《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9U1S2V1D9D4E9HR7B9C2D1P1Y3K9ZH5I4U6Z6Z1B2L42、下列關于股票超額配售選擇權的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8H8E3T1D5G8I9HE8I4J4U2V1H6M9ZY10F2A7Q7G7H8Y103、甲公司計劃出售一項固定資產，該固定資產于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態。不考慮其他因素，該固定資產20×7年6月30日應予列報的金額是（）。

A.315萬元

B.320萬元

C.345萬元

D.350萬元【答案】ACY4I8D4F5L1A3J7HM2R5L4M10X2W1S4ZD6M1O4N10C1Y2X64、關于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCN6E1T4N3J2F4D10HC9D8Y2K9V1P9W3ZD6Y10J2W9X6E4I105、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產產品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產品將要發生成本15萬元，每件X產品估計的銷售稅費為1萬元，產品售價26元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCF6O8V10M5E6D2D7HC8F10S5P6U7D3W7ZZ9G8U7N10B4D10F56、以下情形中，可認定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD6S7F3W2U10S2S1HG8A3N2D2C6I5B8ZC1G4J5K8C1V8D97、有限責任公司首次股東會的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表決權的股東

D.監事會或不設監事會的監事【答案】ACA3D9Z1X1C4Q6O6HO10L4P3R1L7M8F9ZY1K9R1V5N10Z7Q78、上市公司董事會應根據股東大會的授權，在收到中國證監會不予核準的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內

B.30日內

C.6個月內

D.12個月內【答案】ACR10Q6J8I1H10B4B3HZ10S6Z7O3K3Y5O10ZL6M5H7B6D10S4W39、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7O6I7G2M3O8N5HH10S8W6T6C6T4D6ZQ10G1M9P6Z8W2U1010、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCJ8G6Y3R7C9Z7L7HM9B10P4T1F9G3X8ZR6U7R7H1M9G10G411、下列關于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCK6S10W7J4B6Y8Q10HF4F6H3U6Q5W6H6ZC4N6Z1F1C6I5Y712、甲公司2016年度財務報告經董事會批準對外公布的日期為2017年4月5日，實際報出日為4月7日。2017年甲公司發生的下列事項應作為資產負債表日后調整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCH4C6D2R10R5H7J4HT1F4W10X8G6B1Y9ZA6Z6T8Z5Q4S9P313、甲企業2013年度發生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬（2）固定資產處置凈損失50萬（3）債務重組損失20萬元（4）收到合營單位發放的現金股利100萬元（5）可供出售的金融資產因公允價值上升，發生公允價值變動50萬元（6）存貨跌價準備轉回100萬

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、V

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】ACG5N8K1B6J6X3E6HL10W10H4A8Y4L9Z1ZF9T3O6Y9N5K3D314、根據《證券經營機構及其工作人員廉潔從業實施細則》，下列關于證券經營機構工作人員落實廉潔從業要求并承擔相應廉潔從業責任的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ2S1U8V6J5H2A10HG4N4L2B7V3Y10M1ZK5O9E4S7A5V10D815、根據《關于在上海證券交易所設立科創板并試點注冊制的實施意見》，下列關于科創板上市公司并購重組及再融資監管機制的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM3F10V3E7U7L4M3HP6G9F3W3B10R3Y10ZW9A9Q7I2V8K2G916、下列各項關于現金流量分類的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT7Y3C1H3W1M5K9HT4W4F9M5J7M7B5ZX7W9T7M3Q2L10G317、某產品預計單位售價12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業所得稅稅率為25％。要實現750萬元的凈利潤，企業完成的銷售量至少應為（）萬件。

A.217.5

B.280

C.157.5

D.105【答案】BCX5K6N7C5Q1J5P2HM1U10K6Y9Q4H2S4ZR1B10X1M10R2T8S318、下列有關注冊會計師是否實施應收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI8Y3B6U3G2G9G3HO4V2S4R8O10Q1R7ZY4C5O8P6A10M3O119、2008年1月1日，甲上市公司發行面值為100億元的可轉換公司債券，發行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發行可轉換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACT4A7Y9G3P10R4W3HI10Q7L9W7Z4N6V10ZO1T5Z2Q10F2F5D220、甲公司2017年4月30日凈資產為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發行綠色債券，募集資金投資于節能減排技術改造項目，項目投資總額為20億元，假設本次債券票面利率為5%，則發行規模最高為（）

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCL6Z4C5I5J4E2G10HX4R3H6O6G8W9L2ZE9B7K4Z7R7D10K521、在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA6B10X1P5Y9M3H7HA10Q3B5I5U9T2Z6ZU7K10I3Z7L9A6I322、一掛牌公司總股本為3000萬股，其初始做市商最低應當取得（），且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。

A.60萬股

B.100萬股

C.150萬股

D.200萬股【答案】BCD6F8A8O7N4K3Y7HK8V3Z9J9W10I10M8ZI2L4H1C6A4Y7G223、下列經濟業務中，可能導致本期資產和所有者權益同時增加或減少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9D6J5C2J7K9X9HO6H6C4Y8Z8X1D8ZF6U3D4S4C4V2J624、關于非貨幣性資產交換的確認和計量原則，下列表述不正確的是（）。

A.換入資產和換出資產公允價值均能夠可靠計量的，應當以換出資產公允價值作為確定換入資產成本的基礎

B.不具有商業實質或交換涉及資產的公允價值均不能可靠計量的非貨幣性資產交換，應當按照換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本

C.以賬面價值計量的非貨幣性資產交換，無論是否涉及補價，均不確認損益

D.收到或支付的補價是確定換入資產成本的調整因素【答案】ACV2S7F6Q7Y9S8E9HM10Z7M7D10Y9H9O3ZG8F1Q2G5N10G4C625、以下關于或有事項的披露，說法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應逐項說明或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關規定披露全部或部分信息預期對企業造成重大不利影響的，企業無須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產很可能會給企業帶來經濟利益的，應當披露其形成的原因、預計產生的財務影響

D.或有資產很可能會給企業帶來經濟利益的，應當披露其形成的原因、預計產生的財務影響以及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCM5R2F6S8S4P1J9HJ1J1K5B5R7N7G2ZC4V2O7A8U6B2R726、上市公司應及時披露重大事件的時點有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP7F10T1W10E8L6B10HH9I9B8J5H9T6Z2ZN7Q5S10K2N5V7I1027、以下稅種產生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是（）。

A.企業所得稅

B.消費稅

C.車船稅

D.印花稅

E.個人所得稅【答案】BCQ5G4Z7S10G3R5M9HJ5D5V1Z7E10H4Y7ZW3I4Z4G3Y3M1X928、甲公司將兩輛大型運輸車輛與A公司的一臺生產設備相交換，另支付補價10萬元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運輸車輛賬面原價為140萬元，累計折舊為25萬元，公允價值為130萬元；A公司用于交換的生產設備賬面原價為300萬元，累計折舊為175萬元，公允價值為140萬元。該非貨幣性資產交換具有商業實質。假定不考慮相關稅費，甲公司對該非貨幣性資產交換應確認的收益為（）。

A.0

B.5萬元

C.10萬元

D.15萬元【答案】DCW5M5C2U10S7Q9L4HP1D10S4V4U4G2K1ZB1O7R4N1P7P9P829、以下關于創業板上市和主板上市的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】ACV10I2X8N8U5S7M6HG8N2G10P8T9Z7S8ZD6F4I10A4U4R4Q630、以下關于可交換公司債券換股的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9K6H2E5A4R8U10HQ3W9O4Q10Y4I9P3ZP6T5P4I8X6B3L731、保薦代表人出現下述情形之一中國證監會撤銷其保薦代表人資格：情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO7V3F9Q9B1A5U5HT4N10Y1I4N4C7B3ZH6Y6S4F6B3P6T332、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7Z1R4C8L2Y7U4HP1Q10G3U8Q8D8A9ZP8J6W2R6U8J4X633、下列關于創業板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCN3N4L6P10Q6T3J1HS9Q5C9P4Z3T2S8ZH8V10P7F10R10Y3X334、內部研發形成符合加計扣除的無形資產形成（）

A.可抵扣暫時性差異

B.應納稅暫時性差異

C.確認遞延所得稅資產

D.確認遞延所得稅負債

E.永久性差異【答案】ACY4D1B4C8F1E9L1HN4C4F6U3H6N8O7ZI10W10S6J3B8T3N135、A公司與B公司是無關聯的公司，2017年3月1日，A公司通過增發1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權，對B公司有重大影晌，A公司增發該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續費，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發放的現金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCN3M3K3J1L8R8F2HY8T5K3L5T4B6F9ZP10Y4J7Z10L1Z5N236、某上市公司2014年年初發行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）

A.1；1.2

B.1；1.3

C.1.1；1.2

D.1.1；1.3【答案】ACS7P10P5Y5L6F6I2HC4F8H1R6A9T6N3ZX5D7E9T4F4J3O437、關于中國證監會監管職責和權力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL2L2I10F3R5E6R3HI5T1G8H8G5J10V9ZF3D6H1G10K4K7D438、根據上海證券交易所的相關規定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標，A上市公司董事會對此次關聯交易是否公允發表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW6C4O6J2L10U9B10HB2A1P8E5L1O6Z4ZC9W3S5J2J8V6G539、下列各項中，應計入資產負債表“應收賬款”項目的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCR1K7B2U6V10Y3P8HI9K3R3O8I3E2J4ZJ8X5Y6L4Q1C5N740、根據《上市公司收購管理辦法》，在上市公司收購中，以下關于收購方財務顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW1I10V5Y2P7G4Y7HI10W9X4U7N7A5H5ZB6P2V4C2X4H2K541、首次公開發行股票招股說明書披露風險因素的基本要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCT8F5R7N1U3W9G3HM2G1U9T1O8B6I2ZA5J10K8G4D7W6M742、甲銀行發放了一筆4000萬元的十年期分期償還本金貸款。考慮到對具有相似信用風險的其他金融工具的預期（使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據的信息）、借款人的信用風險，以及未來12個月的經濟前景，甲銀行估計初始確認時，該貸款在接下來的12個月內的違約率為0．5%。此外，為了確定自初始確認后信用風險是否顯著增加，甲銀行還確認未來12個月的違約概率變動合理近似于整個存續期的違約概率變動。在報告日（該貸款還款到期之前），未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認為自初始確認后信用風險并無顯著增加。甲銀行認為如果貸款違約會損失賬面總額的25%（即違約損失率為25%）。甲銀行以12個月的違約率0．5%，計量12個月預期信用損失的損失準備。甲銀行在報告日應確認的預期信用損失的損失準備金額為（）萬元。

A.20

B.1000

C.5

D.4000

E.0【答案】CCT8K2P7K1I2W2R10HY8H2K10M1L8E4S10ZI2X2H4B8M8D4U143、以下關于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU9D8W10F9N6K10Z3HC4Y10T5Y8Z2E1D4ZW6U5B4T7W3T5S844、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCZ1P3J2Y10W2X5W1HH8Q2Z4V3R9Q3H1ZO7U9D8S7T6M6X245、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌首次信息披露文件的是（）。

A.有關股票在全國股轉系統公開轉讓的股東大會決議

B.主辦券商推薦報告

C.主辦券商盡職調查報告

D.主辦券商內核意見【答案】BCL1N3N1U1B9P7G8HT1N7A10U5A7E7V1ZS5R10X3R7T5J1P546、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH3C4R10B3U10V10X5HK7P3J3Y8Y6Q9Y1ZO1Z9M9W9K3N5Q347、甲公司2008年的銷售凈利率比2007年下降5％，總資產周轉率提高10％，假定其他條件與2007年相同，那么甲公司2008年的凈資產收益率比2007年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACQ1Q9E9R1F10A3K1HI2N5P10K6U2G1L2ZC10F7J2L2K6K10N148、以下關于證券發行承銷的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCQ6M8U8G2C2Y4L7HI8L3O9H10V10X2J10ZR9O9S6J4W2R6J1049、以下關于證券公司短期融資券的說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC7N6L2L6J9Z9E5HN4Y3V7R8W3D8Q8ZZ5D4X4V2M5H1N250、以下情形，可認定為上市公司收購方的一致行動人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACY1I4B10Q10S6Y8C9HZ9T4M10G6U1G8O1ZR7G2A3L6J8O4F651、證券公司公開發行債券募集說明書包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCA1A6S2A7B9D1Q2HI3V8V2O5O1F3S7ZS2F2Z1P7O9A3D652、回收期法是投資項目評估的輔助方法，其優點有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCV7A4Y10Z7M2W1A9HM8L7G9Y1H7J4P9ZS4Y9H6B6A6H8C653、甲公司2017年度實現利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算相關的事項有：（1）2017年1月開始計提折舊的一項固定資產原值為1500萬元，使用年限10年，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅務要求按直線法計提折舊（預計凈殘值為0），假定稅法規定的使用年限與會計規定相同；（2）向關聯企業捐贈現金500萬元，假定稅務不準許稅前扣除；（3）當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2017年末的公允價值為1200萬元，稅務規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額；（4）違反環保法規定支付罰款250萬元；（5）期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備，不考慮其他因素的影響，甲公司2017年度所得稅費用為（）。

A.850萬元

B.937.50萬元

C.918.75萬元

D.965.25萬元

E.893.75萬元【答案】BCW9Y2K8K1X7H6A8HK9Z7S1P4O7F2U6ZI5D7E4U2J7D10J854、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》，下列創新層掛牌公司中應當在年度報告披露前及時進行業績預告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW6V1R9J6V5A6U3HI8V2S10C6Z6T7Q4ZW8D5C2V2A7T5K855、甲公司于2016年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定。乙公司應于2012年10月31日前支付貨款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務發生困難，短期內不能支付貨款。2017年2月3日，與甲公司協商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產清償債務，乙公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，該項投資性房地產原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX6Z6F9Z7M2R2L5HB5T2I10F2I10U5I4ZL10K6B3P6N5F3M156、公司暫停上市的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCX8B3M5A2R4K7A2HH8R9J1M7X8W2O5ZR2M6V3R3F5X6R257、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY3K8M1V1F1Q5H8HA3R6I3W5P2N7R6ZG1V6G7M7T5N8O358、根據公司法的規定，公司住所是（）

A.注冊地

B.主要辦公場所

C.主要辦事機構所在地

D.注冊登記地

E.申報繳納稅收地【答案】CCO7Y3M6Q2G5U6E1HJ7V3S2Q1I3E5K8ZL1L7V6W6K7C4G859、甲公司于2014年11月接受一項產品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入400萬元，合同預計總成本為316萬元。至2015年底已預收款項320萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實際發生成本304萬元，預計還將發生成本16萬元。2014年已確認收入160萬元，則以下說法正確的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度應確認收入為380萬元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCY5O7Q8T2U4U5C8HB10G2R8K8Q3L4X3ZJ3O6E9G7I9G2A160、下列關于可轉換公司債券的會計處理表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS8A4U6S1H3M5T3HN7I10U1V5Y6E5S3ZG6O3D7I1S7E6P861、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》，構成發行障礙的情形有（）。[2015年5月真題]

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產

C.丙公司，2011年董事發生變更

D.丁公司，其一名監事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】ACN9D7S6M7D5L7B10HI3Z6L1V2J5S3L3ZL2O1C1V3X5Z8E362、以下關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCT7M5T8L1L1Z3Z3HP8L10A7D10O2K3V5ZQ2X1P3R3A10U2U263、某項內部開發的無形資產達到資本化條件后發生的支出是100萬元，另發生無形資產注冊費發生支出20萬元，因該項無形資產操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產于2014年11月1日達到預定可使用狀態，該無形資產法律保護期間為15年，企業預計運用該無形資產在未來15年內會為企業帶來經濟利益，乙公司承諾5年后以80萬元價格購買該無形資產，企業管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為（）萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACF6S3B10X9L5E3S3HL2K7G9M2B2L8L6ZX4B3P10J7T1O7U564、甲公司2018年發生研究開發支出共計800萬元，其中研究階段支出240萬元，開發階段不符合資本化條件的支出80萬元，開發階段符合資本化條件的支出480萬元，至2018年12月31日，形成的無形資產已攤銷40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說法中正確的是（）。

A.2018年12月31日無形資產的計稅基礎為440萬元

B.2018年12月31日應確認遞延所得稅資產110萬元

C.2018年12月31日應確認遞延所得稅負債55萬元

D.2018年12月31日該無形資產產生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產【答案】DCR3A9I3H1R10Y3Y4HY9Q3R6P2J5Q2U7ZR4P7U8X2A3T1G365、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于持續督導期間的說法，錯誤的是（）。

A.創業板上市公司發行新股，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.主板上市公司發行可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

C.首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度

D.首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度【答案】BCD7U3W3J2L9J1J2HZ5Q9W2T7J2F10W6ZG6K9E1N4M8M2L866、下列關于發行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL2B4K6E3O6R7N1HY9P2O6U6K7C6K7ZA6N6C4H8I7R9X1067、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD1R4X8L6E10W2I2HB9H7E8P1Q5J3O8ZM6X6D10R3C10X4W868、甲公司計劃出售一項固定資產，該固定資產于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態。不考慮其他因素，該固定資產20×7年6月30日應予列報的金額是（）。

A.315萬元

B.320萬元

C.345萬元

D.350萬元【答案】ACT7B1E6D1C8G5U8HB4V7J10N9D6G5X2ZN1E4Y6D1K5K2C769、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時變動的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCQ1E4S7X6I2G5C2HC1X8Q1J10Y8O3D1ZX10I1H8G4H1Q2X470、乙污水處理廠于2012年開始建設，甲公司設立專門的項目子公司負責建造運營，該污水處理廠于2015年完工，2016年1月開始通水運行。該污水處理廠總規模為月處理污水200萬噸，該廠建設實際發生合同費用4000萬元，特許經營額為25年。經營期間，當地政府按處理每噸水付給甲公司0.90元運營費，特許經營期滿后，該污水處理廠將無償地移交給政府。2016年乙污水處理廠平均每月發生成本費用100萬元（不包括特許權攤銷費用），假設建設期間合同收入按實際發生的合同費用確認合同收入，不考慮相關稅費。甲公司2016年該項目應確認的利潤總額是（）。

A.800

B.816

C.576

D.720

E.768【答案】ACB10K5A1G10E7X1L7HJ4Y7L1U4E9O7S7ZF3D4Z1D7C10U4T471、天方股份有限公司是上市公司，李師傅食品有限公司（以下簡稱“李師傅公司”）是其旗下一子公司，根據規定，如果李師傅公司申請在香港上市，天方股份有限公司應當符合下列()條件。

A.II,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCH2P5B1B8K9V9I2HQ8P10Q3W8Q8I7Z8ZF7M1C9R1P4S8M972、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發行股份購買其所持有乙公司100％股權，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權比例分別為10％、15％、75％，該項目申報文件尚未被證監會正式受理，該交易以涉嫌內幕交易被證監會立案調查，下列情形將導致證監會無法恢復受理程序的是（）。

A.證監會經調查核實發現上市公司的董事趙某涉嫌內幕交易，該董事已被撤換

B.證監會經調查核實發現甲公司的董事李某涉嫌內幕交易，該董事已被撤換

C.證監會經調查核實發現本次交易提供服務的審計機構涉嫌內幕交易，已被撤換

D.證監會經調查核實發現張某、王某均涉嫌內幕交易，張某與王某同時退出交易【答案】DCU5P6T2E3Z5S7D10HH10E7Y5C2O6A1X3ZV7G10L6P3N9Y5G173、甲公司現有某種存貨1000件，成本為0．8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產品銷售費用約為0．1萬元，變現相關稅費約為0．1萬元/件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACC6P6D7T2U3P2V9HR9Z5X5Y7R5O6B5ZB3O3V5Q9K4D9R374、下列關于上市公司重大資產重組監督管理的說法，錯誤的是（）。

A.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監會可采取監管談話、出具警示函等監管措施

B.上市公司2015年完成重大資產重組，所購買標的公司2015年盈利預測為1億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2015年實際盈利為4000萬元，證監會可以對相關責任人員出具警示函

C.重大資產重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監會可以對相關責任人員采取市場禁入措施

D.上市公司2015年完成重大資產重組，2015年盈利預測為1億元，由于所在地發生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】DCL9K10Z1V9H3L8P1HI9D3H3Y8Z10E10V1ZL6I6G8C7X1B7S575、李某和王某為甲公司的大股東，若其分別將所持甲公司部分股份轉讓給丙公司，致丙公司在乙公司擁有權益的股份達到乙公司全部已發行股份的33%，同時有丙公司的控制權，則下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】ACO8U10Y2Q2A10J9I4HT9H7L4K6H2P2K8ZR4Y5V1T8V5O4K476、某主板上市公司進行公開增發，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC1W2L1E4Q9G1W1HE10U8R6Q9D4S1M8ZT5H7V9R10T3Y8D477、上市公司向原股東配售股份，若代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量（）的，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。

A.80%

B.60%

C.50%

D.70%【答案】DCN1U3G10N4O8J9K6HC9M3G9I5S3Q5H1ZK4P3A7E8X5U4P478、甲公司于2015年1月1日以3000萬元購入乙公司30％股權，另支付交易費用10萬元，購入時乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元（資產、負債的賬面價值和公允價值相等），乙公司2015年實現凈利潤為600萬，甲公司對乙公司有重大影響，則該投資對甲公司2015年利潤總額的影響是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACO1V10A4N7K8F10U3HQ2T3Z9K7O3B4K6ZX9R8M10D1A1S2C379、甲公司將兩輛大型運輸車輛與A公司的一臺生產設備相交換，另支付補價10萬元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運輸車輛賬面原價為140萬元，累計折舊為25萬元，公允價值為130萬元；A公司用于交換的生產設備賬面原價為300萬元，累計折舊為175萬元，公允價值為140萬元。該非貨幣性資產交換具有商業實質。假定不考慮相關稅費，甲公司對該非貨幣性資產交換應確認的收益為（）。

A.0

B.5萬元

C.10萬元

D.15萬元【答案】DCT5Y9G9S1K7Q8F1HD1M7V8Q4H9P6O7ZA5Q3O1Q7M5I8O880、當財務報表中列報對應數據時，如果注冊會計師對上年度報表發表了非無保留意見，不考慮其他因素，下列有關本年度審計意見的做法中，正確的是（）。

A.如果導致非無保留意見的事項在本年度尚未解決，但該尚未解決的事項與年度數據無關，注冊會計師可以對本年度財務報表發表無保留意見

B.如果導致非無保留意見的事項在本年已解決，并在本年度財務報表中進行了會計處理和披露，注冊會計師對本年度的財務報表發表的審計意見需要提及之前發表的非無保留意見

C.如果導致非無保留意見的事項在本年度已解決，并在本年度財務報表中得到恰當的會計處理和披露，注冊會計師對本年度發表的審計意見無需提及之前發表的非無保留意見

D.如果導致非無保留意見的事項在本年度尚未解決，但對本年度數據的影響不重大，注冊會計師應對就本年度數據和對應數據的可比性發表無保留意見【答案】CCX2V5Q3Z3Y10A8U2HT8A4L3D1M9J9Y7ZM5A5F9W4X5J4E281、甲公司2012年應收乙公司票據的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％，由于乙公司資金周轉困難，不能償付，經雙方協商，于2013年1月進行債務重組。甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息。將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACB3N5X4O7L1G4J5HS6F7X10C9H4A3G4ZY8X10S9H5F1M10X882、下列各項關于承租人與融資租賃有關會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF2H3R2X10T2P4S3HU2Y3F7X8X1A2Z1ZC4U7Z2L1G8Q8N383、以下關于會后事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACY1D10Y7F5E7A6Z7HA5I2R3Z5W1M1L3ZZ4I9B2S10S10W3M884、以下應納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACT6X5O4F9A4J3C1HS8K2D4O10Q2C4G8ZF2U4T1H9F7R9J585、下列關于發行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ4A3B4O5D4W1Z3HY4V6J6B3Z9A1Y7ZC6X6K5J2I2W1Y886、屬于企業建立與實施有效內部控制應包括的要素是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT10G5E3H9Z5L3N3HP1H5R1V6H1X1J1ZX9C10Z5O10C10E1Q687、證券市場資信評級業務檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCZ8L9K8T9W7N2H9HU1G10J8I6Z10R10G3ZN1Z7S10F3R3O8R388、甲為一家生產中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續上漲，甲公司以下做法正確的有（）

A.從謹慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認發出存貨的實際成本

B.按照產品A的預估售價確定其可變現凈值，以此為基礎確定是否要計提跌價準備，未考慮銷售費用等支出

C.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經批準后沖減當期管理費用

D.存貨計提的跌價準備不得轉回【答案】CCC7A4K1T2A4D9D9HU10P5C2P1T8P4V10ZZ4X10S8X10O6O10H189、下列關于發行人實際控制人的說法符合法律規定的是()。[2008年真題]

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCZ6I3C2V3U5E8M4HH5T3F7W1N6C8W10ZL7C1P1P2Q1M6C1090、甲企業計劃配股，2009年-2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業計劃2012年配股，則企業過去三年以現金方式分配的股利至少為（）

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460【答案】ACP9A10X3C2Q3M8W1HW9L4E4A4T4G3K2ZJ2P9R7D9F10E7S291、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（)

A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】ACW6I6K1K5B5Z9W3HT1V10F9G5B8T2U1ZJ8F9B2P6V7Z6R592、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4S1R3R5Z4A6Q6HW8P4G8X7C5E4D6ZJ2L4H3A2G3X4Z293、根據《關于進一步加強保薦機構內部控制有關問題的通知》，保薦機構應當對保薦項目的重要事項進行盡職調查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4U4V9S8U2I7R8HE6J5E1L4N9S10P7ZY6M1E4L1I7H8G294、創業板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為（）。

A.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

C.證券上市當年在內的2個完整年度

D.證券上市當年在內的1個完整年度【答案】ACK3S6B10Z5D2T7F5HO9Y10H10A5I4T6B2ZU4T10M1J4B3H8I995、某生產型企業，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發生以下業務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元

E.交稅110萬元【答案】CCM4B7T10O9L3W10X8HJ1V1D8S10K10I8K10ZO9L10U1Q4X3W10I596、根據《關于進一步增強企業債券服務實體經濟能力嚴格防范地方債務風險的通知》，以下資產中，屬于嚴禁計入申報企業債券的企業資產中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN10T4P4Z1I9S2L6HG7F1A4K9T10W8C8ZL9O3X9G9S8N3D797、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI7S6Y8V10C4X6R9HJ9A3B10R4U2D3Z1ZI9Q5H4S5G4P3E998、下列屬于會計政策變更的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW1K5T1Q1M6B8L10HK2O4E8J1Y10P6Z6ZL8H9V7U3C8I6W699、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACU1E10F2R8Q8E5E6HQ7S5F3L3E10H1H7ZA4Z2P3H9U10R2J2100、在我國，財務顧問的監管主體包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V【答案】BCM9W5P5F3N2J6V4HS8E7G2F5B8K8M4ZV3A3H3J1C8Q2A9101、下列有關遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC7B3P9A6L4O8O8HU2I5P4C9G9K9W10ZF4Q4R10E6X3X7Y9102、A為某股份公司經理，可由A決定的事項有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCC8B8K2G4S4O2C5HA2E3C8Y10D2V2R1ZW2H1L1X4D8O1I4103、2016年7月，甲上市公司收購乙公司100%的股權，構成重大資產重組。根據丁資產評估機構對本次重組出具的資產評估報告，乙公司2016年、2017年、2018年預計實現的凈利潤分別為1億元、1.5億元、2億元。2016年、2017年、2018年乙公司實際實現的凈利潤分別為0.7億元、1.3億元、1.9億元。不考慮事前無法獲知且事后無法控制的原因及其他因素，下列說法正確的是（）。

A.甲公司總經理應在甲公司披露2016年年報時向投資者公開道歉

B.甲公司董事長應在甲公司披露2015年年報時向投資者公開道歉

C.甲公司財務總監應在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉

D.丁資產評估機構應當在甲公司披露2017年年報時向投資者公開道歉

E.乙公司董事長應當在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉【答案】ACM8T10Z2Q4E1U2I1HE7K4X5Y9B4S3V2ZR10L4E3V2K7Y5R2104、某上市公司發行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發行股份的價格符合相關規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10T10K9J2Z10V3Q4HF4H4I2Q7A2L7C1ZQ6X7H9R1F7N6A8105、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB4E6C5I8C2S6Y1HW1M8Y8C9U1R2N3ZT5L3O1H7N5P10X6106、B股份有限公司截至2008年12月31日共發行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價)600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經股東大會批準，B公司以現金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關于B公司回購注銷庫存股的會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF1H6K1X1X5Z6L1HZ9K4O1C8V6Y6E8ZZ3Z3E5G8H1S3X8107、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，發行人申請公開發行股票，應當符合下列規定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6M7F4I8Z4T8C4HG3U10V5H4X10O6B5ZL10H1A4W2I7Y7C6108、以下關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS1O2J3G4O3O6U2HL5K5L8J9S7K6T6ZZ2Z7S5B9Z2I3I9109、甲企業是一家大型機床制造企業，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業需按照總價款的10％支付違約金。至2013年12月31日，甲企業尚未開始生產該機床，由于原料上漲等因素，甲企業預計生產該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業的下列處理中，正確的是（）。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACN10V3B5V1T3R2H10HG8J9T7N5G2N5N5ZR3E7Y7K8U8Y8B7110、根據《國家發展改革委辦公廳關于簡化企業債券審報程序加強風險防范和改革監管方式的意見》，以下信用優良企業發債可豁免委內復審環節的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCM5X8P7Y4R10C5M10HR3A7R10U5F1X8Z10ZF1T1D3H4B4R8H2111、關于非上市公眾公司申請定向發行行政許可的財務報告有效期，表述正確的是（）。

A.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長1個月

B.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長2個月

C.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長1個月

D.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長2個月【答案】ACF6S10W9I1K6Y10X10HD2R4D10G9O2H8J10ZT9F3C10Y9F3N4U7112、某上市公司2009年度財務會計報告批準報出日為2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日發生的下列事項中，屬于資產負債表日后事項的是()。

A.2010年1月5日，因自然災害導致公司資產發生重大損失

B.2009年銷售的商品1000萬元，因產品質量問題，客戶于2010年3月7日退貨

C.公司2010年2月因經營不善，虧損5000萬元

D.2010年4月1日，公司發行5000萬元債券【答案】BCR5P9V6I8K3A3R6HD4J9X4R5M7K7Q8ZP4T5P6Y4C10I6G8113、新三板某掛牌公司股東人數超過200人，擬向中國證監會報送定向發行申請文件，下列屬于定向發行申請文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6A10F7Y2N1W10H3HK1Y3S2H2W4B8X2ZG7C1Z3Q9G1T1Z4114、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，以下說法錯誤的是（）。

A.深交所受理發行上市申請文件當日，發行人應當在本所網站預先披露招股說明書、發行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件

B.深交所受理發行上市申請文件后十個工作日內，保薦人應當以電子文檔形式報送保薦工作底稿和驗證版招股說明書，供監管備查

C.預先披露的招股說明書可以含有股票發行價格信息

D.保薦人因其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響正在被立案調查、偵查，尚未結案的，深交所不予受理發行人的發行上市申請文件

E.發行人補正發行上市申請文件的，深交所收到發行上市申請文件的時間以發行人最終提交補正文件的時間為準【答案】CCP6I10Y2B1J6O7W1HI7B5J4E3I10P3U4ZY8W2Z7P7M2Y1M1115、下列關于股份公司股份收購的行為符合法律規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS4O2Y5B4A8E5Y1HB10M2M8F2W9U5L8ZT4Z10H1E2I1P5H9116、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，既可以向公眾投資者公開發行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發行的公司債券需符合的標準有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM1P1P9W3I4I8D3HV10L4T9D2G6P10V3ZN1G10H5L5F6Z4Z8117、2019年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK3C3Q9H1P10A6L8HT10Q5C4O1C2C6H7ZF8L9N10U7R6W7A9118、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第37號——創業板上市公司發行證券申請文件》，創業板上市公司申請公開發行的必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN10Y6S3V2K5O7T3HI2A4L7L6O1S9Y1ZJ10A8R1Z5V3Y10H8119、甲公司2015年12月31日所有者權益為：股本2000萬元（面值為1元），資本公積800萬元（其中，股本溢價500萬元），盈余公積500萬元，未分配利潤0萬元。經董事會批準以每股5元回購本公司股票200萬股并注銷。關于回購股票，下列會計處理正確的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK1H7U9Y5M3V10X1HS3P4J2X4T2T9Q1ZX5M5L1Z7N3E4U3120、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關的資料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN2R4P4W4B9O7W4HN7R4E7D9W2D8Z10ZG1W10V7U7V9V6W3121、以下符合股份支付準則處理的事項（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCP6Z10N7E4C7T8U8HG4E6D5F7J4I8R10ZL8K9A5I5I8O8W6122、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCF9V5U4I1C9D3D2HR6U6R8I3I10Y6Z4ZK10K4U8J10R10P9X8123、根據《優先股試點管理辦法》，以下符合公開發行優先股條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8D6H5W10V6K4O9HZ7L5L1W7G9R6S8ZA7A9X2P9Y7G9M7124、關于上交所科創板上市委應當履行的職責，下列符合相關規定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI2Q3Y3X7Q7D7A10HM2W4L10M6O5H6U2ZH4L10Y5A2R3A6B7125、在首次公開發行股票招股說明書中，發行人應披露交易金額在（）萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCX6I7W7T8R7P9C3HM3F1T3G6K3E1Q2ZN1M7R7R6R5K7V2126、以下屬于職工薪酬的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCD5S8Y2M10G9D2I4HR4L5Y4K5G1W3Z10ZP3Z2B9M7Y1I10O3127、發行人在持續督導期間出現下列（）情形的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ9K10V10C8E9T7A1HG1W9N4G1H9F8Z5ZF1U9G8C3U9L7J2128、某上市公司擬向孫某、楊某、李某、陳某發行股份購買其所持的甲公司100%股份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項交易在證監會審核期間因涉嫌內幕交易被證監會立案調查而暫停審核。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI9R6M5V1K3I1B3HD6L7B5C6H10K4F9ZE5P6F4E3E5U2C6129、根據《發行監管問答——在審首發企業中介機構被行政處罰、更換等的處理》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN7C2E5C6J9A9Q7HR8G7C9L2A3A7V10ZJ4Q8Z10Z4Z1J7N7130、甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCD6L5G5D7J7Q3G6HI3N8H1Q10J4R10Q3ZE4K2M5M5P3I9H5131、新三板掛牌公司定向發行特定對象的范圍包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP6C4T2Z9R9F7L10HE2W8C8Q7V7Y2D7ZU1J2G1U7J8A1W1132、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現進行配股，擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10E10U5T5Y6B7N2HK10E6N6L9Y4D5V5ZX4A5G4V3Z9T7I9133、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監會應當終止相應發行上市審核程序或者發行注冊程序，并向發行人說明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV5H3H10B2P4P6Q7HS3Z10U10S3D10R8E6ZQ9L1K7E8S6I6O9134、關于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是（）。

A.從理論上講，公司凈資產增加，股價上漲；凈資產減少，股價下跌

B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低

C.在一般情況下，預期公司盈利增加，股價上漲；預期公司盈利減少，股價下降

D.公司增資一定會使每股凈資產下降，因而促使股價下跌【答案】DCX6Y2H3N10R8Q7Z5HF2G9L9S3X9U2X5ZM4C4D7J1L7N8G5135、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ9Y6N10F2X1A1S4HU5U7L1G5K1B9I10ZR10P10W8W9K8K4H1136、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發行股份購買資產的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產總額為20億元，2014年12月31日資產總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ5T7C3Q4O10I8O10HW10I7H9K2R9S5V8ZD1Q10W2O8Z4H4S7137、上市公司（）應當就重大資產重組是否構成關聯交易作出明確判斷，并披露相關決議事項。

A.董事會

B.股東大會

C.創立大會

D.職工代表大會【答案】ACT9Z7Y3T10Z2P3M1HD8Z10P9J5E4V2N7ZX5T1X6F7W6K6E6138、以下關于上市公司分紅說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA4M6K3O7B5Y2I3HO1P4T3C1N10R1B10ZG6R3G5S10I1R1X9139、Ⅰ，關于配股，深交所主板、中小板、創業板上市公司規范運作指引均規定，持有限售股份的股東在上市公司配股時通過行使配股權所認購的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規定。Ⅱ、Ⅲ，可轉債、增發均無限售期規定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ6U3S10P8E2Q8O2HT3K5O2Y9S3Z3Y8ZP8R8O3U4Z8I10D9140、關于網上、網下投資者的要求，下列說法正確的是（）。

A.首次公開發行股票的網下發行應和網上發行同時進行，網下和網上投資者在申購時需繳付申購資金

B.投資者應當自行選擇參與網下或網上發行，不得同時參與

C.網下和網上投資者獲得配售后，無需繳付認購資金

D.網上投資者連續12個月內累計出現3次中簽后未足額繳款的情形時，3個月內不得參與新股申購【答案】BCC3B4H6C4M1U10K6HR2N2K9R3Y7P4Q8ZV7E4D7P2W7F1S7141、根據《證券公司短期融資券管理辦法》《銀行間債券市場非金融企業短期融資券業務指引》，下列關于證券公司短期融資券以及非金融企業短期融資券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG10F3O5F3N7N8U10HC3X4K2A7J10J4C3ZV8B8L4X8J9O10Z1142、根據《北京證券交易所上市委員會管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ2B4P7Y7P6R10I5HK8Q8Z2E10V5A8V2ZW9X8X5J8P6M3S7143、進行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應當具有良好的誠信記錄，收購人及其實際控制人為法人的，應當具有健全的公司治理機制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV1W1R4M4I1V9Y6HY9M3W2O3F7X7T3ZK5H7H7Z6W5Y7K6144、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統出售其持有的上市公司股份，以下應當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ1B1A1B6R4E8W3HK8M4N9L2Y3K8S8ZV7L9E3N5X5B8M1145、下列人員需在招股說明書上簽字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU3G5Q4P10Z8C5X7HC8H8X10Z4G5N10N10ZO3U10Z7W9R7L4V3146、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項無形資產，協議約定以分期付款方式支付款項，該無形資產作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現值系數為4．3295。該無形資產預計使用10年，無凈殘值，按直線法進行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無形資產相關會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC9U8B8T4P10O3U10HF4C1S1G9Y4Q10J6ZI5Y3N9S9H5Z4K4147、首次公開發行股票采用詢價方式，下列關于網下初始發行比例的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、