1、金算盤軟件進銷存測試題初始化（共15分）財務分工操作員操作員組操作權限系統主管系統權限組所有權限林以真缺省用戶組采購、銷售、庫存、總分類帳科目科目名稱科目類別余額方向科目性質商品進銷差價資產借存貨加工商品資產借存貨分期收款發出商品資產借存貨材料物資資產借其它代銷商品款負債貸應付應交稅金負債貸應付應交增值稅負債貸應付進項稅負債貸應付銷項稅負債貸應付商品銷售收入損益貸其它商品銷售成本損益貸其它往來單位單位編碼單位性質單位名稱所屬類型應收科目應付科目001供銷長征儀器廠01市外應收帳款應付帳款002供銷十月機械廠01市外應收帳款應付帳款003供銷四川齒輪廠02市內應收帳款應付帳款004供銷四川柴油機

2、廠02市內應收帳款應付帳款005供銷江津果酒廠02市內應收帳款應付帳款006供銷中國路橋集團01市外應收帳款應付帳款操作指導：類型在往來單位的單位類型中錄入部門職員編號姓名性別所屬部門職員類型001田紀元男001行政科無職員類型002林以真女002財務科無職員類型003石破天男003銷售科無職員類型004鐵蘭花女004采購科無職員類型商品勞務(1)商品類型編碼類型名稱001電器002食品002-01糖果類002-02酒水類003鋼材004器械005其他 （2）商品性質（下表中未指定的科目均需設置）商品性質 名 稱商品類別 稅 率成本計算方法收入科目成本科目存貨科目進銷差價科目庫存商品1存貨基本

3、稅率全月平均商品銷售收入商品銷售成本庫存商品庫存商品2存貨基本稅率計劃價商品銷售收入商品銷售成本庫存商品商品進銷差價加工費用加工費用零稅率商品銷售收入商品銷售成本運輸費用費用運輸稅率（7%）商品銷售收入商品銷售成本（3）商品勞務編碼核算性質商品名稱所屬類型計量單位商品屬性計劃價001庫存商品2遠大空調電器臺經銷200900002庫存商品2格力空調電器臺經銷5000003庫存商品1江津米花糖糖果類袋受托004庫存商品1老白干酒水類瓶經銷005庫存商品1鋼板鋼材公斤經銷006庫存商品1柴油機器械臺經銷007加工費用加工費用其他次008運輸費用運輸費用其他次商品期初商品勞務名稱貨位計量單位數量單價遠

4、大空調一倉庫臺5200900格力空調一倉庫臺205000鋼板二倉庫公斤50010采購業務（共10分）票貨同到 （1）采購單 0001號 項目內容往來單位江津糖果廠采購單號0001日期2009年1月1日部門采購科業務員鐵蘭花發票類型增值稅專稅專用發票發票號200901商品勞務老白干貨位二倉庫計量單位瓶數量100不含稅單價5扣率100%稅率基本稅率 操作指導： 單貨同到的在采購單的右上方勾上開票標志，需錄入發票類型 和發票號（2）自動生成采購憑證 借：庫存商品 500 應交稅金應交增值稅進項稅 85 貸：應付帳款 58票到貨未到采購發票200902號 項目內容往來單位四川齒輪廠單據號0001日期2

5、009年1月1日部門采購科業務員鐵蘭花發票類型增值稅專稅專用發票發票號200902商品勞務鋼板（貨位）（一倉庫）計量單位公斤數量100不含稅單價10稅率基本稅率（2）采購憑證 借：商品采購 1000 應交稅金增值稅進項稅 170 貸：應付帳款 1170貨到票未到 （1）采購單0002號項目內容往來單位江津糖果廠采購單號0002日期2009年1月5日部門采購科業務員鐵蘭花商品勞務老白干貨位一倉庫計量單位瓶數量50不含稅單價5扣率100%稅率基本稅率 （2）采購憑證 借：庫存商品 250 貸：應付帳款 250已開票，后到貨業務的后續處理情況：2009年1月10號，收到一批鋼板，經查，確認是2009

6、02號發票中對應的商品；經有關部門批準，當天以銀行存款付清該批貨款；填制商品采購單，單擊右邊選擇單據核銷對應的采購發票；然后在現金銀行模塊中先錄入采購付款單據，再生成憑證，往來核銷按時間先后順序核銷。（1）采購單0003號項目內容往來單位四川齒輪廠采購單號0003日期2009年1月10日部門采購科業務員鐵蘭花商品勞務鋼板貨位一倉庫計量單位公斤數量100不含稅單價10扣率100%稅率基本稅率選擇發票200902號 （2）采購憑證 借：庫存商品 1000 貸：商品采購 1000 （3）采購付款單0001號項目內容往來單位四川齒輪廠單據號0001日期2009年1月10號現金/銀行科目銀行存款金額 1

7、170選擇對應采購單0003收支憑證借：應付帳款 1170 貸：銀行存款式 1170已到貨，后開發票業務的后續處理情況：2009年1月11日收到發票一張，經查，該發票系0002號采購單中未開的票；填制采購發票，單擊右邊的“選擇單據”核銷對應的商品采購單 （1）采購發票項目內容往來單位江津果酒廠單據號0002日期2009年1月11日部門采購科業務員鐵蘭花發票類型增值稅專稅專用發票發票號200903商品勞務老白干貨位一倉庫計量單位瓶數量50不含稅單價5稅率基本稅率選擇對應單據0002號（2）采購憑證 借：庫存商品 250 應交稅金進項稅 42.5 貸：應付帳款 292.5 借：庫存商品 -250

8、貸：應付帳款 -250 直運采購：票貨同到，且同時以銀行存款結算，支票號123456直運采購單0001號項目內容往來單位十月機械廠單據號0001日期2009年1月12日部門采購科業務員鐵蘭花發票類型增值稅專用發票發票號200904商品勞務柴油機（貨位）（一倉庫）計量單位臺數量10不含稅單價20090扣率100%稅率基本稅率采購憑證借：商品采購 200900應交稅金進項稅 34000貸：銀行存款 234000操作指導：票貨同到勾上直運采購單右上方的開票標志，且選擇現金結算銷售業務（共10分）銷售訂單項目內容往來單位中國路橋集團訂單號0001日期2009年1月5日部門銷售科業務員石破天商品勞務遠大

9、空調貨位一倉庫計量單位臺數量2含稅單價300000扣率100%稅率基本稅率票貨同出：2009年1月5日出售商品，對方以銀行存款進行結算，支票號234567，同時將發票開出（1）銷售單0001號（選擇開票標志及現金結算）項目內容往來單位中國路橋集團單據號0001日期2009年1月5日部門銷售科業務員石破天發票類型增值稅專用發票發票號200906商品勞務遠大空調訂單號0001貨位一倉庫計量單位臺數量2不含稅單價300000扣率100%稅率基本稅率 （2）銷售憑證借：銀行存款 702009貸：應交稅金銷項稅 102009 商品銷售收入 600000已開票未發貨（1）銷售發票200907號項目內容往來

10、單位長征儀器廠單據號0001日期2009年1月10日部門銷售科業務員石破天發票類型增值稅專用發票發票號200907商品勞務格力空調（貨位）（一倉庫）計量單位臺數量10不含稅單價6000扣率100%稅率基本稅率 （2）銷售憑證 借：應收帳款 70200 貸：應交稅金銷項稅 10200 商品銷售收入 60000已發貨未開票商品銷售單0002號項目內容往來單位中國路橋集團單據號0002日期2009年1月10日部門銷售科業務員石破天商品勞務老白干貨位一倉庫計量單位臺數量100不含稅單價10扣率100%稅率基本稅率未發貨，已開票業務的后續處理情況：2009年1月21日，將2009年1月10日200907

11、號發票中長征儀器廠購買的格力空調全部發往對方；填制相應的銷售單，注意單擊右邊的“選擇發票”核銷對應的發票。未開票，已發貨業務的后續處理情況：2009年1月22日，單位開出1張發票給中國路橋集團，發票為200908號，經查，確定為2009年1月10日0002號銷售單中銷售貨物未開的發票；填寫相應的發票，注意單擊右邊的“選擇單據”核銷對應的單據。銷售憑證：借：應收帳款 1170貸：應交稅金銷項稅 170 商品銷售收入 1000直運銷售：2009年1月24日，將2009年1月12日的0001號直運采購單中購入的柴油機以3500元的單價銷售給江津果酒廠10臺，同時開出增值稅發票，選擇“開票標志”，發票

12、號為200909號，款未收；填寫直運銷售單，注意選擇對應的直運采購單；銷售憑證：借：應收帳款 40950貸：應交稅金銷項稅 5950 商品銷售收入 35000 借：商品銷售成本 20090 貸：商品采購 20090庫存（共15分。注意：先進行成本計算后，再生成相應的出庫憑證）自制入庫及入庫成本（1）自制入庫單0001號項目內容日期2009年1月29日單據號0001科目材料物資商品勞務柴油機貨位一倉庫計量單位臺數量10單價20090（2）入庫成本經確定，0001號入庫單中自制入庫商品的單價應為1800，因此進行入庫成本調整；填寫入庫成本單，注意選擇對應的自制入庫單。庫存憑證：借：庫存商品 180

13、000 貸：材料物資 180000領用出庫2009年1月29日，行政科從一倉庫領用格力空調2臺，記入“管理費用”科目；填寫領用出庫單；庫存憑證：借：管理費用 10000 貸：庫存商品 10000操作指導：所有出入庫單據需設置出入類別才能出憑證，生成憑證時單據類型選擇其他業務商品調撥2009年1月29日，將二倉庫存放的鋼板調撥200公斤到一倉庫；填寫商品調撥單。商品調價2009年1月31日，調整庫存商品8臺格力空調的單價，由原價5000元調整為5500元；填寫商品調價單。庫存憑證：借：庫存商品 4000貸：商品進銷差價 4000操作指導：只有計劃價和進銷差價計算成本的商品才能進行商品調價，調價日期必須大于所有購銷單據的日期商