《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、某股份有限公司通過其子公司擁有另一家企業40%的表決權股份。那么，一般認為該股份有限公司對被投資單位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影響

D.不具有共同控制或重大影響【答案】CCO2Y2Y3F10B2U10B2HL2V2X5Q1K2U10N9ZQ10B10F9R2K5L10X62、證券公司及基金管理公司子公司資產支持證券投資者享有的權利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY9G8A10D7Y6W7E1HE8O9P4S9V8Z5V6ZS4K5B7Q1U7W10A63、下列人員不得擔任上市公司獨立董事的是（）。

A.在直接或間接持有上市公司已發行股份0.5%以上的股東單位或者在上市公司前10名股東單位任職的人員及其直系親屬

B.直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前20名股東中的自然人股東及其直系親屬

C.在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬和主要社會關系

D.在上市公司或者其附屬企業任職的人員的一般親屬【答案】CCO5T2A10Z5X10M5F8HJ8C9T6T1M10U7R2ZX9S9J6M10D7E7I54、科創板上市公司出現下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3I2N9O8G6N9L10HU1E1W10G8I4T2D8ZS6D4A8L1H6W10S25、關于抽逃出資，下列說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCR1Q7A1B9Y5B3T5HH2T7E10N10W5L8N2ZG2B5E7T2Y7B2Y26、分析企業財務報表時，常用的營運能力指標有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6U9Q10Z7S2D3C7HW3G8M3L5F7Z3I3ZB6W10Q2H7Y2I2Q87、張某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，為甲公司第一大股東；乙公司持有甲公司5%股份，為其第二大股東。2019年9月3日，張某與孫某、趙某簽訂股份轉讓協議，分別轉讓其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成過戶手續。甲公司2019年9月2日的收盤價為9元/股，公司經營狀況良好，不考慮其他因素，根據《上市公司收購管理辦法》和《上海證券交易所上市公司股份協議轉讓業務辦理指引》，以下做法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1C9N10Z10E8Y10W3HO2N4R8Y10R5S9Q6ZA10D2Q8F9T4X4K108、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC3H9J2R2V3K10I8HB6Q6Q1M7U1G4Y2ZM5K8L9E7C3A7S39、2019年9月末，甲公司董事會通過一項決議，擬將持有的一項閑置管理用設備對外出售，甲公司10月3日與獨立第三方簽訂出售協議。擬將該設備以4100萬元的價值出售給獨立第三方，預計出售過程中將發生的處置費用為100萬元，該設備為甲公司于2017年7月購入，原價為6000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，至簽訂協議時已計提折舊1350萬元，未計提減值準備，至2019年12月31日，該設備出售尚未完成，但甲公司預計將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司因該設備對其財務報表影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI3M2F5W8Y10R6J5HN5Y5L2N1M6S1Q4ZO1T10Z3A7D2O9L310、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行可轉換公司債券業務細則》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU1F8M9H8T7Z7L1HB6E3M8A5X10K2N1ZC6P8L4R7Q5Q5W211、D上市公司的股票在上海證券交易所上市交易，則配股的股權登記日為（）。

A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2【答案】BCP10S7K10Z5L8R5N6HH8F5Q3B7U10M1M3ZN3J7C9Q3Z8Q2G312、以下關于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACS7S2O9M3J9L7D8HX2N5C1S8I3T8L1ZG1S6T3G10E3Z10Y213、甲公司2012年末的凈資產為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發行企業債券投資一個投資總額為20億元的固定資產投資項目，假設票面利率為5％，請問甲公司發行企業債券的金額為（）億元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCA3B6J4X6V10O9B3HW1P10L8W6O7L5M6ZF9W2G8L4G5L1T614、下列關于開展政府和社會資本合作項目資產證券化有關的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV8Q4G8Z5Z8D7S5HZ3L3U7G4J6V10T10ZZ7W10E10L1B3G3J115、以下關于創業板上市和主板上市的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR4P9T4J6G8R1T5HR10I10Q7Z4Q4V2D10ZH9R2I10F5X10L5U316、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW5G2H10Y9N4Q5T4HY7B1Z6M7D2G3R1ZH4I3L9W5E8Y8M417、根據深交所《關于進一步加強債券存續期信用風險管理工作有關事項的通知》，關注類債券及其發行人存在（）情形之一，信用風險狀況及程度不清的，受托管理人應當及時以適當方式開展風險排查。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7W1I8K2Y1D4H2HC3I2H4C3F9J8U8ZK4X1J5Q8Q4S10F118、關于上市公司收購的持續監管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。Ⅰ．派出機構發現實際情況與收購人披露的內容存在重大差異的，對收購人及上市公司予以重點關注，責令收購人提前終止財務顧問督導期，并進行依法查處

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS9O7P1V4F8V2C10HD4X1V9R9B2T1U2ZA8T10X10L10I3B3L919、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的相關規定，下列關于創業板上市公司持續督導的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD8K1C6E1P7M8Y8HX8K2Q8F5U3F3Q1ZC5Y4P7B6M2M10Q420、下列關于企業債券發行的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX5J10F2B2L4D2D2HW2Q7B4K10Q1Y8D7ZA1E2U1C9C7S2F721、以下經全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACR2B9A9F7O9C9U9HI9Z7D9L6M8O2L9ZK5D8C7Y8Z1E2K722、下列關于資本資產定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。

A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關系

B.CAPM模型對風險，收益率關系的描述是一種期望形式，因此本質上是不可檢驗的

C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準，夏普指數、特雷諾指數以及詹森指數就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型區別了系統風險和非系統風險，由于非系統風險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統風險上【答案】DCE10L3U1B4V6F10S10HZ6J4T9C5D5D9H10ZW7A4X4P1F7E4V323、下列關于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ2Q3A8M8N4E6R7HT5Q8A7A8C7A4Q9ZL10J3I10U3E3V7R624、關于上交所科創板超額配售選擇權，下列說法正確的是（）。

A.發行人和主承銷商可以在發行方案中采用超額配售選擇權

B.采用超額配售選擇權發行股票數量不得超過首次公開發行股票數量的10%

C.主承銷商采用超額配售選擇權，無需與參與本次配售并同意作出延期交付股份安排的投資者達成協議

D.發行人股票上市之日起30個自然日內，主承銷商有權使用超額配售股票募集的資金，從二級市場購買發行人股票，但每次申報的買入價不得低于本次發行的發行價，具體事宜由上交所另行規定

E.主承銷商應當在超額配售選擇權行使期屆滿或者累計行使數額達到采用超額配售選擇權發行股票數量限額的7個工作日內，根據超額配售選擇權行使情況，向發行人支付超額配售股票募集的資金，向同意延期交付股票的投資者交付股票【答案】ACF3X4B7L1V10C2B5HX9V1G6T3D2F8E4ZY8E8Q2Y1D6B9I625、甲上市公司發行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關于債券價值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY1Q1K5K5H10Q4B7HD6U10S10J1L7L2V10ZO3H10O8X6R2Z7L1026、下列關于在上交所科創板發行上市的保薦業務規定，錯誤的是（??）。

A.保薦人的相關子公司或者保薦人所屬證券公司的相關子公司參與發行人股票配售的具體規則由上交所規定

B.發生重大事項的，發行人、保薦人、證券服務機構應當及時向交易所報告，并按要求更新注冊申請文件和信息披露資料

C.保薦人應當根據科創板企業特點和注冊制要求對科創板保薦工作內部控制做出合理安排，有效控制風險，切實提高執業質量

D.首次公開發行股票并在科創板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

E.中國證監會對交易所發行上市審核和發行承銷過程監管等相關工作進行年度例行檢查。在檢查過程中，可以調閱審核工作文件，列席相關審核會議【答案】DCW3J2G4N4F1V2E2HS9O3U10O9P1Q10T7ZM7G4S8X5Z5N9O527、建設項目投資800萬元，2007年1月開始建設。2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業外收入18萬元【答案】ACB1Z10K4B10J4A5U2HG4J2Y7P3K2D10X9ZG9N10H4D10U3J10P228、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ10J10V4N8A8M5P2HZ8V8H3B9X6H2D9ZH7A2Z7Y7I5T8N129、下列項目中，不能同時影響資產和負債發生變化的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU4C4G7H5O3M6M2HP6K6B6C7B7M9C9ZH2T9U3M9H6U10L330、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發行，則下列發行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7J2Q1O1A4B7Y7HR9E4V3W8O8X5H8ZU2Z8K3T6R5V5M731、上市公司的下列事項，必須經股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT6E10S6J5K3T10P4HH1N6R2C10E8P5O8ZC8N7Z5X6B8E5U732、下列屬于會計政策變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW7S5T8R3O3I5J6HV8E3M7F6P10I2M10ZI8A4C7A5A10U8R133、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業所得稅率為25％。當年為固定資產折舊年限第一年，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCL4E10T2Z5X5D5W6HR5Q3Y3A6S3H8X6ZK7T8A4E4N5G5R834、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行可轉換公司債券業務細則》，向特定對象發行可轉債的轉股價格應當不低于認購邀請書發出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發行可轉債購買資產的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCD3N5W8G10Q9J9T1HD9B6X2P10H7N8L8ZL10S3Y1P7X4K8D535、以下關于持續督導的期間說法正確的有（）

A.上市公司收購，從收購完成之目12個月

B.上市公司重大資產重組，從證監會核準重組之日起一個完整會計年度

C.持續督導期間，實際控制入發生變化的，持續督導期間應延長1年

D.上海交易所上市公司，法定持續督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續進行督導【答案】DCT9J2X3F4T9S9Y8HA9A10D7D1P7B8S4ZW7B3F9V3N6Z1D336、下列關于保薦機構和保薦代表人資格管理的說法，正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO1L8U8P6N6L8C3HE7O10M1I8J9C6I9ZZ1O5M4Y7O9A9G637、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.董事應當親自出席董事會會議，因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席

B.董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權委托或者授權范圍不明確的委托

C.上市公司的董事任職期內連續12個月未親自出席董事會會議次數超過期間董事會會議總次數的二分之一的，應當作出書面說明并對外披露

D.董事連續兩次未能出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會可以建議股東大會予以更換

E.監事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議【答案】DCE10G9B9W2M5Y1G4HP1T7E6K9Q5Y5V3ZB7X9H10V1Y10Y6B838、發行可轉換公司債券的上市公司應該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔保人發生重大資產變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發行股份總額的6％

D.可轉換公司債券單次轉換為股票的數額達到發行規模的1％

E.發行人當年累計新增借款或者對外提供擔保超過上年末凈資產的10％【答案】ACJ2N4E1Z6N7V6J2HG2G1B7M7Q2W10Z3ZY2R10G1W5R2X1K139、董事會秘書屬于公司的高管人員，某上市公司在其章程中規定了董事會秘書的下列職權，其中符合法律規定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCG7N1Y6A10F4T8D10HI6H1W1U1S6D4Y8ZU9W9R10Q2Z5J4N140、甲公司只生產一種產品，2015年產品銷售單價為40萬元，邊際貢獻率為50％，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT6Y6R8Z3X4X6Z8HQ3C6Y8P4P6A9B6ZA1Y6P3G7Y10H8J941、外商投資股份有限公司應在招股說明書中詳細披露()等可能存在的風險。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCA2Q4N7C4E10M10E5HI1M5L9S9G4A5Y7ZF9L10S8V6Y7T6N542、根據《國家發展改革委辦公廳關于進一步改進企業債券發行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發債申請有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8Y7O10J9L6H5P4HE3K7F5L1O4Q4K9ZM7F1W3T2G5I6Q843、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK2U2X5O2F1W4Q3HK9E7G8J5C7M3W2ZN4W2A6B1D4O1F944、關于股份有限公司解散的清算，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC3K2J4E3Q4I2M5HS7D4U7J5X5M3V5ZO7I4J2O9J6S9I245、下列有關科創板上市公司表決權差異安排的表述正確的是（）。

A.發行人首次公開發行并上市前設置表決權差異安排的，應當經出席股東大會的股東所持半數以上的人數通過

B.發行人在首次公開發行并上市前不具有表決權差異安排的，經股東大會同意可以在首次公開發行并上市后設置表決權差異安排

C.持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部已發行有表決權股份10%以上

D.單獨或者合計持有公司1%以上已發行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案

E.特別表決權股份可以按照上交所有關規定在二級市場進行交易【答案】CCT8G6E7V7Y8R10S9HJ7P10F8K10L3O5N3ZG3B1S6M8U5C5Z946、上市公司重大資產重組，購買資產實現利潤盈利預測為4000萬元，實際實現利潤3000萬元，則以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.保薦機構需要在股東大會上公開說明未達到盈利預測的原因

B.保薦機構和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉

C.上市公司法定代表人應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監會需對保薦機構出具警示函【答案】CCA1A10G1G9Y7Z10A10HJ10B6K7E4U2R5R8ZH9J2Y1G4B3R2C747、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據規定，李強應當從被選舉之日起（）內簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。

A.15日

B.20日

C.1個月

D.3個月【答案】CCK7M7T4N1D8L7B5HK5S5R1H9I10J6I2ZB5Y5C9Q4L10S4F748、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發行綠色債券的企業不受發債指標限制

B.允許企業使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣

D.在資產負債率低于75%的前提下，核定發債規模時可不考察企業其他公司信用類產品的規?！敬鸢浮緽CT3R3Y3R3N9E4D7HQ1E7D7S3A5I6C7ZY10J1Q7H3K8K1R949、根據《優先股試點管理辦法》，下列事項中優先股股東有權出席并表決的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH2I3V8U4P8N4W4HL7A1G9V3N9Y1H1ZE6H2A7G9F7X3Z350、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項無形資產，協議約定以分期付款方式支付款項，該無形資產作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現值系數為4．3295。該無形資產預計使用10年，無凈殘值，按直線法進行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無形資產相關會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP3G7B2W9D3I1K7HC4Z9S7J6N8G5O2ZO9P10X6U10G6S9G851、根據《關于首次公開發行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。Ⅰ．發行人及其保薦機構不能在規定的時間內提交反饋意見回復材料的，可書面申請延期1次，延期時間不得超過2個月，否則需申請中止審查

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5Z10N10D1B3L7E2HW2Q9T10N9P2K3C8ZL3S6J5Y1I6A4W1052、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD3F3Z3G1L4Q6D7HO7K2B8Z8Q8F8E5ZX9Q3F7G10I5D6O853、發行可轉換公司債券的上市公司出現的下列情形中，應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ1A6N4U6A7B9L9HA2F4L7S7Y3X6I2ZJ3Y7A2Q8A9O6L354、2008年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2009年3月1日給公司員工培訓，2008年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元；2009年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）

A.100萬

B.106萬

C.110萬

D.120萬【答案】CCZ1N6G8D10B5J8K2HO1A9Z1X2O5M1Q9ZN1O4E5V5W3O8K155、下列關于上交所科創板股票公開發行自律委員會工作規則的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU1Q8O6P2K10M6X7HC3Y3L7O3O7J8X2ZG3S2D8N4E3O9N456、下列各項關于土地使用權會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT10L5O2R4Z6V9X7HV8G1J10F3E4X10A8ZH4R2M3W9O1M7V957、以下屬于非正常停工的情況的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCB8S6E10I10N10S4V7HO5C4J2Z10H2U10P2ZL8O8B6B4N9C1V358、創業板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業績出現下列（）情形之一的，應當及時進行業績預告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD5E10Y10H6W4L9U4HV5M7Y2L6X1F10O6ZQ3J4O8G3H4U3T159、擬發行公司最近1年發生下列（）情形的，由發行部決定是否重新提交發審會討論。

A.利潤低于前2年平均利潤水平

B.凈資產收益率未達公司承諾的收益率

C.資產收益率低于公司承諾的收益率

D.固定資產收益率未實現增長【答案】BCJ4N1I6I4R4I4V8HP4L5R7J8A4F2G8ZC2S7M10V1M9G6G260、A公司與B公司是無關聯的公司，2012年3月1日，A公司通過增發1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權，對B公司有重大影晌，A公司增發該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續費，當日8公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發放的現金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCK4L1B2G2F3Y6P9HZ3E6O6E6S7Z7T1ZE4Y1R4H5M8X6D961、甲公司于2006年1月1日以1000萬元取得乙公司100%的股權，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關聯關系。乙公司2006年以公允價值為基礎實現的凈利潤為500萬元，2007年上半年實現利潤500萬元。2007年7月1日，甲公司對外轉讓其持有的乙公司20%的股權，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100%股權之日持續計算的可辨認凈資產額為2400萬元。則股權出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ8Q7Q5A8M6M8H8HP8E9V8N6Z6G10Q3ZD8J7Y10D6I8L10N462、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCE9E4T4G10L1E2G7HV3Z4D10F8M5Y6T7ZN7A4E5U3B6K2V463、李某為某股份公司經理，下列屬于李某職權的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS5Q9O4R9Q2H3T4HV6Z6Q9B1Z10J10W5ZX2L3G2M2D5H1Q264、根據《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發行實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.可轉債發行人和主承銷商可以根據網上、網下實際申購情況，按照網上發行中簽率不低于網下配售比例的原則確定最終的網上和網下發行數量

B.上市公司發行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優先配售，優先配售比例應當在發行方案中披露

C.原股東參與優先配售后，余額部分用于網上、網下申購；原股東除可參與優先配售外，也可參與優先配售后的余額申購

D.參與網上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權委托代其進行申購

E.投資者在進行可轉債網上申購時需繳付申購資金【答案】CCF3I1B8U9W1X8C6HB5A9C10V10L7P7Z1ZC3C7T4Y6A5G10D1065、根據《關于進一步加強企業債券存續期監管工作有關問題的通知》（發改辦財金[2011]1765號），在債券存續期內進行資產重組，應履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG2U8X3B9O8Q3Y6HR2V8M4S5F2Q9V6ZC9E6U5T3C8P6T1066、外國投資者以股權作為支付手段并購境內公司時，需滿足股權并購的條件。關于股權并購條件，下列說法錯誤的是（）。

A.股東合法持有并依法可以轉讓

B.無所有權爭議且沒有設定質押及任何其他權利限制

C.境外公司的股權最近2年交易價格穩定

D.境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易【答案】CCF1Z9V8L4K9A2J6HK9S2C9R5R8V8B6ZT2Z7G7I8E4S7X667、甲公司持有乙公司60%股權，可對乙公司實施控制，現擬出售其中40%股權，并符合持有待售條件，甲公司所持剩余20%股權仍對乙公司具有重大影響，下列有關甲公司個別財務報表會計處理的說法，正確的是（）。

A.甲公司持有乙公司40%股權劃分為持有待售的非流動資產，20%股權仍按成本法核算

B.甲公司持有乙公司60%股權需整體劃分持有待售的非流動資產

C.甲公司持有乙公司20%股權采用權益法進行核算

D.甲公司持有乙公司60%股權繼續采用成本法進行核算【答案】BCX2Z2C10D5Q6Y3P9HC10N1A3O8Z5M3K2ZB7Y6B9L3S10X8D268、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產和其他債權投資分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2018年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACE3J5G5Y2I3J7M10HJ1X5K2R3Y9G10M9ZG4H2C3D4P4L9F769、2012年1月1日，甲企業取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業應予資本化的利息費用為（）萬元。（不考慮閑置收益）

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACS8V6U3R2V9C7M1HJ9I8H8Z1Q4Y6S10ZE6D10M1L9Z4Q7V170、下列金融資產中，不作為其他權益工具投資核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4P3H8A6N8D10W5HB4L2A3J2I6B7R5ZG8V7F9R1A7Y6E471、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）

A.2012年至2014年以現金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現金加股票方式累計分配利潤750萬元

E.2012年至2014年以現金方式累計分配利潤600萬元【答案】ACY7H2O2Z6N7D5N3HZ3X2Z3S2Q10Z5M10ZE1M6H10C7G5S5C372、以下應納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACH4L4Q4H2L8E3H8HN7K7C3K2A8X1W3ZG3O7B2N9B7X10V373、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1J3S2K3L7I8L7HR6L8P1F1T8I8A8ZC6B4K7K7U10T3U474、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX4Q3S10U8R1Q3Q3HG7D4N8U10Y3Q6R2ZF6L1Z7T8N3O7Z275、上交所上市公司因財務指標不達標被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY7M1P9Y8K10J4S9HV4Z5C6J2D9K8B2ZH5E1L6L5U3V10W776、關于上市公司發行新股的申請文件的報送與審核，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4P7W4J4G9V6G2HE8R2Y8E8E8U3S7ZW7F3I9Y10Q5U5Y977、以下關于上市公司股權激勵的說法正確的是（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF1A2Y6G3H2H6Z8HD5O3O6N7I10G8H5ZD10Z1C6F4C10Z1R278、2016年9月，某中小企業板上市公司擬公開發行股票再融資，以下構成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO2Y4M9S2Z8W10G7HU6W5M5J10O4Z7W5ZP2A2B6Z6C2H3B879、下列關于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB10D9W10N7B1Z5F9HN1U1G10L9V4A5M9ZO10I6X4G1V10Y9K380、創業板上市公司非公開發行股票，全部以競價方式，發行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN3H3K10V4Z3D8E7HQ8A2J8G2R3L9K4ZS10J9S2J2M7E6P681、關于在創業板上市公司首次公開發行股票的程序，下列敘述錯誤的是()。

A.保薦人應當對發行人的成長性進行盡職調查和審慎判斷并出具專項意見

B.中國證監會收到申請文件后，在5個工作日內作出是否受理的決定

C.發行人應當自中國證監會核準之日起6個月內發行股票

D.股票發行申請未獲核準的，發行人可于次月再次提出股票發行申請【答案】DCF7J7T6Q10Z3O1F6HL5I8T4C7U8V10E9ZS9Y9U3D8J2I5X782、某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發生成本占預計合同總成本的比例來確定。第一年實際發生成本270萬元，預計為完成合同尚需發生成本540萬元；第二年實際發生成本為450萬元，預汁為完成合同尚需發生成本240萬元。第三年實際發生成本為180萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX4R8C2Y9L3O3H10HO3T4S5F9K3Q1A7ZM5K3V5Y4J9E9V683、董事對上市公司負有忠實義務和勤勉義務，根據相關規定，下列有關深交所主板上市公司董事應履行義務的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF2E9O10I3P10S1P1HV6V7P7Q8N8S3K7ZR4Q8T2W3Z9Q9A184、母公司甲有一個子公司乙，甲公司長期股權投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，則注冊會計師應出具審計報告的意見類型為（）。

A.帶強調段無保留

B.保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見【答案】CCH9W6S1Z4L1B6Y8HB5W3J6P3Z4G5E6ZA10Y2C3N8B1P9S885、甲公司為全國中小企業股份轉讓系統掛牌的股份公司，下列關于該公司進行重大資產重組的相關描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2D5P10Q8A7M4K2HS2X2W1K4R9U4U5ZM2A9E6D10D8M8M686、下列關于上市公司分紅的說法中，錯誤的是（）。

A.上市公司董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，提出差異化的現金分紅政策

B.公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到20％

C.公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到60％

D.公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％【答案】CCB6O3G7K6S2K7U8HM8Z3W10S8B1Y6E3ZT9H9J8G8N9F10E887、以下為上市公司不得公開發行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV3J3M4B5C6D5A6HQ4A10I9O1X10D3F3ZG4D10Q8V9B1Q7J688、根據《全國中小企業股份轉讓系統投資者適當性管理辦法》，下列屬于自然人參與基礎層股票發行和交易條件的是（）。

A.申請權限開通前10個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

B.申請權限開通前20個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

C.申請權限開通前10個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣200萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）

D.申請權限開通前20個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣100萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）【答案】CCI6L1B3A3S10Z10V2HF1W1R8F2D7G6G5ZX3U9V2X1A10P8V189、可以將經營分部確定為報告分部的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC5H5X6N8T1R8E1HU5M4R8B10Q8A7J3ZJ9Z1B7D3K5J9W890、關于在上交所科創板首次公開發行股票的注冊責任，下列說法錯誤的是（）。

A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監會可以1年內不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件

B.證券服務機構未及時報告或者未及時披露重大事項，情節嚴重的，證監會可以采取3個月到1年內不接受相關單位及其責任人員出具的發行證券專項文件的監管措施

C.發行人披露盈利預測的，利潤實現數如未達到盈利預測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監會可以對法定代表人處以警告

D.利潤實現數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監會在3年內不受理該公司的公開發行證券申請

E.注冊會計師為利潤實現數為盈利預測的45%的發行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監會將視情節輕重，對相關機構和責任人員采取監管談話等監管措施，記入誠信檔案并公布；情節嚴重的，給予警告等行政處罰【答案】CCS6D3Y4Z2Q10Y3L7HG10Z6Z6S5X10O4Q10ZK7R8Q7K1E6C1V291、證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的（）。

A.40％

B.50％

C.60％

D.80％

E.100％【答案】CCF2M8N4O3J5E1Z9HK3W4U2H10L2J6K3ZS5T7A10K6P2S2R992、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發行，則下列發行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4Q9Q2G1I10L4M6HT8F6C1B8Q8Z1Q10ZV2U8O1S9V10W7I193、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，該公司利潤和股利的增長率都是4%，股票的β系數為1.8，政府長期利率為6%，股票市場平均的風險報酬率為9%，則該公司的預期市盈率為（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73【答案】BCX10R2G6Y7V5U1K6HH2U3D5I4G1D7S1ZG8L8X9F7L8J5V694、下列各項關于市場參與者的說法中不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2T3K8Q10L3C2A1HM5X2S3V10J10P6Z8ZL5D4Y5J9G8N2Y195、以下說法正確的是（）。

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業人士，由該會計專業人士獨立董事擔任召集人【答案】DCG8M2I5U2N6L3G8HA1S6A3Z4O3G6H6ZH6T10P4T2L3S8D796、有限責任公司首次股東會的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表決權的股東

D.監事會或不設監事會的監事【答案】ACT9V5I2S2A9K7F10HN7Y6N9H1V10L10Q7ZP6R3N4D4I1U2O997、根據《內幕信息知情人登記管理制度的規定》，下列關于內幕信息知情人登記制度的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5S2J6N9F9Q10W5HE2E4J1O10M5S6P9ZP5O3K1F3Z5E6T798、下列關于無形資產說法正確的有()。

A.某高新技術成果使用年限無法律法規或合同規定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術成果使用年限無法律法規或合同規定，應將該無形資產作為使用壽命不確定的無形資產【答案】ACW2M4A9Y6B4O6I3HI5I7P7T7V8F6O3ZR8Y5L5X9J4L6E1099、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCI2B9Z7L3P4W1Z10HC1X5A5L6Z5O2C10ZW6V8N3Z1P7P4A1100、關于上市公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元

D.創業板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】DCO4Q3C9O1S10I4V1HH4U7S5J1M4I5L4ZJ3U9S9O8T1I10B10101、股票期權可能風險有限但收益無限的情形有()。

A.買入看漲期權

B.買入看跌期權

C.賣出看漲期權

D.賣出看跌期權【答案】ACT10F4R3W7H5N10K1HV7E7R3E6T3J5J10ZW3I8C9X1B7B6I10102、以下主板上市公司非公開發行的對象，應當鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2F7G10Z2Z9A2C7HB10O3U9U9D9Q1C3ZJ5G9I3R2T1R10R7103、甲企業2009年4月1日增發200萬股收購了同一控制下的乙企業的100％，7月1日又增發600萬股收購了非同一控制下的丙企業的100％。2009年當年三企業實現利潤情況如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCW6G4M10L10I1F9T4HR5W8A3T7N8K5X6ZC3S5J1R9U9Q6M2104、根據《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦業務規定（試行）》，主辦券商不得推薦申請掛牌公司股票掛牌的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC8H5V5R3E2W2T10HI2Q4H4B3K8J1O10ZG2N7K7Y8F9U7H8105、下列首次公開發行股票并上市的發行人的律師的做法，正確的是（）。

A.對于勤勉盡責仍不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發表法律意見

B.在判斷發行人是否符合發行上市條件時，法律意見書中表述為“發行人基本符合《公司法》《證券法》《首發管理辦法》……”

C.針對中國證監會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作報告的正式文本由一名經辦律師簽名，并加蓋事務所公章

E.發行人向中國證監會報送申請文件前不得更換本次發行證券所聘請的律師或律師事務所【答案】CCR6F1L2Q3W5S5C4HZ4K5Y7E4P8N6Z4ZO5L3M10M5T5T10C10106、上交所上市公司董事、監事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規則》規定，交易所可以視情節輕重給予（）等懲戒。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN9D3J3U1W10T2U4HQ7D9Y3V7E1U4X8ZA6V5P8S3F5L2F8107、下列屬于政府補助準則范圍的政府補助是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC10J7U2R4W5X4X9HH6L5N1B5H4V10Y8ZT10N2F4C3W10W2Z7108、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因訴訟須承擔的金額也無法準確確定。但是據專業人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCH8R10L9P10U4W5A7HU10F10N2A7M9H4V10ZF5Q8C5T5M6A3I9109、上市公司控股股東不得（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO2V10O3T1W5M6R7HN5E2I10A8O4F8K8ZP6B9C7V2D8K8C6110、關于金融資產轉移，下列項目中，應終止確認金融資產的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCG2M5Q2F5L2C2R10HV4B5M5E7L7G5S10ZU4N3Z1H10D4H5J5111、關于深交所上市公司股票上市公告書中財務會計資料的披露要求，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅵ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACN7V8B5D7V2T7A8HD8C10B8P5T8Z9I6ZT1Z7K4O6G8L2C6112、地方政府一般債券的發行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10V7E3O3G9L1T5HD1E3O1S4B6G2S2ZA10E10Q7V6R10D1W9113、資產評估師為上市公司重大資產重組出具評估報告時，下列說法不正確的有（）。

A.資產評估師應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師應當在評估報告中對相關事項及評估處理方式進行披露

B.對上市公司購買擁有礦業公司的股權，如果礦業權處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負債

C.對礦業采礦權進行評估時需要對礦產資源儲量進行核實并評審備案

D.資產評估時應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師不應當出具資產評估報告【答案】DCD5Q4H9O7R7O10V1HT9I7F5O5K7Y7H1ZK8I1K3S9K5V4C2114、根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》，下列關于創業板公司信息披露的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ5T6L2O3U1O10V6HL1Q10C8I10G9Y4L4ZD3B4Q5E8D6W8N9115、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務經理

B.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監事

C.劉某，在乙公司擔任監事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCD6S1O2I4D1S5U9HW2S3P2J5S9M7U9ZI3B10Z1A9N8U10H3116、以下關于上市公司分紅說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC8V1C10Y3L6S7X5HJ8M1K4A2T4U3G8ZY10B8F8V4B3L1J2117、根據《北京證券交易所證券發行與承銷管理細則》，歷史交易價格，是指本次申請公開發行前6個月內最近（）個有成交的交易日的平均收盤價。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCU6P9I9R3L3H9J4HH1T2H9K10V9S4P1ZJ6Z2R10S7M7M1N2118、深交所創業板上市公司發行新股，其持續督導期間為（）。

A.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

B.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

C.證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度

D.證券上市當年剩余時間及其后4個完整會計年度【答案】BCX8E6Q5A10R8O7C10HI6I8K10R9Y2W1J6ZQ10K3M2H5T3G10I6119、關于可轉債轉股價格向下修正條款，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH8J10I9T7T3S5T5HD10Z1Y8B5U5O10I2ZB5F5R2L4V7Q10P9120、以下金融產品發行必須進行信用評級的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM9Z10G1E2C10G3P7HR10T1M6S2T4P6V8ZE10D1I6D2H10Z8Z7121、以下關于政府補助說法正確的是（）

A.企業取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助。

B.企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬計入當期損益。

C.企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年5月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬進入調整當期期初留存收益。

D.企業收到與資產相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷。【答案】ACK5R2J6K8W7L9T7HV5G8D4J10O1V3W6ZN5A6C1J10P4V10D5122、下列關于保薦機構和保薦代表人資格管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6T3C9I6N4J8B1HH1G1V10C10Z1L3P4ZX8P6H4K6M9V4J8123、下列關于上交所科創板股票公開發行自律委員會工作規則的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY4B4C3V9I3J3O9HB8M1H10P4P2A1X4ZM1Z8A9Q8D5O4N9124、以下關于或有事項的披露，說法正確的有（）

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應逐項說明或或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關規定披露全部或部分信息預期對企業造成重大不利影Ⅱ向的，企業無須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息。

C.或有資產很可能會給企業帶來經濟利益的，應當披露其形成的原因、預計產生的財務影響

D.或有資產很可能會給企業帶來經濟利益的，應當披露其形成的原因、預計產生的財務影響以及及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCL2Z8J5T2M7E5Q3HL1Q5U4D6P1T2F7ZB2B2O10V7U8V3T10125、以下關于可交換公司債券換股的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC9I10I6P3V9D7Q3HY6W4R2X7B8J3Y4ZW10U3O3E7F5K8Y2126、根據《可轉換公司債券管理辦法》，在可轉債受托管理人應當召集而未召集可轉債持有人會議時，持有人有權自行召集可轉債持有人會議，其單獨或合計持有本期可轉債總額至少為（）。

A.10%

B.5%

C.20%

D.30%

E.15%【答案】ACA2P9L3A10Y6R8D10HD2H2Y9F9L2M4G2ZH6J2X3Y1Z9T1A10127、根據上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACF6Q10R10V9S9Q2H1HU6M2F4D5G9C5T4ZH4C1P1A10P1D10L3128、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第47號——向不特定合格投資者公開發行股票并在北京證券交易所上市申請文件》，以下說法錯誤的是（）。

A.招股說明書的有效期為6個月，自公開發行前最后一次簽署之日起計算

B.招股說明書引用的財務報告在其最近一期截止日后6個月內有效，特殊情況下發行人可申請適當延長，但最多不超過2個月

C.申請文件一經受理，未經同意，不得增加、撤回或更換

D.發行人應確保申請文件的原始紙質文件已存檔，不能提供有關文件原件的，應由發行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致

E.申請文件所有需要簽名處，應載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】BCT10F9C1B1K5V10J6HZ5B2N3V7C5Z1C2ZK4P6E2W2Q8H3W7129、根據《證券市場資信評級業務管理辦法》，下列說法中正確的有（）。

A.資信評級機構從事證券市場資信評級業務，應當向證監會備案

B.證監會及其派出機構依法對證券評級業務活動進行自律管理

C.證券評級機構應當建立證券評級業務檔案管理制度，業務檔案的保存期限不得少于20年，自業務委托結束之日起算

D.證券評級機構應當在上半年結束之日起4個月內，向注冊地證監會派出機構報送包含經營情況、財務會計報告、評級質量控制情況、評級結果的準確性和穩定性統計情況等內容的半年度報告【答案】ACD9M1A2E8B1F1E10HR2E4U3S9N5P8J6ZC5K8A3U3L4E1Z2130、下列有關積極式函證的說法中，正確的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX4Q5P2W8J4S3E4HP3S7J9O10S2I10H3ZA10Y9Z9W10R1W7F3131、下列關于收入的說法正確的是（）。

A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應確認收入19800元

B.甲公司為促進商品銷售，某商品標價1000元，現準備給予客戶20％的價格折扣，則該公司應確認1000元收入，同時確認200元銷售費用

C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月因商品質量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，則甲公司應沖減9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2012年1月，因商品質量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，截至2012年1月31日甲公司財務報表尚未批準報出，則甲公司應沖減2012年1月份收入2000元【答案】CCJ3M3F10C5H9A1Q8HZ2R9O6U4A8U4V6ZQ9P5K4Y5A8K9J8132、關于上市公司發行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC5J3E5R3O5I7N3HD9Q10Q3B1O9G6W5ZS4G6S8O9F3U9X7133、某上市公司2017年2月發行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU1E3S10Y1N9Y2E6HN3B2M2Y4G6T7R7ZE3F10C1H6W8D10F2134、發行可轉換公司債券的上市公司出現的下列情形中應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC9C4I10K7P4Z1O9HU3E1P4W3O5T7M4ZV1U10K4L8Y1Y5V6135、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCO7M6Z10E7J1A5I1HX6N7F6M1L3E9G2ZY5X6X1I4N10J10U9136、下列關于上市公司公開發行可轉換公司債券的說法正確的有（）

A.創業板可轉債的轉股價格應不低于募集說明書公告日前20個或前1個交易日股票均價

B.創業板可轉債的期限最短為1年，最長為6年

C.主板可轉債的期限最短為1年，最長為6年

D.主板上市公司公開發行可轉債的，不管財務狀況如何，必須提供擔保和進行信用評級【答案】CCG4N6D5N6M9V6N6HC5W8P8X10T5N9M9ZQ2C6O1Z8F5A1J5137、下列表述符合可轉換公司債券相