1、表外業務參考題二一、單選題如果進口商破產無法清償應收賬款，保理商對保理額度下的應收賬款的賠償比例是多少？（ ）A. 70% B. 80% C. 90% D. 100%通知進口商應收賬款已被轉讓的消息的一種辦法是寄介紹信給進口商，介紹信應該以誰的名義寄送？（ ）A. 出口商B.出口保理商C. 進口保理商D.出口商和進口保理商兩者的名義商業銀行最遲于 2007 年 12 月 31 日前應對所有網上銀行高風險賬戶操作統一使用（ ）身份認證。A. 雙重 B. 三重 C.四重 D.五重4.基金托管人職責終止的，基金份額持有人大會應當在（）內選任新基金托管人。A.1 個月B.2個月C.3個月D.6個月基金

2、托管人的經理和其他高級管理人員， 應當熟悉證券投資方面的法律、行政法規，具有基金從業資格和（）年以上與其所任職務相關的工作經歷。A. 一年B.二年C.三年D.四年信托投資公司所有者權益項下資產支持證券的投資余額不得超過其凈資產的，自用固定資產、股權投資和資產支持證券的投資余額總和不得超過其凈資產的。（）A. 40%、70%B. 50%、 80%C. 40%、80%D. 50%、 70%在將證券化風險暴露從資本中扣減的情況下，應當首先從需要扣減的證券化風險暴露中扣除所計提的專項準備或者減值準備， 然后再從核心資本和附屬資本中分別扣減扣除專項準備或者減值準備后證券化風險暴露的（）。A. 30%B.

3、 40%C. 50%D. 60%信貸資產證券化發起機構應在 （ ）媒體上發布公告， 將通過設立特定目的信托轉讓信貸資產的事項，告知相關權利人。A. 全國性B.地區性C.行業性D.專業性9.外資銀行申請開辦代客境外理財業務，由其主報告行或總行向（交申請材料。A. 所在地銀監會派出機構B.銀監會總部C. 所在地人民銀行D.當地銀行業協會）遞在商業銀行中間業務分類中， 商業銀行依靠自身在信息、 人才、信譽等方面的優勢 , 收集和整理有關信息 , 并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析 , 形成系統的資料和方案提供給客戶的服務活動稱為（）。A. 代理類中間業務B.擔保類中間業務C. 承諾類

4、中間業務D.咨詢顧問類業務中國人民銀行根據商業銀行開辦中間業務的風險和復雜程度， 分別實施審批制和備案制。下列適用于審批制的中間業務為（A. 出口托收及進口代收B.代理資金清算C. 代理保險業務D.保管箱業務）。中國人民銀行受理商業銀行開辦中間業務的申報材料后， 對適用審批制的業務品種，應在（）個工作日內發出正式批復文件。A.5B. 10C. 15D. 30商業銀行從事基金托管業務 , 應當向中國證監會和中國銀監會報送申請材料，申請人隱瞞有關情況或者提供虛假申請材料的 , 中國證監會、中國銀監會不予受理或者不予行政許可 , 并給予警告 , 申請人在 ( ) 內不得再次申請基金托管資格。三個月

5、B. 六個月 C. 一年 D. 兩年商業銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業務， 應向 ( )申請代客境外理財購匯額度。A. 當地銀監會派出機構B.外匯局C.人民銀行分支行D.海關派出機構15. 商業銀行應將理財客戶劃分為有投資經驗客戶和無投資經驗客戶， 并在理財產品銷售文件中標明所適合的客戶類別。 僅適合有投資經驗客戶的理財產品投資起點金額不得低于（）萬元人民幣（或等值外幣），且不得向無投資經驗客戶銷售。A5 萬元B.10 萬元C.20 萬元D.50 萬元16.商業銀行對理財客戶進行的產品適合度評估應在（）進行。A網絡B. 電話C.傳真D. 營業網點當面17.對理財顧問服務的理解不

6、恰當的一項是（）。A. 在了解客戶的財務狀況之后， 所給出的投資建議會更適合客戶個人的情況財務規劃才是理財顧問服務的核心內容C.為了保證銀行的利益，在推介投資產品時只推介所在銀行的產品D.動態分析客戶財務狀況是財務分析的關鍵18.“信息披露”中所需要披露的信息是指（）。從業人員推薦的產品設計原理銀行戰略發展方向C.銀行的財務報表D.本機構在代理銷售產品過程中的責任和義務由銀行向客戶承諾支付最低收益， 產生超過最低收益部分則由銀行和客戶按照合同約定進行分配，這樣的理財計劃是（）。非保本浮動收益理財計劃保本浮動收益理財計劃C.最低收益理財計劃D.固定收益理財計劃20.投資者投資哪個理財計劃從而承擔

7、最低的投資風險？（）。非保本浮動收益理財計劃保本浮動收益理財計劃C.最低收益理財計劃D.固定收益理財計劃21.商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由()承擔。A商業銀行B客戶C商業銀行和客戶共同D理財計劃負責人二、多選題出口保理是指銀行作為出口保理商應出口商申請， 提供（ ）等部分或全部服務的過程。A. 進口商資信調查B.出口商信用風險擔保C. 應收賬款催收D.銷售分類賬管理E. 出口保理融資F.進口商信用風險擔保一個信貸經理在評估是否授予客戶進口保理額度是應考慮以下哪些方面的影響？（ ）A. 出口方國家的經濟狀況B.出口商的財務狀況C. 進口方國家的經濟狀況D. 進口商所在

8、行業的經濟景氣度銀行一重要客戶已被授予進口保理額度， 一段時間后，該客戶顯示處財務困難的跡象，問下一步應采取什么措施？（）A. 取消額度B.告知要采取法律行動C. 注意客戶動向，加強收款D.幫助客戶度過難關4. 銀行須落實企業開戶真實性的核查工作，需指定專人通過（）方式向單位核實開戶的真實性，并做好有關書面記錄。A. 上門核實 , B. 電話核實 , C. 電子郵件核實 , D. 委托快遞公司核實金融機構確定是否從事信貸資產證券化業務以及參與的方式和規模，需要考慮以下哪些因素？（）A. 經營目標B.資本實力C. 風險管理能力D.信貸資產證券化業務的風險特征金融機構在開展信貸資產證券化業務之前，

9、 除了法律風險和聲譽風險外，還應當充分識別和評估以下可能面臨的哪些風險？（）A. 信用風險B.利率風險C.流動性風險D.操作風險信貸資產證券化發起機構擬證券化的信貸資產應當符合以下條件： （ ）A. 具有較高的同質性B.能夠產生可預測的現金流收入C.需為流動資金貸款D.借款人不得為民營企業8. 資產證券化中，外部信用增級包括（）等方式。A. 備用信用證B.擔保C.保險D.超額抵押特定目的信托受托機構（以下簡稱受托機構）是因承諾信托而負責管理特定目的信托財產并發行資產支持證券的機構， 有下列情形之一的， 受托機構職責終止：（ ）A. 被依法取消受托機構資格B.被資產支持證券持有人大會解任C. 依

10、法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產D.受托機構辭任資產支持證券的承銷可采用協議承銷和招標承銷等方式。 承銷機構應為金融機構，并須具備下列條件： （ ）注冊資本不低于 2 億元人民幣具有較強的債券分銷能力具有合格的從事債券市場業務的專業人員和債券分銷渠道最近兩年內沒有重大違法、違規行為根據商業銀行中間業務暫行規定 ，咨詢顧問類業務包括： （ ）A.企業信息咨詢業務B.資產管理顧問業務C.財務顧問業務D.現金管理業務資產管理顧問業務 , 指為機構投資者或個人投資者提供全面的資產管理服務 , 包括（ ）和信息提供、風險控制等。A. 投資組合建議B.投資分析C.稅務服務D.項目評估13.在代客境外理

11、財業務，商業銀行有下列情形之一的，應當在其發生后5個工作日內報中國銀監會和外匯局備案。A.變更托管人及托管代理人B.化C.涉及訴訟或受到重大處罰（ ）公司注冊資本和股東結構發生重大變D.中國銀監會和外匯局規定的其他情形從事代客境外理財業務的商業銀行應在發售產品時， 向投資者全面詳細告知（ ），由投資者自主作出選擇。A. 投資計劃B.商業銀行的業務資格C.相關風險D.產品特征15.基金托管人至少應當履行以下職責（）安全保管基金財產按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料16. 商業銀行

12、個人理財業務按照管理運作方式不同，分為：（ ） A. 理財顧問服務 B. 綜合理財服務 C.儲蓄存款產品 D. 信貸產品商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括： （ ）A. 結算前信用風險限額B. 結算信用風險限額C.信用風險計提限額D.其他風險限額18. 商業銀行應根據理財計劃或相關產品的風險狀況，設置適當的：（ A. 收益率 B. 損失補償 C. 期限 D.銷售起點金額）商業銀行開展以下 （ ）個人理財業務， 應向中國銀行業監督管理委員會申請批準。保證收益理財計劃為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品C.需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務D.代理國債發行

13、商業銀行申請需要批準的個人理財業務， 應向中國銀行業監督管理委員會報送以下材料（ ）。由商業銀行負責人簽署的申請書擬申請業務介紹，包括業務性質、目標客戶群以及相關分析預測C.業務實施方案， 包括擬申請業務的管理體系、 主要風險及擬采取的管理措施等D.商業銀行內部相關部門的審核意見中國銀行業監督管理委員會要求的其他文件和資料商業銀行開展個人理財業務有下列 （ ）情形之一的， 由銀行業監督管理機構依據中華人民共和國銀行業監督管理法的規定實施處罰。違反規定銷售未經批準的理財計劃或產品的將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策， 進行變相高息攬儲的C.提供虛假的成本收益分析報告或風險收

14、益預測數據的D.未按規定進行風險揭示和信息披露的未按規定進行客戶評估的三、判斷改錯題客戶在銀行預申請出口保理額度的目的僅僅是對進口商的資信調查。 （ ）2.出口保理融資放款款的期限一般為應收賬款期加90 天。（ ）3.出口信用保險公司的賠償期限一般是貨款到期日后180 天，出口保理的賠償期限一般是貨款到期日后90 天。（ ）金融機構可不必與客戶簽訂電子銀行服務協議或合同，明確雙方的權利與義務。（ ）自助設備裝清鈔一個人就可操作， 既可以節省人力， 又可節約時間。（ ）網銀開戶， 內部用戶必須做到用戶名和密碼的專人專用。 （ ）7基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。（

15、）8基金財產獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。基金管理人、基金托管人不得將基金財產歸入其固有財產。（ ）9基金財產的債權，不得與基金管理人、基金托管人固有財產的債務相抵銷；不同基金財產的債權債務，不得相互抵銷。（ ）信貸資產證券化發起機構是指通過設立特定目的信托轉讓信貸資產的金融機構。（ ）11發起機構應當準確區分和評估通過信貸資產證券化交易轉移的風險和仍然保留的風險，并對所保留的風險進行有效的監測和控制。（ ）12信用增級機構應當確保受托機構在資產支持證券發行說明書中披露信貸資產證券化交易中的信用增級安排情況，并在其顯著位置提示投資機構：信用增級僅限于在信貸資產證券化相關法律文件所承諾

16、的范圍內提供，信用增級機構不對信貸資產證券化業務活動中可能產生的其他損失承擔義務和責任。（ ）13特定目的信托受托機構不得用所有者權益項下的資金或者信托資金投資由其發行的資產支持證券， 但受托機構依據有關規定( 或合同 ) 進行提前贖回的除外。（）在信托合同有效期內，受托機構若發現作為信托財產的信貸資產在入庫起算日不符合信托合同約定的范圍、 種類、標準和狀況， 應當要求發起機構贖回或置換。（ ）15商業銀行通過綜合理財服務方式開展代客境外理財業務時，不得直接投資于股票及其結構性產品、商品類衍生產品，以及BBB級以下證券。（ ）獲得了基金托管、 企業社會保障基金、 保險公司外匯資金境外投資和保險

17、公司股票托管等托管資格的中資商業銀行， 自然獲得代客境外理財業務的相關托管資格，不需另行申請。 （ ）商業銀行開展個人理財業務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，并根據業務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他代理客戶投資所必須的法律文件。（ ）保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益, 應是對客戶有附加條件的保證收益。 商業銀行可以無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。（ ）中資商業銀行（不包括城市商業銀行、農村商業銀行）開辦需要批準的個人理財業務， 應由其法人統一向中國銀行業監督管理委員會申請， 由中國銀行業監督管理委員會審批。（ ）商業銀行應區分理財顧問服

18、務與一般性業務咨詢活動，按照防止誤導客戶或不當銷售的原則制定個人理財業務人員的工作守則與工作規范。（）商業銀行個人理財業務管理部門應當配備必要的人員，對本行從事個人理財顧問服務的業務人員操守與勝任能力、 個人理財顧問服務操作的合規性與規范性、個人理財顧問服務品質等進行內部調查和監督。 （ ）四、簡答題試比較出口保理與出口信用保險的優勢。2中華人民共和國證券投資基金法規定的基金托管人應當履行的主要職責有哪些？3. 申請基金托管資格的商業銀行清算、交割系統應當符合什么要求？:銀行業金融機構作為信貸資產證券化發起機構， 通過設立特定目的信托轉讓信貸資產，應當具備哪些條件？金融機構應當按照銀監會關于信

19、息披露的有關規定， 披露其從事信貸資產證券化業務活動的有關信息，披露的信息應當至少包括哪些內容？哪些人員不得擔任基金托管人的專門基金托管部門的從業人員？商業銀行個人理財業務人員應滿足哪些資格要求？商業銀行對個人理財業務的季度統計分析報告，應包括哪些內容？商業銀行開展個人理財業務在什么情形發生時， 由銀行業監督管理機構依據中華人民共和國銀行業監督管理法的規定實施處罰？電子銀行業務管理辦法所稱電子銀行業務是指什么業務，包括哪些方面？根據信貸資產證券化試點管理辦法 ，貸款服務機構依照服務合同約定管理作為信托財產的信貸資產，履行哪些職責？根據銀行與信托公司業務合作指引 ，銀信理財合作應當符合哪些要求？

20、參考答案一、單項選擇題1.D 2.A 3.A 4.D 5.C 6.B 7.C 8.A 9.A 10.D 11.C 12.D 13.C 14.B 15.B 16.D17.A 18.D 19.C 20.D 21.B二、多項選擇題三、判斷改錯題客戶在銀行預申請出口保理額度的目的僅僅是對進口商的資信調查。 （ X）改正：客戶在銀行預申請出口保理額度，銀行負責進口商進行資信調查，并根據授信要求收集相關信息撰寫初審報告，并與授信管理部門溝通并初步判斷是否批準進口保理額度。出口保理融資放款款的期限一般為應收賬款期加90 天。（）出口信用保險公司的賠償期限一般是貨款到期日后 180 天，出口保理的賠償期限一般

21、是貨款到期日后 90 天。（）金融機構可不必與客戶簽訂電子銀行服務協議或合同，明確雙方的權利與義務。（X ）改正：金融機構必須與客戶簽訂電子銀行服務協議或合同，明確雙方的權利與義務。自助設備裝清鈔一個人就可操作， 既可以節省人力， 又可節約時間。（ X ）改正：自助設備裝清鈔必須堅持雙人操作的原則網銀開戶， 內部用戶必須做到用戶名和密碼的專人專用。 （）基金托管人與基金管理人不得為同一人， 不得相互出資或者持有股份。（ ）基金財產獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。基金管理人、基金托管人不得將基金財產歸入其固有財產。 （）基金財產的債權， 不得與基金管理人、 基金托管人固有財產的債務相抵銷

22、；不同基金財產的債權債務，不得相互抵銷。 （）信貸資產證券化發起機構是指通過設立特定目的信托轉讓信貸資產的金融機構。（）發起機構應當準確區分和評估通過信貸資產證券化交易轉移的風險和仍然保留的風險，并對所保留的風險進行有效的監測和控制。 （）12信用增級機構應當確保受托機構在資產支持證券發行說明書中披露信貸資產證券化交易中的信用增級安排情況，并在其顯著位置提示投資機構：信用增級僅限于在信貸資產證券化相關法律文件所承諾的范圍內提供，信用增級機構不對信貸資產證券化業務活動中可能產生的其他損失承擔義務和責任。（）特定目的信托受托機構不得用所有者權益項下的資金或者信托資金投資由其發行的資產支持證券， 但

23、受托機構依據有關規定 ( 或合同 ) 進行提前贖回的除外。（ ）在信托合同有效期內， 受托機構若發現作為信托財產的信貸資產在入庫起算日不符合信托合同約定的范圍、 種類、標準和狀況， 應當要求發起機構贖回或置換。（）15商業銀行通過綜合理財服務方式開展代客境外理財業務時，不得直接投資于股票及其結構性產品、商品類衍生產品，以及BBB級以下證券。（）獲得了基金托管、企業社會保障基金、保險公司外匯資金境外投資和保險公司股票托管等托管資格的中資商業銀行， 自然獲得代客境外理財業務的相關托管資格，不需另行申請。 （）商業銀行開展個人理財業務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，并根據業務需要簽署必要的

24、客戶委托授權書和其他代理客戶投資所必須的法律文件。（）保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益, 應是對客戶有附加條件的保證收益。 商業銀行可以無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。（X）改正：保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益,應是對客戶有附加條件的保證收益。商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率， 商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益等。中資商業銀行 （不包括城市商業銀行、 農村商業銀行） 開辦需要批準的個人理財業務，應由其法人統一向中國銀行業監督管理委員會申請， 由中國銀行業監督管理委員會審批

25、。（）商業銀行應區分理財顧問服務與一般性業務咨詢活動，按照防止誤導客戶或不當銷售的原則制定個人理財業務人員的工作守則與工作規范。（）商業銀行個人理財業務管理部門應當配備必要的人員，對本行從事個人理財顧問服務的業務人員操守與勝任能力、 個人理財顧問服務操作的合規性與規范性、個人理財顧問服務品質等進行內部調查和監督。 （）四、簡答題試比較出口保理與出口信用保險的優勢。答：（ 1）出口信用保險公司一般要求出口商將其全部銷售交易都要投保（包括信用證等付款方式），而保理無全額投保的要求，比較靈活。2）對發達國際的一些客戶， 保理費一般要比出口信用保險費率要低。 對于欠發達國家，保理費率優勢不明顯。保理費

26、率一般為 0.2%-1%之間。3）出口信用保險下，進口商信用風險一般由保險公司和出口商共同承擔，在出現壞賬時，保險公司只賠償 70-90%， 而且索賠手續繁瑣、耗時。在保理服務中，保理公司承擔全部信用風險。4）出口信用保險公司的賠償期限一般是貸款到期日后 180 天，出口保理一般是貨款到期日后 90 天。5）出口保理中保理商有財務賬務管理、 賬款催收追繳的服務， 出口信用保險沒有這些服務。6）銀行作為出口保理商可以提供無追索權的買斷或有追索權的融資等服務。出口信用保險公司不提供融資。2中華人民共和國證券投資基金法規定的基金托管人應當履行的主要職責有哪些？答：（一）安全保管基金財產；（二）按照規

27、定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；（三）對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立；（四）保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；（五）按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（六）辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項；（七）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；（八）復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；（九）按照規定召集基金份額持有人大會；（十）按照規定監督基金管理人的投資運作；（十一）國務院證券監督管理機構規定的其他職責。3. 申請基金托管資格的商業銀行清算、交割系統應當符合什么要求？

28、:答：申請基金托管資格的商業銀行應當具有健全的清算、交割業務制度， 清算、交割系統應當符合下列規定:（一）系統內證券交易結算資金在兩小時內匯劃到賬；（二）從交易所安全接受交易數據；（三）與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業務機構的系統安全對接；（四）依法執行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。銀行業金融機構作為信貸資產證券化發起機構， 通過設立特定目的信托轉讓信貸資產，應當具備哪些條件？答：（一）具有良好的社會信譽和經營業績，最近 3 年內沒有重大違法、違規行為；（二）具有良好的公司治理、風險管理體系和內部控制；（三）對開辦信貸資產證券化業務具有合理的目標定位和明

29、確的戰略規劃，并且符合其總體經營目標和發展戰略；（四）具有適當的特定目的信托受托機構選任標準和程序；（五）具有開辦信貸資產證券化業務所需要的專業人員、業務處理系統、會計核算系統、管理信息系統以及風險管理和內部控制制度；（六）最近 3 年內沒有從事信貸資產證券化業務的不良記錄；（七）銀監會規定的其他審慎性條件。金融機構應當按照銀監會關于信息披露的有關規定， 披露其從事信貸資產證券化業務活動的有關信息，披露的信息應當至少包括哪些內容？答：（一）從事信貸資產證券化業務活動的目的；（二）在信貸資產證券化業務活動中擔當的角色、提供的服務、所承擔的義務、責任及其限度；（三）當年所開展的信貸資產證券化業務概

30、述；（四）發起機構的信用風險轉移或者保留程度；（五）因從事信貸資產證券化業務活動而形成的證券化風險暴露及其數額；（六）信貸資產證券化業務的資本計算方法和資本要求；（七）對所涉及信貸資產證券化業務的會計核算方式。金融機構應當在每個會計年度終了后的 4 個月內披露上述信息。 因特殊原因不能按時披露的，應當至少提前 15 個工作日向銀監會申請延期。哪些人員不得擔任基金托管人的專門基金托管部門的從業人員？答：（一）因犯有貪污賄賂、瀆職、侵犯財產罪或者破壞社會主義市場經濟秩序罪，被判處刑罰的；（二）對所任職的公司、 企業因經營不善破產清算或者因違法被吊銷營業執照負有個人責任的董事、 監事、廠長、經理及其

31、他高級管理人員， 自該公司、企業破產清算終結或者被吊銷營業執照之日起未逾五年的；（三）個人所負債務數額較大，到期未清償的；（四）因違法行為被開除的基金管理人、基金托管人、證券交易所、證券公司、證券登記結算機構、 期貨交易所、 期貨經紀公司及其他機構的從業人員和國家機關工作人員；（五）因違法行為被吊銷執業證書或者被取消資格的律師、 注冊會計師和資產評估機構、驗證機構的從業人員、投資咨詢從業人員；（六）法律、行政法規規定不得從事基金業務的其他人員。商業銀行個人理財業務人員應滿足哪些資格要求？答：（一）對個人理財業務活動相關法律法規、行政規章和監管要求等，有充分的了解和認識；（二）遵守監管部門和商業銀行制定的個人理財業務人員職業道德標準或守則；（三）掌握所推介產品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產品的特性，并對有關產品市場有所認識和理解；（四）具備相應的學歷水平和工作經驗；（五）具備相關監管部門要求的行業資格；（六）具備中國銀行業監督管理委員會要求的其他資格條件。商業銀行對個人理財業務的季度統計分析報告，應包括