1、某 總 為適建立以專業化管理為主體，決策、執行、監督分離支持、保障有力的組織體系需要，健經濟監督、檢查機制、真實性、效益性，根據某 總 為適建立以專業化管理為主體，決策、執行、監督分離支持、保障有力的組織體系需要，健經濟監督、檢查機制、真實性、效益性，根據審計工作必須依據國家和有關政策以發布的各項規章制以圍經營目標為工作中心事實為依據以國家法制度為準繩，客觀、公正地反映、分析、鑒證營的經濟活動，評價經營管理者的經濟責任，提出恰當的審見，作出正確的審計結論和建議審計工作旨在監經營政策、經營方針以及財務管、專及成員企業執行；查行、的安全與完整；強的經營管理，為提 審計室依據“只查不究”的原則開展工

2、作，對被審的審結果只具有出具審、提出審計意見的建議權，不負責意見和，董事局對審計意見和建議所形成的處理和處罰有 審計組織機督負責對審計工作的和業務指導，對程技督審計室依照本制度、專察的審計的財務收支和各項經濟活動進行審計監督，直接接令，督負責工作審計組織結構督督督察審計室 審計機構的 審計機構的主要 檢查控制制度、專及成員控制制度（包管會計控制制度的執行情況對其有性經濟性進行評價 對真實性、專及其成員企業的督督察審計室 審計機構的 審計機構的主要 檢查控制制度、專及成員控制制度（包管會計控制制度的執行情況對其有性經濟性進行評價 對真實性、專及其成員企業的經濟活動及相關財務收支、效益性進行審計監

3、督，防錯糾弊，、專業團及其成員企業優化管理提供意 對年度財、專、財務決算執行情況進行審計及成員企業的年度經營指標的完成情況 根據國家有頒布后負責組織實施，擬的審計制度及實施細則并 總結、交審計工作經驗，組審計理論研討，培審。 建立審 向 督、督和察提交審計計劃，完成交辦的審計審計機構的限要、專及成員企業送財務收支計劃計劃、財和決算等有關文件和資料檢查、審、專及成員企業的會計帳目、憑證帳薄、業、報表和其它有關文件資料、資產管況，檢測財務會計電算。及成員企參的經營管 向 督、督和察提交審計計劃，完成交辦的審計審計機構的限要、專及成員企業送財務收支計劃計劃、財和決算等有關文件和資料檢查、審、專及成員

4、企業的會計帳目、憑證帳薄、業、報表和其它有關文件資料、資產管況，檢測財務會計電算。及成員企參的經營管理面的會議參、專及其成員企經濟合同的訂有投資項目就審計中的有關事項使用的可行性和效益性調研過程中發召和并索取證明材料提出制止、制度規定的財務收支等見。對被審嚴重損失浪費的現象提出限期采取措施，進工作，改善經營管理，提高經濟效益的建議 對阻撓審計和弄、破壞審計工作的被審有責有，按有關規定有意見對國和有關財經制度的行為局對審計中發現的、須查處。或緊急事項直接向董 況審計工作的、專及成員企控制制度的建立、健全及成員企業經營目標、財務收支計劃、算編制的合理性、效益性及其執行情況，以及財務收支的真實性和合

5、法性。 基建工程、產品開發、工藝調整等經濟活動方案的可行 及成員企業對外采購、銷售、承（發）包工各種經濟合同的簽訂、 基建工程、產品開發、工藝調整等經濟活動方案的可行 及成員企業對外采購、銷售、承（發）包工各種經濟合同的簽訂、履行，以及固定資產購置、處置（含報廢）合理性。、專及成員企業執總部有關財經制度人、企業理班子）其他審計 審審要作風正派、堅持原則、秉公辦事、實事求是，要審計、財務會計和企業管理方面的豐富經驗和知識應根據企展的規模、審計的范圍和審計工作的經常化、專業化的要求及需要配內 審計應依法審計職守、客觀公正、廉潔奉公、保員在執行審計中取得的財務收支資料不得用于與審計工作無關的目的。

6、當遇、復雜審計項目任務時，要求計劃、財務、技術、事等部門的有關與審計共同參與并組成專項審計組。必要或審計 審行刁難或打按本制度規定行使審計職權，被審和個人不。對審依法行使職權，進行刁難或打，應給予相應的處罰、處分的，視情節輕重和造成 審與被審或審計事項有利害關系確定方案前提 審計 時，審不得少人貢獻突出的，應有關、營私舞弊、嚴重失職瀆職公，視情節輕重和給公方案前提 審計 時，審不得少人貢獻突出的，應有關、營私舞弊、嚴重失職瀆職公，視情節輕重和給公司造成，給予 審計工作程 編制審計項目計根的經管理的要求和具體情況研究的基礎上，計室擬訂年度審會察批準后執行并實施 通知被審審計項目實施方案被批準后審

7、計項目實施前，審計室應日向被審下達“審計通知書”。自審計之日起，一般應在一月內完成審計檢查工作，特殊情況審計時間可適當延長。被審 組織實施審計項實際情況，可采取就地審計與送達審計、定期審計與全面審計、專審計等多。前，可要求被審召集有關經營管參加與審計組的見面會 歸集審計工作底及其有的理審在審計查證工作結束后，要對審簽認審計工計結果進行分析整理，編制、復核并提請被審稿，準備撰寫審 撰寫審所需的有關資料和附出客觀公正的評價。審要做到主要事實清楚和確認。報對審督委察審定前，出客觀公正的評價。審要做到主要事實清楚和確認。報對審督委察審定前，應征求被審意有異議的，審計組應當進一步核實、研經確認確有不實之

8、處，應當修改審。被審者所和離任者在規定期限內（接到起七日內）沒有提出書面意見，視為對審經察后，正式下，報督計和有關部被審對審計意見書和審計決定必須嚴照執行（需有關部門配合執行的，有關部門應予以配合，并于收之日起二十日內將執行結果 審計處理、處罰督會審計 對被審國家規定的財務計室應當根據審計結果依據國定，作出審計處理、處罰建議和意見 審計建議處理和有關規章制度 責令限期上繳被查處的；收入（包括隱瞞、截 責令限期退 責令沖轉或調整有關會計帳 依法采取得其他糾正措 審計建議處罰 警告、通報批 罰款（指對有嚴重； 沒收違法 依法采取的其他處行為和個人處以繳納一定 被審 被審的申在收到督后的審計 對被審

9、申訴董事局將在接到申訴后三十內作出處理，對不適當的決定予以糾 審計 對被審申訴董事局將在接到申訴后三十內作出處理，對不適當的決定予以糾 審計回訪和后續審計工作結束后，審計室應對被進行回訪，對被審位采納審計意見和執行審計決定的情況進行后續檢 資料歸管理的規定，做好審 附 則 本制度督審計室負責解釋、修 本制度自 年 月 日起執行，原審計工作理制度（試行（制* ）同時廢止附件：審計文書 審計審計實施稿紙實物表審計工作底稿審征求（一）簽核主和擬稿事由附密審字20（一）簽核主和擬稿事由附密審字20共報發送時間（二）審字20號審計：起草年月日被審名稱審計方式（二）審字20號審計：起草年月日被審名稱審計方

10、式編制計劃工作審計主要內容和范圍審計職務成員職務審計意見督察意見（三）被審：年月日審計：審計組長編制方審起止重點備（三）被審：年月日審計：審計組長編制方審起止重點備（四）年月日審計填表被審主管所屬企業財務部門組織分工期末職工人收利總（四）年月日審計填表被審主管所屬企業財務部門組織分工期末職工人收利總工原凈人人備（五）表被審：問題：審計審計審計日期年月日年冊號內金會審計月日借貸（五）表被審：問題：審計審計審計日期年月日年冊號內金會審計月日借貸（六）實物核表被審：年月日實：審計組長審計品位多（六）實物核表被審：年月日實：審計組長審計品位多（七）審計審字20號年月日被（七）審計審字20號年月日被審計內所附評