1、旺能環(huán)境股份有限公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理制度（2018年8月修訂）第一章總則第一條為規(guī)范旺能環(huán)境股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助行為， 防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)證券法、上市公司信息披露管理辦法、深 圳證券交易所股票上市規(guī)則及深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等的 相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條公司控股子公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，適用本制度的規(guī)定。第三條本制度所稱對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，是指公司及其控股子公司有償或者無(wú)償對(duì) 外提供資金、委托貸款等行為，但下列情況除外：（一）公司以對(duì)外提供借款、貸款等融資業(yè)務(wù)為其主營(yíng)業(yè)務(wù)；（二）資助對(duì)象為公司合并報(bào)表范圍內(nèi)

2、的、持股比例超過(guò)50%的控股子公司。公司資助對(duì)象為合并報(bào)表范圍內(nèi)的、持股比例超過(guò)50%的控股子公司的財(cái)務(wù)資助， 根據(jù)公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則確定的對(duì)外投資權(quán)限履行決策程序，可不受本制 度第二章、第四章有關(guān)規(guī)定的約束。第四條 公司應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)股東的合法權(quán)益，對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助應(yīng)當(dāng)遵循平等、自 愿的原則，且接受財(cái)務(wù)資助對(duì)象應(yīng)當(dāng)就財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)向公司提供充分擔(dān)保。第五條公司不得為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管 理人員及其關(guān)聯(lián)人提供財(cái)務(wù)資助。公司為其他關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助的，無(wú)論金額大小都應(yīng)提交股東大會(huì)審議且關(guān)聯(lián)股 東須回避表決。第二章對(duì)外財(cái)務(wù)資助的審批權(quán)限及審批程序第六條公司對(duì)外提

3、供財(cái)務(wù)資助必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。第七條公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助屬于下列情形之一的，須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后再提交股東大會(huì)審議通過(guò)：（一）被資助對(duì)象最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70% ;（二）單次財(cái)務(wù)資助金額或者連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)提供財(cái)務(wù)資助金額超過(guò)上市公司 最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10% ；（三）深圳證券交易所或公司章程規(guī)定的其他情形。第八條 公司董事會(huì)審議對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助時(shí)，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上 的董事同意并做出決議，且關(guān)聯(lián)董事須回避表決；當(dāng)表決人數(shù)不足三人時(shí)，應(yīng)直接提交 股東大會(huì)審議。第九條公司董事會(huì)審議財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)時(shí)，公司獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)（如有）應(yīng)對(duì) 該事項(xiàng)的公允性、程序的合規(guī)

4、性及存在的風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。第十條 公司控股子公司的其他股東與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，公司對(duì)其提供財(cái)務(wù)資 助還應(yīng)當(dāng)按照關(guān)聯(lián)交易要求履行審批程序和信息披露義務(wù)。第十一條公司控股子公司的其他股東為公司的控股股東、實(shí)際控制人及其一致行 動(dòng)人的，公司為其提供財(cái)務(wù)資助，該公司其他股東必須按出資比例提供財(cái)務(wù)資助，且條 件同等。第十二條公司為其持股比例不超過(guò)50%的控股子公司、參股公司提供資金等財(cái)務(wù) 資助的，該控股子公司、參股公司的其他股東原則上應(yīng)當(dāng)按出資比例提供同等條件的財(cái) 務(wù)資助。如其他股東未能以同等條件或者出資比例向公司控股子公司或者參股公司提供 財(cái)務(wù)資助的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因并披露公司已要求上述其他股東采取

5、的反擔(dān)保等措施。第十三條公司為其控股子公司、參股公司提供資金等財(cái)務(wù)資助，且該控股子公司、 參股公司的其他股東中一個(gè)或者多個(gè)為公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人的，該 關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)按出資比例提供同等條件的財(cái)務(wù)資助。如該關(guān)聯(lián)股東未能以同等條件或者 出資比例向公司控股子公司或者參股公司提供財(cái)務(wù)資助的，公司應(yīng)當(dāng)將上述對(duì)外財(cái)務(wù)資 助事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議，與該事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東應(yīng)當(dāng)回避表決。第十四條公司在以下期間，不得對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助：（一）使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間；（二）將募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)；（三）將超募資金永久性用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款后的十二個(gè)月

6、內(nèi)。第三章對(duì)外財(cái)務(wù)資助操作程序第十五條 對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助之前，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)做好被財(cái)務(wù)資助企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì) 量、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況等方面的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查工作，由公司審計(jì)部 對(duì)財(cái)務(wù)部門提供的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行審核。第十六條 按照本制度要求的審批權(quán)限履行審批程序。公司財(cái)務(wù)部門在董事會(huì)或股 東大會(huì)審議通過(guò)后，辦理對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助手續(xù)。第十七條 公司董事會(huì)秘書在董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)后，嚴(yán)格按照深圳證券交 易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求進(jìn)行披露。第十八條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)做好資助對(duì)象企業(yè)日后的跟蹤、監(jiān)督及其他相關(guān)工作。第十九條公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的合規(guī)性進(jìn)行檢查監(jiān)督。第二十條 公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助

7、，應(yīng)當(dāng)與資助對(duì)象等有關(guān)方簽署協(xié)議，約定資助 對(duì)象應(yīng)遵守的條件、財(cái)務(wù)資助的金額、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。財(cái)務(wù)資助款項(xiàng)逾期未 收回的，公司不得向同一對(duì)象繼續(xù)提供財(cái)務(wù)資助或者追加提供財(cái)務(wù)資助。第四章 對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助信息披露第二十一條 公司披露對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)，應(yīng)向深圳證券交易所提交以下文件：（一）公告文稿；（二）董事會(huì)決議和決議公告文稿；（三）獨(dú)立董事意見(jiàn)；（四）保薦機(jī)構(gòu)意見(jiàn)（如適用）；（五）深圳證券交易所要求的其他文件。第二十二條 公司對(duì)外提供的財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)公告，至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)概述，包括財(cái)務(wù)資助協(xié)議的主要內(nèi)容及對(duì)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的審批 程序；（二）接受財(cái)務(wù)資助對(duì)象的基本情

8、況及在上一會(huì)計(jì)年度發(fā)生類似業(yè)務(wù)的金額；（三）所采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，包括但不限于被資助對(duì)象或者其他第三方就財(cái)務(wù)資 助事項(xiàng)是否提供擔(dān)保。由第三方就財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)披露該第三方的基本 情況及其擔(dān)保履約能力情況；為與關(guān)聯(lián)人共同投資形成的控股或者參股公司提供財(cái)務(wù)資助的，應(yīng)當(dāng)披露被資助 對(duì)象的其他股東的基本情況、與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及其按出資比例履行相應(yīng)義務(wù)的情況； 其他股東未按同等條件、未按出資比例向該控股或者參股公司相應(yīng)提供財(cái)務(wù)資助的，應(yīng) 當(dāng)說(shuō)明原因以及公司利益未受到損害的理由；（四）董事會(huì)意見(jiàn)，主要介紹提供財(cái)務(wù)資助的原因，在對(duì)財(cái)務(wù)資助對(duì)象的資產(chǎn)質(zhì)量、 經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況等

9、進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，披露該財(cái)務(wù)資助 事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)，以及董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)資助對(duì)象償還債務(wù)能力的判斷；公司關(guān)于在此項(xiàng)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助后的十二個(gè)月內(nèi)，不使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ) 充流動(dòng)資金、將募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金、將超募資金永久性用于補(bǔ)充 流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款的承諾；（五）獨(dú)立董事意見(jiàn)，主要對(duì)事項(xiàng)的必要性、公允性、程序的合規(guī)性及存在的風(fēng)險(xiǎn) 等發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；（六）保薦機(jī)構(gòu)意見(jiàn)（如適用），主要對(duì)事項(xiàng)的公允性、程序的合規(guī)性及存在的風(fēng) 險(xiǎn)等發(fā)表核查意見(jiàn)；（七）公司累計(jì)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助金額及逾期金額；（八）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。第二十三條 對(duì)于已披露的財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)，公司還應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)以下情形之一時(shí)及時(shí) 披露相關(guān)情況及擬采取的措施：（一）接受財(cái)務(wù)資助對(duì)象債務(wù)到期后未及時(shí)履行還款義務(wù)的；（二）接受財(cái)務(wù)資助對(duì)象出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境、資不抵債、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)、清算及 其他嚴(yán)重影響還款能力情形的；（三）深圳證券交易所認(rèn)定的其他情形。第五章罰則第二十四條 違反以上規(guī)定對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，給公司造成損失或不良影響的，追 究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第二十五條 本制度自