1、CY集團財務預預算管理制度度CY集團二零零一年十一一月目 錄TOC o 1-3 h z第一章 總則則1第二章 財務務預算的管理理體制和組織織體系1第三章 財務務預算期和編編制工作期2第四章 財務務預算的編制制內容和編制制方法2第五章 財務務預算的編制制程序4第六章 財務務預算的審批批程序5第七章 財務務預算的控制制和信息反饋饋6第八章 附則則6附件一：預算流流程圖7附件二：預算表表格8第一章 總則則為加強CY集團團財務預算管管理，充分發發揮財務預算算工作的預測測、控制作用用，根據企企業財務通則則，特制定定本規定。本規定主要包括括財務預算編編制、審批、控控制與反饋。本規定適用于CCY集團公司以及

2、及其控股子公司司。第二章 財務務預算的管理理體制和組織織體系 第四條條 集團對財財務預算實行行統一計劃、分分級管理的財財務預算管理理體制。第五條 統一一計劃是指集集團的年度經經營目標實行集集中統一的管管理原則。 第六條條 分級管理是指各項項財務預算指指標統一向各各事業部（子子公司）分解解、下達；業業經下達的財財務預算指標標由各事業部部（子公司）負負責落實，并并向其所轄部部門進行指標標的再分解。 第七條條 各事業部（子子公司）要將將財務預算作作為控制日常常經營活動和和進行財務管管理的依據，切切實保證各項項預算指標的的實施。通過過年終考核，檢檢查財務預算算指標的完成成情況。完成成或超額完成成年度財

3、務預預算指標的事事業部（子公公司），由總總部根據有關關規定對該事事業部（子公公司）及其負負責人給予表表彰和獎勵；對完不成年年度財務預算算指標的事業業部（子公司司），根據不不同情節，對對該企業及其其主要負責人人給予相應的的處罰，追究究其經濟或行行政責任，并并在安排下年年度財務預算算時，在財務務指標及優惠惠政策上對該該事業部（子子公司）予以以區別對待。 組織體系（一）計劃、預預算與考核委委員會是在集集團總裁的直直接領導下的的企業集團預預算管理的常常設機構。其其主要職責是是：企業預算算目標、預算算政策、預算算程序的審議議與制定權；將企業預算算提交給經營營者與董事局局審核報批的的報送權；已已獲批準預算

4、算的下達執行行權；各項預預算的審定、監監督、控制與與調整修訂權權；獎懲標準準與獎懲形式式的制定權；預算糾紛的的仲裁權等。（二）總部財務務部是主管財財務預算管理的職能能部門。其主主要職責是：匯總、平衡衡各事業部（子子公司）的年年度財務預算算；研究、編編制集團的年年度財務預算算；對集團未未來經營的持持續增長做出出預測 ；向計劃、預預算與考核委委員會、董事事局上報年度度財務預算；分解和下達達各項財務預預算指標；月月（季）度監監督、檢查、分分析、總結和和評價各事業業部（子公司司）的財務預預算執行情況況，并形成書書面文件上報報給財務總監監和總裁。（三）各事業部部（子公司）應應根據自身的的業務情況，負負責

5、本單位的的財務預算管管理工作，編編制、上報本本企業的財務務預算，檢查查、分析、總總結和上報本本單位的財務務預算執行情情況。第三章 財務務預算期和編編制工作期 財務預算期指指財務預算的的執行期。集集團的財務預預算期為每年年的1月1日至12月31日。 財務預算的編編制工作期指指財務預算實實際編制的時時間。集團的的預算應在預預算期上一年年度的11月開始著手手編制。第四章 財務務預算的編制制內容和編制制方法第十一條 財財務預算編制制的范圍：集集團實行全面面預算管理，所所有的財務收收支必須納入入預算編制。第十二條財務預算編編制應遵循的的原則：遵循循合法性、可可行性、客觀觀性、科學性性和經濟性原原則。 第

6、十三條條集團財務預算算編制的主要要內容：一、總部財財務部負責編制集團團現金預算、集集團預計損益益表、集團預計計資產負債表表、總部管理理費用預算、總總部資本性支支出預算與總總部現金預算算。二、各事業業部（子公司司）根據分解解目標指標、責責任指標編制制分項預算。 1、各事事業部（子公公司）銷售部部門負責編制制銷售（營業業）收入、費費用預算； 2、各事事業部（子公公司）成本管管理崗位負責責編制生產成成本預算； 3、各事事業部（子公公司）財務部部負責編制管管理費用預算算； 4、各事事業部（子公公司）財務部部負責編制財財務費用預算算； 5、各事事業部（子公公司）財務部部負責編制現現金收支預算算； 7、各

7、事事業部（子公公司）財務部部負責編制事業部（子子公司）預計計損益表、預預計資產負債債表； 8、總部部企業管理部部及各事業部部（子公司）資資產管理人員員負責編制資資本支出預算算，由企業管管理部牽頭負負責；三、總部職職能部門根據據分解指標負負責編制本部部門管理費用用及資本性支支出的預算, 負責本部門門管轄范圍內內的專項費用用預算的分解解及編制。第十四條編制（經營營目標）預算算所需相關部部門提供的資資料一、董事局局決定的年度度經營目標；二、企業管管理部編制的的年度經營計計劃；三、銷售部部門編制的年年度產品銷售售計劃；四、人力資資源部工資計計劃；五、企業管管理部編制的投資資計劃；六、財務部部折舊計劃；

8、七、事業部（子子公司）財務務收支計劃。第十五條 財財務預算的編編制方法詳見見附件各預算算表格。第五章 財務務預算的編制制程序第十六條 集集團采取自下下而上、上下下結合的財務務預算編制程程序。 第十七七條 在編制每每年的財務預預算之前，總總部財務部和和各事業部（子子公司）要做做好各項準備備工作，包括括組織調查研研究，檢查總總結報告期內內財務預算的的執行情況，測測算有關指標標數據，研究究預算期發展展的趨勢等。第十八條 各各事業部（子子公司）在全全面分析以前前年度及報告告期預計各項項財務收支情情況的基礎上上，結合預算算年度經營環環境的變化和提提高內部經營營管理水平的的要求，按照照務實的原則則，合理測

9、算算預算年度各各項財務收支支，編制預算算年度的各項項財務預算草草案。每年12月之前，各各事業部（子子公司）財務務部將編制好好的財務預算算草案(包括編制制說明)上報總部財財務部?？偛控攧詹控撠熦焻R總平衡，對對預算目標的的制定進行溝溝通后，編制制出集團的年年度財務預算算，包括預計計資產負債表表、預計損益益表、現金預預算表及其他他有關資料，提提交計劃、預預算與考核委委員會、董事事局審議批準準。經批準的的財務預算，于于每年的1月份正式下下達各事業部部（子公司）。各各事業部（子子公司）對下下達的經營計計劃指標，要要認真組織落落實并及時分解到各部部門，并將分分解方案上報報總部財務部部備案。 第十九九條 各

10、事業部部（子公司）要要嚴格執行下下達的財務預預算指標，保保證財務預算算的統一性、嚴嚴肅性。在此此前提下，如如遇特殊情況況，確需對下下達的預算指指標做出調整整的，須報請請計劃、預算算與考核委員員會審核批準準后、方可變變更。第二十條 各各事業部（子子公司）要及及時監測財務務預算的執行行情況，月末末對財務預算算的執行情況況進行分析，及及時發現存在在的問題，并并采取有效措措施，切實保保證財務預算算的貫徹落實實。各事業部部（子公司）在在每月（季）上上報的財務分分析報告和每每年上報的年年度財務分析析報告中，要要將各項預算算指標的執行情況予予以詳細分析析說明。第六章 財務務預算的審批批程序第二十一條條財務預

11、算算的審批程序序一、成本預預算由各事業業部（子公司司）成本管理理崗位審查、匯匯總、平衡；二、專項費費用預算報責責任管理部門門審查、匯總總、平衡；三、各事業業部（子公司司）財務部在在分解指標范范圍內審查、匯匯總、平衡預預算，并報主主管總經理審審核后，提交交總部財務部匯總；四、總部財財務部依據董事局局和總裁決定的經營營目標對分項項預算進行審審核和綜合平平衡后，編制制集團總預算；五、財務總總監負責召集集公司計劃、預預算與考核委委員會審議集團財務總預算；六、集團總總預算經計劃劃、預算與考考核委員會審審定后報請公公司董事局審審批；七、總部財財務部將經審查批批準的財務預預算指標進行行分解，以公公司文件形式

12、式下達。第二十二條條在生產經經營環境發生生影響財務收收支的重大變變化，或董事事局產生新的的投資決策時時，財務預算算應作必要的的調整。第二十三條條預算調整整的審批程序序：一、要求調調整預算的責責任單位應將將預算的前期期執行情況進進行分析說明明，并說明要要求調整預算算的原因，提提供后期的工工作安排計劃劃，經主管總經經理審查同意意后，提交總總部財務部；二、總部財財務部對各單位、部部門提交的調調整預算申請請進行審核，預預測其對公司的經營目目標的影響，提提出建議方案案，分別報財務總監、總總裁、董事局局審批；三、總部財財務部根據審批意意見，對預算算指標進行調調整；四、預算調整后后的考核參見見相關考核制制度

13、。第七章 財務務預算的控制制和信息反饋饋第二十四條條總部財務部按按照確定的經經營目標對各各項財務指標標實行總控，監監督經營目標標的執行進度度，督促收入入、貨款入賬賬，控制成本本費用的列支支。組織相關關部門分析預預算執行過程程中存在的問問題，提出解解決問題的建建議，及時向向總裁、財務總監匯報報。第二十五條條總部財務部部組織召開專專題會議，分分析和解決預預算執行過程程中存在的問問題。第二十六條條 各事業部（子子公司）財務務部應負責將每每月的指標執執行情況向主主管領導匯報報，并向各責責任部門通報報預算指標執執行情況。第二十七條條以上的財財務控制程序序按照月度會會計期間進行行管理與執行行。第二十八條責

14、責任單位對發發生的不可控控部分費用應應及時向總部部財務部反映，并將將不可控費用用的發生情況況報總裁辦公會討討論，否則考考核時不扣除除其影響數。第八章 附附則第二十九條 本規則經董董事局通過頒頒布實施，修修改時由財務務總監提出，總總裁審核，董董事局批準。第三十條 本本規定由總部部財務部負責責解釋說明。Y附件一：預算流流程圖Y事業部、子公司財務部計劃、預算與考核委員會總裁董事局總部財務部財務總監各部門總經理事業部、子公司財務部計劃、預算與考核委員會總裁董事局總部財務部財務總監各部門總經理下達預算任務編制各項預算下達預算任務編制各項預算匯總平衡匯總平衡審核NN審核NNYYYYN編制預算草案匯總平衡N

15、編制預算草案匯總平衡NY審核YNY審核Y編制年度財務預算編制年度財務預算Y審核YNY審核YNN審批下達預算目標執行YNN審批下達預算目標執行YN附件二：預算表表格表1：房地產收收入預計表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地轉讓收入商品房銷售收入入配套設施銷售收收入代建工程結算收收入出租房租金收入入其他業務收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現金收入合合計期末應收賬款余余

16、額總經理： 銷售部主任： 制表： 表2：煤礦收入入預計表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現金收入合合計期末應收賬款余余額總經理： 銷售部主任任： 制表： 表3：超市收入入預計表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計主營

17、業務收入：商品銷售收入代購代銷業務收收入其他業務收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預計現金收入合合計期末應收賬款余余額總經理： 營業部主任任： 制表： 表 4：房地產產開發產品成成本預算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%土地征用及拆遷遷補償費：土地征用費耕

18、地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償償安置動遷用房支支出前期工程費：規劃、設計項目可行性研究究支出水文、地質、勘勘察、測繪“三通一平”建筑安裝工程費費：出包自營基礎設施費：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環衛綠化公共配套設施費費：開發間接費用：工資職工福利折舊費修理費辦公費水電費勞動保護費周轉房攤銷開發成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付賬款表5：煤礦生產產成本預算表表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算

19、金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%原料：工資：制造費用：生產成本合計100100100100100100100100100100100100100預計生產量單位成本本月預計現金支支出本月應付賬款余余額表6：超市銷售售成本預算表表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%商品進價加成本本：稅金：銷售成本合計100100100100

20、100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付賬款表7：房地產銷銷售費用預算算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費包裝費保險費維修費展覽費差旅費廣告費代銷手續費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支

21、支出本月應付款表8：煤礦銷售售費用預算表表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費包裝費保險費維修費差旅費廣告費代銷手續費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表9：超市經營營費用預算表表單位： 年度 資料提供部門門：項目1

22、月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費整理費包裝費保險費差旅費展覽費保管費檢驗費中轉費勞務手續費廣告費商品損耗經營人員工資經營人員福利經營費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表10：房地產產管理費用預預算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額

23、%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%公司經費：管理人員工資管理人員獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值易耗品攤銷銷其他公司經費公司經費小計工會經費職工教育經費勞動保險費待業保險費董事局費咨詢費審計費訴訟費排污費綠化費稅金土地使用費土地損失補償費費技術轉讓費技術開發費無形資產攤銷開辦費攤銷業務招待費壞帳損失存貨盤虧、毀損損和報廢損失失其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表11：建筑公公司管理費用用預算表單

24、位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理人員工資管理人員福利費費工會經費職工教育經費業務招待費差旅費董事局費印花稅辦公費會務費通訊費其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表12：煤礦管管理費用預算算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份

25、11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表13：超市管管理費用預算算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理人員工資職工福利費職工待業保險費費業務招待費

26、技術開發費董事局會費工會經費職工教育經費勞動保險費涉外費租賃費咨詢費訴訟費商標注冊費技術轉讓費低值易耗品攤銷銷折舊費無形資產攤銷修理費開辦費攤銷房產稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計費壞帳準備管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表14：總部管管理費用預算算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%辦公費差旅費

27、招待費通訊費培訓費管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表15：房地產產財務費用預預算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續費費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表16：建筑公公司財務費用

28、用預算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續費費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表17：煤礦財財務費用預算算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金

29、額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續費費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表18：超市財財務費用預算算表單位： 年度 資料提供部部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續費費其它財務費用財務費用合計1001001001

30、00100100100100100100100100100本月預計現金支支出本月應付款表19：房地產產資本支出預預計表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理： 財務部主任任： 制表： 表20：建筑公公司資本支出出預計表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理： 財務部主任任： 制表： 表21：房地產產資本支出預預計表單位：

31、年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理： 財務部主任任： 制表： 表22：超市資資本支出預計計表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合 計總經理： 財務部主任任： 制表： 表23：總部資資本支出預計計表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋

32、機械設備各項設施預付定金合 計總裁： 財務總監： 財務部部長長： 制表： 表24：房地產產現金預算表表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支支出產品成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足足向銀行借款向集團其他企業業借款還銀行借款還集團其他企業業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任任： 制表： 表25：建筑公公司現金預算算表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月

33、份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支支出工程施工管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足足向銀行借款向集團其他企業業借款還銀行借款還集團其他企業業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任任： 制表： 表26：煤礦現現金預算表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支支出生產成本管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足足向銀行借款向集團其他企業業借款還銀行借款還集

34、團其他企業業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任任： 制表： 表27：超市現現金預算表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支支出產品銷售成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足足向銀行借款向集團其他企業業借款還銀行借款還集團其他企業業借款借款利息合計期末現金余額總經理： 財務部主任任： 制表： 表28：總部現現金預算表單位： 年 月份 資料提供部部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月

35、份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支支出管理費用資本性支出支出合計現金多余或不足足向集團其他企業業借款還集團其他企業業借款借款利息合計期末現金余額總裁： 財務總監： 財務部部長長： 制表： 表29：房地產產預計損益表表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、主營業務收收入減：主營業務成成本銷售費用經營稅金及附加加二、主營業務利利潤加：其他業務利利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出出四、利潤總額表30：建筑公公司預計損益益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、主營業務收收入減：主營業務成成本銷

36、售費用經營稅金及附加加二、主營業務利利潤加：其他業務利利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出出四、利潤總額表31：煤礦預預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、產品銷售收收入減：產品銷售成成本銷售費用經營稅金及附加加二、產品銷售利利潤加：其他業務利利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出出四、利潤總額表32：超市預預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、商品銷售收收入減：商品銷售成成本銷售折扣與折讓讓經營費用商品銷售稅金及及附加二、商品銷售利利潤加：其他業務利利潤減：管理費用財務費用三、營業利

37、潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出出四、利潤總額表33：集團預預計損益表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預計數一、主營業務收收入減：主營業務成成本銷售費用經營稅金及附加加二、主營業務利利潤加：其他業務利利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業外收入減：營業外支出出四、利潤總額表34：房地產產預計資產負負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應付票據30應收票據3應付帳款31應收帳款4預收帳款32減：壞帳準備5其他應付款33應收帳款凈額6應付工資34預付帳款7應付福利費3

38、5其他應收款8未交稅金36存貨9未付利潤37其中：在建開發發產品10其他未交款38待攤費用11預提費用39待處理流動資產產凈損失12一年內到期的長長期負債40一年內到期的長長期債券投資資13其他流動負債41其他流動資產14流動負債合計42流動資產合計15長期負債：長期投資：長期借款43長期投資16應付債券44固定資產：長期應付款45固定資產原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產凈值19所有者權益：固定資產清理20實收資本48固定資產購建支支出21資本公積49待處理固定資產產凈損失22盈余公積50固定資產合計23未分配利潤51無形資產及遞延延資產：所有者權益合計計52無

39、形資產24遞延資產25無形及遞延資產產合計26其他資產：其他長期資產27資產總計28負債及所有者權權益總計53表35：建筑公公司預計資產產負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款短期投資2應付票據應收票據3應付帳款應收帳款4預收帳款減：壞帳準備5其他應付款應收帳款凈額6應付工資預付帳款7應付福利費其他應收款8未交稅金原材料9未付利潤工程施工10其他未交款待攤費用13預提費用其他流動資產14其他流動負債流動資產合計15流動負債合計長期投資：長期負債：長期投資16長期借款固定資產：應付債券固定資產原價17長期應付款減：累計折舊18其他長期負債固定資產凈值19長期負債合計固定資產清理20所有者權益：在建工程21實收資本待處理固定資產產凈損失22資本公積固定資產合計23盈余公積無形資產及遞延延資產：未分配利潤無形資產24所有者權益合計計遞延資產25無形及遞延資產產合計26其他資產：其他長期資產27資產總計28負債及所有者權權益總計表36：煤礦預預計資產負債債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權權益行數年初數年末數流動資產：流動