帳戶。3.審核賣方提交的發票及發票清單，保證客戶對應收賬款進行了有效的轉讓通知。4。依據發票/貸項清單記錄銷售分戶帳的變動情況，接受應收賬款的轉讓.5。控制融資額度的使用,為客戶提供預付款和付款.處理買方的付款。期日，同時提示客戶經理進行必要的催收。8。發生買方遲付的時候，向買方發出《催收函》