1、（一）管帳電算化治理辦法一、總那么為增強管帳電算化治理，特制定本辦法。二、電算管帳崗亭設置依照電算化的請求，公司財務部設置如下電算管帳崗亭：財務擔負人崗亭（即電算主管崗亭）、制單崗亭、記賬崗亭、考核崗亭、報表體例崗亭跟零碎治理崗亭。三、管帳電算化操縱規矩1一切上機操縱職員經過培訓，經電算主管承認前方可按上機操縱權限進展操縱。2電算主管按崗亭義務制請求設置各操縱職員的上機操縱權跟任務內容，每個操縱職員依照電算主管承認的權限，設定本人的暗碼口令，并留意平安保密。3操縱職員需恪守盤算機的開關次序規矩，開機后不得擅自離開任務現場，如需離開應加入管帳軟件，以防不人越權操縱。4未經考核的原始憑據跟記賬憑據

2、，不克不及據以注銷機內賬簿。5如發覺已入賬的內容有誤，必需依照零碎供給的功用體例彌補注銷或正數沖正的憑據加以矯正，不得應用非管帳核算軟件供給的辦法處置睬計數據。6種種報表的數據來自種種賬冊賬本，除輔佐數據外，任何人不得直截了當從鍵盤輸入數據構成或修改報表。7操縱職員未經電算主管同意，不得擅自向任何人供給任何材料、賬冊及種種數據。8樹破上機操縱記錄軌制，記錄操縱人、操縱時刻、操縱內容跟故障狀況等外容。四、硬件、軟件、數據治理1做好盤算機硬件裝備的一樣平常頤養保護任務，堅持裝備整齊，活期干凈硬盤，確保零碎畸形運轉。2管帳軟件的應用、晉級、更新以及硬件裝備的調劑必需征得電算主管的贊同，需下級有關部分

3、審批的，必需取得同意前方可履行。3任何操縱職員不得翻開數據庫直截了當進展操縱，未經贊同不得修改盤算機設置及種種次序。4隨時做好數據的備份任務，活期打印輸入管帳數據。記賬憑據、報表實時輸出，賬簿至多一年輸入一次。5活期反省盤算機病毒，各任務站均應裝置防病毒軟件。關于狀況不明、來源不清的軟盤，嚴禁應用。6運轉管帳軟件的盤算機不得上彀。在運轉管帳核算軟件的盤算機上，禁止玩游戲。五、電算化檔案治理1存儲在硬盤、磁盤、光盤等介質中的管帳數據跟打印輸入的管帳數據作為電算化管帳檔案治理。2盤算機輸入的管帳憑據賬簿、報表等紙質介質管帳檔案的治理按管帳檔案治理軌制履行。3對電算化管帳檔案要保存在防磁、防塵、防火

4、、防潮的場合，主要數據應保存雙份并寄存在差別所在。4對磁性介質存入的管帳檔案要活期反省，每年用光盤刻錄一次。5整套管帳電算化文檔材料及管帳軟件等檔案，保存期停止到該軟件停頓應用或有嚴重變動后五年。六、附那么1本辦法由財務部擔負草擬、訂正及說明。2本辦法經公司總司理同意后實施。（二）電算化管帳任務崗亭職責軌制一、總那么1為了更好地實施管帳電算化治理，特制定本軌制。2管帳電算化設破的管帳任務崗亭包含：零碎計劃員；零碎治理員；零碎操縱員；數據考核員。二、崗亭職責及權限1零碎計劃員的職責跟權限。管帳電算化的零碎計劃員要依照管帳軌制跟企業治理、核算的請求，擔負管帳電算化零碎中軟件的研制、開辟跟晉級任務，

5、協助零碎操縱職員控制軟件的應用。（1）零碎計劃員崗亭的職責要緊有：依照管帳軌制跟核算請求開辟管帳電算化零碎。依照國度微不雅經濟政策跟企業微不雅治理的需求，不時修改跟完美管帳電算化系統的全體功用。擔負指點有關職員準確控制管帳軟件的應用辦法。實時處置軟件在運轉中所發作的技巧咨詢題。為守舊本單元經濟機密跟管帳數據的平安，不得將本單元管帳數據以任何方式帶出本單元或對外供給。（2）零碎計劃員崗亭的權限要緊有：有權對軟件源次序進展編譯或對次序進展加密。有權請求軟件應用者供給軟件評審所需的材料跟用戶講演。有權禁止軟件的正當拷貝跟傳達。有權回絕來源不明的軟件或帶有病毒的軟件在管帳電算化零碎中運轉。2零碎治理員

6、的職責跟權限。管帳電算化的零碎治理員擔負管帳電算化進程中的治理任務，構造、和諧管帳電算化軟件開辟跟應用，能夠應用財務、管帳跟電子盤算機常識對本單元運轉的會計電算化零碎進展應用跟保護。（1）零碎治理員崗亭的職責要緊有：在管帳電算化軟件的開辟階段，擔負和諧軟件開辟者與應用者之間的關聯，根據軟件評審請求，做好響應的預備任務。在管帳電算化軟件的運轉階段，擔負一樣平常的保護跟治理，協助零碎操縱員純熟控制操縱技藝。反省催促零碎操縱員對數據的備份狀況。反省各操縱員操縱的日記記錄狀況，避免正當挪用跟操縱。對盤算機開機、關機跟運轉狀況進展反省，為保障管帳軟件的畸形運轉跟數據的保密跟平安，不得進入數據庫直截了當對

7、管帳數據進展修改。應用電算化零碎中的信息資本跟剖析模塊，嚴密聯合本單元經濟運動狀況，對本企業的財務狀況進展扼要剖析，為企業指點運營決議供給依照。關于零碎內發作盤算機病毒等狀況須應用殺毒軟件消弭病毒，并向擔負盤算機平安的公安構造反應。為守舊本單元經濟機密跟管帳數據的平安，不得將本單元管帳數據以任何方式帶出本單元或對外供給。（2）零碎治理員崗亭的權限要緊有：有權設置屬于本崗亭權限范疇內的操縱保密口令。有權對零碎操縱員的任務進展反省跟監視。有權回絕來源不明的軟件或帶有病毒的軟件在管帳電算化零碎中運轉。有權對有關職員的操縱權限進展設置跟調劑。3零碎操縱員的職責跟權限。管帳電算化的零碎操縱員擔負管帳數據

8、的錄入與輸入任務，能夠應用管帳電算化零碎的局部或全體功用。零碎操縱員要依照管帳電算化軌制的請求，嚴厲履行計算機硬件、軟件的操縱規程跟防備盤算機病毒的辦法。（1）零碎操縱員崗亭的職責要緊有：將考核過的原始憑據或記賬憑據實時、精確地錄入盤算機，同時經過盤算機輸入界面臨輸入的數據進展開端核查。依照數據考核員核實過的管帳數據進展憑據過賬，即注銷機內賬簿。實時輸入管帳憑據跟有關管帳數據。采用無力的辦法保障數據平安，天天進展數據的備份并妥當保存備份數據。為保障管帳軟件的畸形運轉跟數據的保密平安，不得進入數據庫直截了當對管帳數據進展修改。為守舊本單元經濟機密跟管帳數據的平安，不得將本單元管帳數據以任何方式帶

9、出本單元或對外供給。（2）零碎操縱員崗亭的權限要緊有：有權設置屬于本崗亭權限范疇內的操縱保密口令。關于未經考核的管帳憑據有權回絕錄入盤算機。關于未經數據考核員考核的已錄入的管帳數據，有權回絕進展憑據過賬處置。有權回絕來源不明的軟件在管帳電算化零碎中運轉。4數據考核員的職責跟權限。管帳電算化的數據考核員擔負考核已錄入的管帳數據跟輸入的管帳數據、賬表的準確性，能夠應用管帳電算化零碎有關考核方面的功用，包含管帳數據的輸入與輸入、管帳政策的設定等。數據考核員要依照財經法例、管帳軌制跟管帳電算化制度的請求，嚴把考核關，保護財經法例跟軌制的嚴正性。（1）數據考核員崗亭的職責要緊有：依照財經法例跟管帳軌制的

10、請求，考核反應本單元經濟運動的種種原始憑據，實時將考核過的原始憑據交零碎操縱員輸入盤算機。依照財經法例跟管帳軌制的請求，考核輸入后登賬前的管帳數據跟輸入的管帳憑據、種種賬表。依照財經法例跟管帳軌制的請求，考核本單元管帳政策的合規跟正當性。依照財經法例、管帳軌制跟企業治理的需求，實時調劑、訂正盤算機中所設置的有關管帳政策。為守舊本單元經濟機密跟管帳數據的平安，不得將本單元管帳數據以任何方式帶出本單元或對外供給。（2）數據考核員崗亭的權限要緊有：有權設置屬于本崗亭權限范疇內的操縱保密口令。有權回絕承受不契正當規軌制的管帳信息進入盤算機治理流程。有權依照軌制跟治理的需求，考核、調劑管帳電算化治理流程

11、中的會計政策設置。有權回絕來源不明的軟件或帶有病毒的軟件在管帳電算化零碎中運轉。三、附那么1本軌制由財務部擔負說明。2本軌制自發布之日起實施。（三）管帳電算化治理軌制一、總那么為增強管帳電算化任務，確保管帳電算化零碎平安牢靠運轉，進一步明白管帳電算化任務義務制，特制定本軌制。二、管帳電算化軟件及審批公司管帳電算化軟件是采納財務軟件零碎版本，是經過財務審批承認的通用財務軟件，應用便利靈敏，功用弱小，能夠完整替代手工記賬核算。盤算機全體替代手工核算，一切管帳職員必需取得管帳電算化培訓及格證，財務軟件要有財務部分評審證實，要有管帳軟件裝置答應證，同時手工核算要與盤算機核算必需并交運轉3個月以上，保存

12、有殘缺的與手工處置相分歧的數據，必需經過下級主管部分跟財務部分的同意后，方可正式投入運轉。三、盤算機的硬件治理財務治理用盤算機履行專機公用軌制，指定一名管帳職員進展盤算機硬件的日常治理，財務職員以外的其不職員不得應用該盤算機。盤算機的各項裝備必需裝備完整，包含盤算機主機、表現器、打印機、穩壓電源（需帶延時功用）、公用柜跟空調等裝備，要由盤算機專業職員裝置調試。操縱職員要嚴厲按規矩次序進展任務，不得擅自拆看跟維修。房間內要堅持干凈衛生，活期頤養保護呆板，使其處于殘缺形態。需求維修時，要派專人到指定維修部分檢驗，檢驗前要片面做好數據備份。四、盤算機財務軟件治理盤算機財務軟件的裝置需由軟件公司進展，

13、投入運轉后，不得自行修改，包含次序跟數據庫，財務軟件有新版本時，也由軟件公司來人改換、調試。管帳數據跟軟件，要保障平安牢靠，指定專人治理、專人擔負，財務軟件加密盒除財務操縱職員應用外，不得交由不人保存跟應用，避免其不職員翻開跟應用財務軟件次序。除盤算機主動備份外，每月終了在結轉完賬務后，要在軟盤上備份保存數據，包含賬務零碎、牢固資產零碎、人為零碎、報表零碎。年度終了，將一切數據備份到光盤，作為管帳檔案保存。一切操縱職員，都要做好上機操縱記錄，包括上機時刻、關機時刻、操縱職員姓名、操縱內容以及其余需求記錄的工程。五、財務軟件的操縱治理1操縱次序。起首要進展財務軟件初始化，而后要按管帳軌制規矩設破

14、管帳科目，管帳科目要一次樹破殘缺，管帳科目編號要按軌制規矩履行，科目要用全稱，不得簡寫。在一樣平常操縱中，開機時，按穩壓器表現器打印機主機次序進展；關機時，同開機次序相反。在每月的詳細操縱中，原始憑據報銷，經過管帳考核無誤蓋印后，交由錄入職員錄入盤算機，打印輸入記賬憑據，記賬憑據連同所附原始憑據再前往管帳，考核無誤簽章后，出納職員方可報銷結算。在結賬之前，必需把當月的一切記賬憑據錄入終了。憑據錄入職員、考核職員、出納員的分工按其操縱任務職責進行，錄入職員跟憑據考核職員必需離開，兩人獨自進展，不得以不人名義進入盤算機零碎，對財務軟件進展操縱。2操縱職員的任務職責。按操縱職員分工，設電算化“電算主

15、管”、“電算保護”、“數據剖析”、“人為系統操縱”、“電算檢察”、“報表零碎操縱”、“牢固資產零碎操縱”、“管帳賬簿操縱”、“審計記賬”、“盤算機一樣平常保護”、“微機錄入操縱”、“日記賬操縱”崗亭。“電算主管”、“數據剖析”跟“審計記賬”崗亭，由總管帳師擔負；納員擔負；其余崗亭由管帳擔負。“日記賬操縱”崗亭由出（1）電算化“電算主管”崗亭擔負電算化管帳的片面任務，構造電算化硬件跟財務軟件裝置調試。擔負樹破管帳電算化軌制，落實電算化各崗亭義務制，保障運轉義務明白，確保電算化各零碎平安。和諧電算化各崗亭任務，實時處置電算化中呈現的嚴重咨詢題。擔負盤算機各崗亭操縱職員的權限分工。構造管帳職員電算化

16、培訓。（2）電算化“電算保護”崗亭擔負電算化盤算機硬件、軟件的畸形運轉，擔負種種財務軟件及其余軟件的安裝及調試。治理盤算機的管帳數據，常常反省各項管帳數據的運轉跟應用狀況，保障其運行平安。做好盤算機防病毒任務，樹破平安運轉零碎。（3）電算化“數據剖析”崗亭對電算化數據進展剖析治理，為公司經濟治理實時供給管帳核算材料。（4）電算化“人為零碎操縱”崗亭純熟控制盤算機“人為零碎”的操縱跟應用進程，控制響應的盤算機錄入跟應用常識。按月打印輸入人為結算單，盤算團體所得稅、計提福利費跟工會經費。按月做好人為數據備份，確保人為數據平安。（5）電算化“電算檢察”崗亭熟知專業管帳軌制跟盤算機常識，熟知國度有關管

17、帳電算化規矩跟公司財務會計軌制。活期抽查各盤算機崗亭履行職責狀況，要檢察各崗亭操縱次序、崗亭分工、計算時機計權限等能否契合規矩，檢察數據備份能否實時精確，檢察盤算機記賬憑據、管帳賬簿、日記賬治理、管帳報表治理能否正軌。活期檢察盤算機防病毒辦法能否平安、無效。檢察公司管帳電算化治理軌制能否仔細貫徹履行。活期向公司管帳主管書面講演電算化檢察狀況，嚴重咨詢題要向公司總司理書面講演。（6）電算化“報表零碎操縱”崗亭純熟控制“報表零碎”操縱技藝，詳細治理跟應用盤算機報表零碎。擔負公司報表零碎的樹破跟保護，包含報表格局、盤算公式的樹破跟修改。按月打印輸入管帳報表。按月備份管帳報表材料。（7）電算化“牢固資

18、產零碎操縱”崗亭熟知牢固資產治理軌制跟管帳核算請求。片面控制電算化“牢固資產”操縱技藝，控制必定的盤算機應用跟治理常識。詳細治理跟應用電算化“牢固資產零碎”，片面反應牢固資產增減、變賣、報廢、計提折舊等變更。樹破電算化牢固資產零碎，每月盤算跟打印輸入折舊表，每年打印輸入牢固資產明細賬跟牢固資產卡片。每月進展牢固資產零碎數據備份。（8）電算化“管帳賬簿操縱”崗亭熟知管帳賬簿的規那么跟治理規矩。片面控制電算化財務軟件、賬務零碎的操縱技藝。按季打印輸入總賬、明細賬，按月打印輸入科目余額表，并按月延續編號，分類裝訂成冊。活期核查盤算機內賬務零碎的賬簿記錄，做到賬賬、賬表符合。每月結賬后備份財務數據。擔

19、負月尾結轉。（9）電算化“審計記賬”崗亭熟知有關管帳賬簿、管帳憑據規矩。片面控制電算化賬務零碎操縱技藝。每月依照管帳考核蓋印后的原始憑據跟記賬憑據，對賬務零碎錄入的記賬憑據進展管帳考核，發覺過錯的要按變動次序實時告訴憑據錄入員修改。記賬憑據考核無誤后，擔負注銷入賬操縱。（10）電算化“盤算機一樣平常保護”崗亭熟知盤算機硬件跟操縱應用常識，片面控制公司管帳電算化治理軌制擔負盤算機一樣平常保護治理，天天進展開關機。羈系盤算機零碎，不得有外來職員操縱，不得有外來軟盤用于管帳公用盤算機零碎。做好一樣平常防病毒任務。（11）電算化“微機錄入操縱”崗亭熟知企業管帳準那么、管帳根底任務標準及公司的財務管帳制

20、度等規矩。片面控制電算化賬務零碎操縱技藝，能較靈敏應用盤算機。依照經管帳考核蓋印后的原始憑據，錄入賬務零碎。擔負月尾結轉。實時訂正錄入過錯的記賬憑據，已入賬的記賬憑據不得在記賬憑據上修改，只能采用彌補修改分錄進展處置。（12）電算化“日記賬操縱”崗亭片面控制盤算機日記賬治理零碎的操縱技藝。按日打印現金日記賬，保障盤算機數據同庫存現金核查符合。按月打印輸入銀行存款日記賬，并與銀行對賬單核查符合。六、附那么1本軌制由財務部擔負說明。2本軌制自發布之日起實施。（四）管帳電算化核算軌制一、總那么為使公司的管帳核算任務愈加明白跟標準，更好地為財務治理效勞，特制定本軌制。二、記賬憑據的處置記賬憑據的處置包含三個局部。1憑據的填制。為增強管帳核算，記賬憑據的類不與手工核算一樣，共分為五類，每種憑據都有各自的代碼：“01”代表示金收款憑據；“02”代表示金付款憑據；“03”代表銀行收款憑據；“04”代表銀行付款憑據；“轉”代表轉賬憑據。憑據錄入員在填制記賬憑據時，起首要輸入憑據的類不代碼，而后順次輸入填制日期、所附原始票據的張數、經濟營業的內容、管帳科目代碼、金額等，與手工核算的請求根本分歧。需求或特不闡明的是：填制觸及往來核算的記賬憑據，機制記賬憑