1、WORD文檔XX公司財政專項資本管理方法為合理、有效、規范使用專項資本，完美專項資本管理流程，確保財政性資本的安全合理使用，依據國家專項資本管理有關制度及公司有關資本管理方法，特擬訂本規定，請各部門及分子公司依照履行。一、專項資本的觀點：專項資本指公司從特定資本根源形成的，或向國家、省、市有關職能管理部門進行擁有特定用途的專項申請，獲取批復或同意，并劃撥到公司賬戶的資本。二、專項資本的類型：專用基金、專項撥款、專項資本和專項借錢。三、專項資本的管理要求：1、各項專項資本的形成、成立、提取、使用都一定切合國家及有關直屬部門管理規定。2、對各樣專項資本要獨自核算，劃清與生產經營資本開銷的界限，不得

2、相互占用。3、成立專項資本使用管理責任制，明確專項資本的管理部門，提升使用效率。4、在資本使用上，要堅持專款專用，量力而行的原則，使各項專用資本正確使用并達到預期目的。5、成立好專項資本使用臺賬，增強專項資本的財務管理及使用監察管理。四、專項資本各管理部門職責：1專業資料WORD文檔1、財務處負責專項資本的銀行開戶、劃撥、審察、支付，資本估算、決算的編制，負責專項資本使用的審批、監察與審察，以及各項專用資本的匯總與剖析。2、項目申請單位：依據項目歸口部門，負責各個專項資本項目可行性論證與可研的編制，負責專項資本項目存案、申請及報批工作，負責專項資本對應項目評論、查收與對外對上報告工作，負責對項

3、目擔當單位專項資本的申請進行指導，供給技術支持等。3、項目擔當單位：負責本部門專項資本項目的先期組織、項目試驗、生產營運及相關管理工作，負責資本使用臺賬的成立及狀況說明，進行資本使用各階段的小結及統計，負責項目運轉各階段的總結及數據統計工作，做好項目查收準備工作。4、其余各有關部門：依據歸口及部門職責，負責專項資本項目運轉各過程中的配合工作，包含項目拜托外協、項目資料采買、證照申辦、營運管理等。五、專項資本的管理流程：1、論證：親密關注有關國家規定及有關行業信息，對切合國家、省、市有關專項資本管理方法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實行單位等進行項目挑選及論證，就切合條件的項

4、目組織資料及項目可研報告。2、申請/報批：由項目申請單位會同有關部門組織申報資料，形成專項資本申請報告，報送有關歸口管理部門，并就項目進展進行全2專業資料WORD文檔程聯系及追蹤，準時向公司報告進展，對獲批項目實時移交公司公司財務及項目履行單位。3、劃撥/審批：財務處在接到有關批復文件后，負責向專項資本劃撥部門供給公司專項資本指定帳戶，并實時到各級財政部門追蹤專項資本到位狀況，完美有關劃撥手續。依據專項資本申報項目，由專項資本項目使用部門按公司資本管理規定程序進行資本申請，投入項目營運。4、使用：專項資本使用嚴格按項目資本申報計劃履行，公司自有資本同步配套，按比率使用，不得優先使用專項資本。財

5、務處負責專項資本的管理，指定專人成立臺賬，并追蹤、監控專項資本的全程使用，按期進行資本使用的匯總、剖析。專項資本項目工程（或試驗）完成實時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資本的使用安全、完好。5、監察：公司專項資本的使用與管理部門均為專項資本的監察部門，有權及有責任對專項資本的審批與使用進行監察。同時公司審計處按期、不按期對專項資本的使用狀況進行抽查或全面檢查，并就詳細狀況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整頓、完善建議，保證專項資本的使用到位、合理。6、查收：專項資本項目要按申請計劃推動，準時達成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目擔當單位、財務處及其余有關部門，展開項目完工（結體）查完工作，對項目進行專項評論，并組織展開工程結算與財3專業資料WORD文檔務結算有關工作。如期準備好專項資本使用全程項目進展、資本使用、項目查收、項目評