1、福建分公司財務管理規則一：借款的有關規則1：出差人員暫支差旅費款，必需先到財務部門領取“領款憑證出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的 1%不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000，100010%30%的罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經理或其委托人負連帶責任。4：借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額10%30%的罰款。二：費用管理制度（一：差旅費的有關規則 1：公司人員出差前都應填寫“出差申請單能核定的，由出差人員在出差回來后補填。2 :出差中途因特殊情況

2、需要延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅費外，并且依情節輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費等，其報銷最高限額如下：職位經理副經理主任主任以下費用交通費實支實支實支實支每日住宿費160140120100每日早餐10101010餐費中晚餐20202020每日雜費10101010說明：1、 交通費以正規單據認定，如單據遺失，須同行人為證共通簽字，方可報銷，無同行人者由經理核準報銷。2、分公司人員一般情況不得乘飛機，如有特殊情況或合理成本考慮需乘飛機的需經主管副總審批，未經審批而自行搭乘飛機的，則以火車或客車的標準予以報銷。3、因時間緊迫或交通不變

3、或業務客觀需要須出租車代步的，由經理核準，經理必需關于出租車嚴加限制打的費用必需在票面上寫明從何處至何處辦何事， 并且注明日期。未注明或不合理的不能報銷（福州市內出租車里程車費核定的標準、凱旋商廈汽車南站、臺江稅務所、好又多超市、大利嘉城元洪城等地出租租車費定為8元B凱旋商廈東街直銷處津泰路、八一七路，汽車北站、火車站等地，出租車費為15元C、其他地方視實際里程而定）4住宿的或出差在外有人支付住宿費的不得報銷住宿費，如低于標準的，按實支和標準額的差額的 50%獎勵給當事人。住宿費額度以標準房認定即兩個人的標準與一個人同。以此類推。5、低階人員隨高階人員因公出差時，其宿費可比照高階人員的出差旅費

4、標準。6、原則上應當日來回的出差，不得報銷住宿費。7、餐費在標準內以契合要求的票據（正規發票和在客觀上無正規發票時取）報銷招待費的，不另報餐費。如無契合規則票據則改為補貼方式，訣別為早餐 5158、雜費如包裹費、電話費（無手機費報銷人員）10內，憑正規單據報銷。無補貼。已報手機費者不得報電話費。9、費用報銷必需填寫下表：差旅費報銷明細單項目 自何處至項目 自何處至時間何處交 通費住 宿費餐費招 待費雜費合計月 日至月日 月 日月日 月 日至月日合計10、在費用報銷上弄虛作假、多開金額和冒領行為的，一經發現，按原發票金額的三倍處罰，并且上報總部由總部按規則作行政處理。（二：伙食費根據福建分公司的

5、實際情況標準如下：1、福州辦事處共9人（囊括保姆和外雇人員一名，加上有時代理商在此吃飯，每月定為 2500 元。2、龍巖辦事處2人，每月定為900元。3、莆田專賣店1人，每月定為480元。如超過以上標準的，超過部分由辦事處人員分擔。（三：業務招待費1、業務開支以“業務客觀需要，節約”為原則，非業務需要而發生的招待費不得報銷。2、業務招待費開支必需與伙食費嚴格區分。3、業務招待費報銷必需提供正規的單據，同時寫清事由、請客關于象、人數等，否則不允許報銷，審核者必需嚴格把關。如有特殊情況確不能取得正規發票的，必需說清原由并且經財務和經理審核無誤后方可報銷。（四：手機費手機費以“實際需要”為原則，根據

6、分公司的實際情況作以下規則： 1：金勇每月報銷最高限額為 900 元。2：3003：2004：2005：4006：手機報銷以正規發票為準，低于最高限額的按實際報銷，超額自負。7：各分公司必需將契合報銷條件的人員名單上報財務部。年內如有新增契合報銷條件的人員必需先申請后報銷，報銷起始時間以公司批準日為準。（五：電話費1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴禁浪費“的原則。2、根據實際情況，公司規則每月辦事處人員私人用話限額 30 元，超額自付（按電話局明細單為準。3、通話時發現閑聊，私話費用嚴重超額的處以超額部分的 10 倍予以重罰。（六：醫藥費1、辦事處人員日常購買的藥品，花費的醫

7、藥費一律不予報銷。2、如遇大額醫藥費支出，由本人提出申請，經分公司經理簽署意見后上報公司財務部，由財務副總根據具體情況給予一定金額的補貼。（七：辦公費1、購買辦公用品應遵循實用、適價、節約的原則，誰使用誰負責，如造成毀壞，由責任人賠償。2、辦事處需指定專人購買辦公用品。三：倉庫管理1、倉庫管理必需落實到人，職責不清者追究辦事處負責人或分公司經理的責任。2、倉管人員要關于每天的到貨進行單貨核關于，核關于無誤簽字以示驗收入庫。3、核關于有誤者，應盡快和相關部門聯系，查出原因做出處理。并且經過驗收入庫調整單來作入庫處理。4、倉庫商品堆放應遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，

8、殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯，提高工作效率。5、關于倉庫存貨需進行定期清理，關于需處理的鞋子應即時進行形態轉換。6、倉管人員要關于倉庫庫存的數量負責，還要關于倉庫的質量負責，如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔相應責任。7、客戶提貨時，倉管人員應根據單子上的貨號、數量發貨；同時在出庫前必需進行單、貨復核。不得亂發、錯發。8、倉管員關于客戶退貨要按規則把好關，不能亂退貨，退貨進倉時，要把紅單和退貨逐個貨號進行核關于，防止發生差錯。9、倉管人員要即時做好倉庫商品明細帳，并且定期與會計進行帳帳核關于，如有不符即時查出原因，做出處理。并且不定期地與倉庫實貨核關于。10、 庫存盤點要定期進行，進

9、行帳實核關于，并且做好公司指定的盤點表。缺，由責任人按廠價賠償，嚴重者開除。11、倉庫員每日要做好暢銷產品信息與計劃，向領導匯報，以保證領導即時掌握庫存有關信息，做好供貨工作。12、滯銷產品與殘次鞋，定期搞好清單，向領導匯報，以盡可能即時處理， 防止積壓。13、除倉管員外其它人不得隨意進入庫內，因業務需要進入庫內的需要倉管員同意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫內存貨發生短缺由其負全責并且立即開除。14、辦事處人員自己穿的鞋，一律經過開單，并且出錢購買，一人一年二雙以內廠價支付，二雙以上按批發價支付。（處理鞋及殘次鞋除外）15、倉庫盤點二個月一次，雙月為盤點期。16、

10、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內禁止吸煙。17、不管什么類型的出庫都必需要經過開單，不得以白條抵庫。發生白條抵庫者由倉庫員按批發價支付。18、有違上述規則者（未有處理措施的條款）關于相關責任人視情節輕重處以1003000四、現金管理1、各辦事處、分公司現金必需由專人負責，出納員的指定契合財務相關原則。2、出納員收到現金時開具收款收據，并且加蓋“現金收訖”章。3、出納員必需嚴格掌握好差旅費和個人借款規則。4、出納員要關于每天的現金收支進行認真核關于，即時入帳，做到日清月結。5、各辦事處、分公司必需即時把營業款匯入總部，以加快資金周轉速度， 一般起點為 3 萬元。6、現金支出時，出納人員必需關于各種支出的單據進行核關于，核關于無誤后方可付款，并且加蓋“現金付訖“等。7、每日業務終了時，出納人員必需做現金日報表，并且根據當天的收付款憑據及現金日報表登現金日記帳，同時進行帳實核關于，如發現帳實不符，要