1、泓域咨詢/海洋產業與漁業用紡織品項目運營管理分析海洋產業與漁業用紡織品項目運營管理分析xx集團有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113542411 一、 項目簡介 PAGEREF _Toc113542411 h 3 HYPERLINK l _Toc113542412 二、 供應鏈績效評價 PAGEREF _Toc113542412 h 6 HYPERLINK l _Toc113542413 三、 多級庫存的優化與控制 PAGEREF _Toc113542413 h 9 HYPERLINK l _Toc113542414 四、 第三方物流系統 PAGE

2、REF _Toc113542414 h 10 HYPERLINK l _Toc113542415 五、 影響服務業作業計劃的因素 PAGEREF _Toc113542415 h 12 HYPERLINK l _Toc113542416 六、 員工任務指派 PAGEREF _Toc113542416 h 13 HYPERLINK l _Toc113542417 七、 排序問題描述 PAGEREF _Toc113542417 h 15 HYPERLINK l _Toc113542418 八、 單一作業中心的排序 PAGEREF _Toc113542418 h 19 HYPERLINK l _Toc

3、113542419 九、 生產調度 PAGEREF _Toc113542419 h 20 HYPERLINK l _Toc113542420 十、 生產進度控制 PAGEREF _Toc113542420 h 23 HYPERLINK l _Toc113542421 十一、 公司簡介 PAGEREF _Toc113542421 h 24 HYPERLINK l _Toc113542422 十二、 投資計劃 PAGEREF _Toc113542422 h 26 HYPERLINK l _Toc113542423 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113542423 h 28 HYPERLI

4、NK l _Toc113542424 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113542424 h 29 HYPERLINK l _Toc113542425 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113542425 h 30 HYPERLINK l _Toc113542426 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113542426 h 31 HYPERLINK l _Toc113542427 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113542427 h 33 HYPERLINK l _Toc113542428 十三、 經濟收益分析 PAGEREF _Toc1135

5、42428 h 33 HYPERLINK l _Toc113542429 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113542429 h 34 HYPERLINK l _Toc113542430 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113542430 h 35 HYPERLINK l _Toc113542431 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113542431 h 37 HYPERLINK l _Toc113542432 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113542432 h 39 HYPERLINK l _Toc113542433 借款還

6、本付息計劃表 PAGEREF _Toc113542433 h 41項目簡介（一）項目單位項目單位：xx集團有限公司（二）項目地點項目選址位于xx。（三）項目進度結合該項目的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（四）項目提出的理由1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業的發展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下

7、，本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健康發展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發展。營造公平競爭發展環境，運用市場機制淘汰落后產能，加大行業高端化、數字化、綠色化轉型力度，培育優質品牌和“專精特新”中小企業。（五）建設投資估算1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資45080.41萬元，其中：建設投資34233.23萬元，占項目總投資的75.94%；建設期利息766.80萬元，占項目總投資的1.70%；流動資金10080.38萬元，占項目總投資的22.36%。2、建設投資構

8、成項目建設投資34233.23萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用29723.33萬元，工程建設其他費用3687.93萬元，預備費821.97萬元。（六）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入91300.00萬元，綜合總成本費用75581.23萬元，納稅總額7747.62萬元，凈利潤11473.84萬元，財務內部收益率17.71%，財務凈現值12109.75萬元，全部投資回收期6.41年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元45080.411.1建設投資萬元34233.231.1.1工程費用萬元

9、29723.331.1.2其他費用萬元3687.931.1.3預備費萬元821.971.2建設期利息萬元766.801.3流動資金萬元10080.382資金籌措萬元45080.412.1自籌資金萬元29431.352.2銀行貸款萬元15649.063營業收入萬元91300.00正常運營年份4總成本費用萬元75581.235利潤總額萬元15298.456凈利潤萬元11473.847所得稅萬元3824.618增值稅萬元3502.699稅金及附加萬元420.3210納稅總額萬元7747.6211盈虧平衡點萬元38162.42產值12回收期年6.4113內部收益率17.71%所得稅后14財務凈現值萬元

10、12109.75所得稅后供應鏈績效評價（一）供應鏈績效評價的作用供應鏈績效評價就是對供應鏈的運行狀況進行必要的測評，并根據測評結果對供應鏈的運行績效進行評價，針對所出現的問題提出改進方案，不斷提高績效水平。供應鏈績效評價主要有以下三個方面的作用。（1）掌握整個供應鏈的運行效果。市場競爭早已不僅僅是在企業之間展開，更多的是，在不同供應鏈之間開展。所以，必須通過績效評價來掌握整個供應鏈的運行狀況，找出供應，鏈運行方面的不足，及時采取措施予以糾正。（2）獎優罰劣。通過評價節點企業，培植、扶持優良企業，剔除不良企業。（3）促進節點企業之間的合作。以顧客滿意度為出發點，發布評價結果，公示產品和服務質量，

11、以此來促進上下游企業之間的合作。（二）供應鏈績效評價應遵循的原則為客觀地反映供應鏈的運營情況，在評價供應鏈的績效時應堅持以下三個基本原則。（1）評價指標的全局性原則。所設計的評價指標應能反映供應鏈的整體運營狀況、節點企業之間的運營關系以及業務流程的改進。（2）重點突出原則。對關聯績效指標進行重點分析，把重點放在整個供應鏈的突出問題上。（3）動態性原則。盡可能地做到對供應鏈進行實時分析與評價，針對所發現的問題及時采取措施，提高供應鏈的整體效率。（三）供應鏈運營參考模型與績效評價指標供應鏈運營參考模型是由美國供應鏈協會在總結多數500強企業的供應鏈管理實踐和經驗教訓的基礎上提出的，是唯一的供應鏈管

12、理的國際標準。SCOR將組織最高層的四個基本商業流程（計劃、資源獲取、制造、交付）逐層分解下去，采用流程參考模式，通過分析公司目標和流程現狀，量化作業績效，對照目標數據，尋求改進機會。SCOR6.0版給出了供應鏈績效評價的關鍵指標，共有13個。這些指標反映了供應鏈交貨的可靠性、供應鏈的響應性、供應鏈的柔性、供應鏈的成本和供應鏈的資產管理效率。（四）供應鏈激勵模式激勵是提高供應鏈績效的有效途徑。常用的激勵模式主要有以下六種。1、價格激勵價格激勵就是通過價格調整來調動節點企業的積極性。在供應鏈環境下，節點企業在戰略上是相互合作的關系，但是不能忽視各個企業的自身利益。供應鏈各個企業間的利益分配主要體

13、現在價格上。但是，價格激勵本身也隱藏著一定的風險。例如，如果制造商在談判中，過分強調價格，往往會選中報價較低的供應商，而將一些整體素質較好的企業排除在外，導致影響產品質量、交貨期等。2、訂單激勵能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵。制造商總擁有不止一個供應商，制造商能夠給出更多的訂單是對供應商的一種激勵。當然，訂單激勵也存在風險，供應商在接受訂單之前一定要調查和評估制造商的持續經營能力。如果下游企業缺乏持續經營能力，上游企業盲目接受一時到來的大訂單帶來的可能不是商機，而是風險。3、商譽激勵商譽是企業極其重要的無形資產。來自供應鏈內合作伙伴的評價和在公眾中的聲譽反映了企業的社會與經濟地位。聲譽越好

14、，訂單越多，收益越大。4、信息激勵在信息時代，企業獲得更多的信息意味著企業擁有更多的資源和機會，企業因此而獲得激勵。信息激勵雖然是間接的，但其作用不可低估。如果能夠獲得合作企業的供需信息，就能主動采取措施提供優質服務，結果會大大提高合作方的滿意度。5、淘汰“激勵”淘汰“激勵”即淘汰機制，是一種負激勵。優勝劣汰是生存的自然法則。為了使供應，鏈的整體競爭力保持在一個較高的水平，必須在供應鏈中建立起對成員企業的淘汰機制。淘汰機制是供應鏈系統形成的一種危機制度，以讓所有合作者都有一種危機感，防止短期行為，減少供應鏈群體風險。6、共同投資和開發新產品/新技術共同投資和開發新產品/新技術也是一種激勵機制。

15、通過共同開發可以使合作企業全面掌握新產品的開發信息，有利于新產品/新技術的推廣和應用。供應鏈管理實施得好的企業都將供應商、制造商、經銷商甚至用戶整合到產品的研究和開發中來，按照團隊的工作方式展開全面的合作。多級庫存的優化與控制供應鏈管理的目標之一是使供應鏈的整體庫存水平最低。如果僅從單個企業的角度去考慮庫存問題，顯然無法實現這一目標。為此，需要對多級庫存進行優化與控制。根據配置方式的不同，有串行系統、并行系統、純組裝系統、樹形系統、無回路系統和一般系統等多級庫存優化控制系統。多級庫存控制的方法有兩種：一種是基于分布策略的；另一種是基于集中策略的。分布策略是各個庫存點獨立地制定實施各自的庫存策略

16、。這種策略在管理上比較簡單，其有效性取決于信息共享的程度。如果供應鏈節點企業信息共享的程度較低，就不能保證供應鏈的整體優化，只能得到次優結果。集中策略是在考慮各個庫存點相互關系的前提下，同時確定所有庫存點的控制參數，通過協調獲得庫存的優化。但是，集中策略在管理上協調的難度大。特別是當供應鏈的層次較多時，更增加了協調控制的難度。多級庫存優化與控制在技術上仍有一定的難度，加之多級庫存優化與控制涉及多個企業，在利益及權益上的協調存在著諸多困難。因此，多級庫存優化與控制還是一個正在積極探索中的管理問題。第三方物流系統1、第三方物流的概念與優點第三方物流是供應鏈集成的一種手段。第三方物流是由生產經營企業

17、把核心業務以外的物流活動，以合同方式委托給專業物流服務企業，同時通過先進的信息技術與物流企業保持密切聯系，掌握物流全過程狀態的一種物流管理模式。第三方物流是由一些大的公共倉儲公司通過提供更多的附加服務演變而來，另一種情形則是由一些制造企業的運輸和分銷部門發展而來。第三方物流系統起到了聯系供應商和用戶之間的橋梁作用。把庫存管理的部分功能委托給第三方物流系統管理，可以使企業把更多的精力集中在自己的核心業務上。第三方物流系統為企業帶來諸多好處，如降低了成本，進一步發揮了企業的強勢，獲得了更充分的市場信息，獲得了一流的物流咨詢，改進了服務質量，更加快速地進入國際市場等。對整個供應鏈來說，面向協調中心的

18、第三方物流系統使供需雙方都取消了各自獨立的庫存，增加了供應鏈的敏捷性和協調性，極大地改善了供應鏈的用戶服務水平和運營效率。2、對第三方物流的風險管理第三方物流也會給核心企業帶來一些挑戰。核心企業通常會面臨所托付儲運的產品保管不善、收貨或交貨延遲等風險。以下以制藥行業為例來說明這些風險及管控方案。今天，隨著信息技術與網絡技術的發展與應用，作為核心企業的制藥企業會利用這些先進的技術，對第三方物流企業所儲運的藥品就藥品數量、藥品位置、庫、車、保溫箱的溫度與濕度進行實時監控。即使如此，仍然會面臨以下兩大風險。（1）證照不全方面的風險。這些證照包括：承擔倉儲業務企業藥品經營許可證、人員資質、承擔運輸業務

19、企業的道路運輸經營許可證等。（2）制度與文件不完善方面的風險。這些制度與文件包括：各項規章制度、GSP認證報告、操作規程、冷庫、專用運輸車輛、保溫箱等清單、應急預案及演練報告等。為管控以上兩類風險，核心企業通常會對第三方物流企業進行證照審計以及制度與文件審計，并進行現場驗證。影響服務業作業計劃的因素服務的特殊性決定了服務作業計劃與制造業作業計劃有很大的差異。影響服務作業計劃的主要因素有兩大類：服務的易逝性；顧客參與服務過程。1、服務的易逝性對服務作業計劃的影響服務的易逝性對服務作業計劃的影響體現在以下兩個方面。（1）計劃內容。在服務業中，作業計劃要規定服務交易的時間或地點；而制造業中，作業排序

20、僅僅涉及產品的生產加工過程。（2）人員規模。因服務的易逝性，加之顧客的到達及服務時間都是隨機的，所以服務的輸出與勞動力的最佳規模之間的關系很難確定；而在制造業中，兩者之間有緊密聯系，因此可通過計算尋求最優作業排序方案。2、顧客參與服務過程對服務作業計劃的影響顧客參與服務過程對服務作業計劃的影響體現在以下三個方面。（1）因顧客的參與使得服務系統難以實現標準化，這在一定程度上影響了服務效率。（2）有時為了滿足顧客心理需求，需要服務人員與之交談，這就增加了控制服務時間的難度。（3）對服務的評價往往是基于主觀判斷的。由于服務是無形的、服務質量與顧客感覺有關，不準確的評價信息反饋影響員工的工作積極性，甚

21、至影響服務質量的進一步提高。員工任務指派1、員工任務指派問題描述實際工作中經常會遇到這樣的問題：有數個工程項目，可以由幾個工程小組來完成，但每個工程小組完成不同工程項目的成本或效率不同。那么，如何把工程項目分配給不同的工程小組呢？類似的問題還有很多，如把不同的區域分配給不同的營銷團隊，把不同的設備維修任務分配給不同的維修工人等。這類問題所涉及的就是員工任務指派。概括起來，員工任務指派就是把不同的任務分配給不同的工程小組。值得慶幸的是，對這類問題可以運用一種叫作匈牙利算法的方法快速地找到最優解。2、解決員工任務指派問題的匈牙利算法匈牙利算法是求解極小型指派問題的一種方法，這種方法最初由W.W.K

22、uhn提出，后經改進而成，解法因基于匈牙利數學家DnesKnig和JenEgervry給出的一個定理而得名。匈牙利算法適用于一對一配對組合。要求每項任務都必須只分配給一位員工，每位員工都有能力完成任一任務，各分配方案的成本已知，且固定不變。匈牙利算法的步驟如下。（1）找到每行的最小數，每行的數減去最小數，得到一個新表。（2）就新表，找到每列的最小數，每列的數減去最小數，得到一個新表。（3）用總數最少的橫線或豎線覆蓋最新得到的表格中所有的零，如果橫線與豎線的數量之和等于表的行數，得到最優表，轉向（6），否則轉向（4）。（4）把表中所有未被覆蓋的數減去其中的最小數，并將這個最小數加到橫線與豎線交叉

23、點上的數上，被覆蓋的其他非交叉點上的數不變，得到一個新表。（5）重復（3）和（4），直到獲得最優表，即覆蓋其中所有零的橫線與豎線之和等于表的行數。（6）從只有1個零的行或列開始，這個零所對應的行與列就給出了一個分配方案，把這個零所對應的行與列劃去。重復這一步驟，直到把全部任務都分配完畢。匈牙利算法是面向極小型指派問題的。如果要解決的是效率或利潤最大的問題，只需要把表中所有數據減去其中的最大值，然后再按照上述6個步驟即得最優分配方案。排序問題描述排序就是確定各個作業在作業中心的處理順序。所以，單件小批生產系統的作業計劃就是排序問題。在服務業中也涉及排序問題，例如，大學里的排課就是典型的服務業排序

24、問題，要把班級、課程、教師、教室和時段全部確定下來。1、排序的目標和任務排序的目標有以下幾個：滿足顧客或下一道工序的交貨期要求；流程時間最短，即各項作業在加工過程中所消耗的時間最少；準備時間最短或成本最小；在制品庫存最低；上述目標往往不能同時達到。排序要完成的任務有：分配作業、機器、人員到作業中心或者其他特定地點；決定作業執行的順序。2、排序準則為了得到所希望的排序方案，人們提出了很多排序準則。迄今為止，人們已提出了100多個排序準則，在實際中常用的有以下幾種。（1）先到先服務準則。優先選擇最早進入可排序列的作業，也就是按照作業到達的先后順序進行加工。（2）最短作業時間優先準則。優先選擇作業時

25、間最短的作業。（3）交貨期最早優先準則。優先選擇完工期限最緊的作業。（4）最短松弛時間優先準則。優先選擇松弛時間最短的作業。所謂松弛時間，是指當前時點距離交貨期的剩余時間與工件剩余加工時間之差。最長剩余作業時間優先準則。優先選擇余下作業時間最長的作業。（5）最長剩余作業時間優先準則。優先選擇余下作業時間最長的作業。（6）最短剩余作業時間優先準則。優先選擇余下作業時間最短的作業。（7）最多剩余作業數優先準則。優先選擇余下作業數最多的工件。（8）最小臨界比優先準則。優先選擇臨界比最小的作業。所謂臨界比，是指作業允許停留時間與余下作業時間之比。（9）隨機準則。隨機地挑選出一項作業。這些排序準則各具特

26、色。FCFS準則適用于服務業的排隊。按SPT準則可使作業的平均流程時間最短，從而減少在制品量。EDD準則、SCR準則及SST準則可使作業延誤時間最小。MWKR準則使不同工作量的作業的完工時間盡量接近。LWKR準則使工作量小的作業盡快完成。MOPNR準則與MWKR準則類似，但更多地考慮了作業在不同作業中心上的轉運排隊時間。3、排序問題的分類排序問題有不同的分類方法。最常用的分類方法是按機器、零件和目標函數的特征分類。按機器的種類和數量不同，可以分成單臺機器的排序問題和多臺機器的排序問題。對于多臺機器的排序問題，按零件加工路線的特征，可以分成單件作業排序問題和流水作業排序問題。零件的加工路線不同是

27、單件作業排序問題的基本特征；而所有零件的加工路線完全相同，則是流水作業排序問題的基本特征。按零件到達車間的情況不同，可以分成靜態的排序問題和動態的排序問題。當進行排序時，所有零件都已到達，可以一次對它們進行排序，這是靜態的排序問題；若零件是陸續到達，要隨時安排它們的加工順序，這是動態的排序問題。按目標函數的性質不同，也可劃分不同的排序問題。譬如，同是單臺機器的排序，使平均流程時間最短和使誤期完工零件數最少實質上是兩種不同的排序問題。按目標函數的情況，還可以劃分為單目標排序問題與多目標排序問題。另外，按參數的性質，可以劃分為確定型排序問題與隨機型排序問題。所謂確定型排序問題，指加工時間和其他有關

28、參數是已知確定的量；而隨機型排序問題的加工時間和有關參數為隨機變量。這兩種排序問題的解法本質上不同。因此，由機器、零件和目標函數的不同特征以及其他因素上的差別，構成了多種多樣的排序問題。4、排序問題的基本假設條件為了便于分析研究，建立數學模型，必須對排序問題給出一些假設條件。下面給出六個最基本的假設條件。（1）一項作業不能同時在幾個作業中心上加工。（2）作業在加工過程中采取平行移動方式，即當上一個作業中心加工完后，立即送到下一個作業中心加工。（3）不允許中斷。一項作業一旦開始加工，必須一直進行到完工，不得中途停止插入其他作業。（4）每個作業過程只在一個作業中心完成。（5）作業數、作業中心數和加

29、工時間已知，作業時間與加工順序無關。（6）每個作業中心同時只能加工一項作業。此外，在考慮排序問題時，假定作業中心數有限，勞動力充足，不考慮由于勞動力缺少而使作業中心無法運轉的現象。5、排序問題的數學表示1967年康維等人首先提出用4個參數表示排序問題的方法。有了這4個符號，就可以簡明地表示不同的排序問題。單一作業中心的排序對于多個作業在一個作業中心加工的情況，無論以什么樣的順序把待加工作業安排到作業中心，都不會影響作業中心的負荷，即作業中心的資源占用都是一樣的。但是，如果考慮全部作業的平均流程時間、作業的延遲時間等指標，就有了作業排序問題。以下介紹三種常用的排序準則及其主要優缺點。（一）FCF

30、S準則FCFS準則是服務業排隊中最常用的一種準則。可以把這種準則推廣應用到制造業，即按照作業到達作業中心的先后順序進行加工。FCFS準則的主要優點是可以簡化企業內部的物流組織。這種準則的主要缺點是當一項作業時間過長時，會使其他作業延遲。（二）SPT準則SPT準則就是把加工時間短的作業排在前面。其效果是：作業平均流程時間最短。SPT準則的最大優點是可使作業平均流程時間最少和在制品庫存最少。這種準則的主要缺點是，當新的加工時間短的作業不斷到達作業中心時，會使加工時間長的作業一直等待。（三）EDD準則EDD準則就是把交工時間最緊迫的作業安排在最前面。這種準則貫徹優先為下一道工序服務的管理思路。EDD

31、準則的主要優點是使平均延遲時間最短。這種準則的主要缺點是沒有考慮作業的加工時間，可能造成某些作業等待加工的時間過長，從而增加在制品庫存。生產調度生產調度是指生產調度部門行使調度權力，協助各級行政領導指揮生產，協調各部門工作，處理生產中出現的問題。生產調度是執行生產作業控制的重要職能。1、生產調度的作用生產調度主要有三個作用。檢查作業計劃的執行情況，掌握計劃執行情況，及時采取必要的調整措施；檢查作業的準備情況，督促和協調有關部門做好生產準備工作；根據生產需要，合理調配生產資源，保證各生產環節、各工作協調、均衡地進行生產。2、生產調度要堅持的原則生產調度通常要堅持五個原則。（1）計劃性原則。以計劃

32、指導生產、全面完成計劃是生產調度的主要目標。（2）預見性原則。生產調度要有預見性，及時準確掌握生產信息，預測和推斷生產發展趨勢，及早發現生產中出現的問題，并進行糾正。（3）集中性原則。影響生產過程的變化因素很多，生產調度經常涉及企業多個部門，必須堅持集中統一原則，保持調度的權威性。（4）關鍵點原則。生產調度工作應將重點放在關鍵工序（瓶頸）或環節上。（5）及時性原則。在生產調度中，發現偏差就及時采取措施糾正，以免造成更大的損失。3、生產調度的工作制度生產調度包括值班、會議和報告三項制度。（1）值班制度。為了隨時掌握生產情況，應建立調度值班制度。工作班、車間和工廠都要設值班調度員，以便及時發現并隨

33、時處理生產中臨時出現的問題，并填寫調度值班記錄，做好調度工作的銜接。（2）會議制度。調度會議是解決生產過程中問題的一種團隊管理方法。日常調度會定期舉行，主要通報一段時間的生產進展情況以及需要解決的問題。除日常調度會議之外，還經常召開現場調度會議，及時解決現場突發性與臨時性的問題。（3）報告制度。為了使企業各級管理者都能及時了解生產進展，需要建立調度報告制度。調度報告有書面的正式報告和口頭的非正式報告兩種方式。正式調度報告一般按照企業調度工作要求，定期對某段時間的生產調度情況進行總結性報告，把存在的問題與解決措施和建議作為報告的內容提交給主管生產的經理。非正式報告就是在調度過程中隨時向上級或有關

34、部門報告出現的異常情況。生產進度控制生產進度控制就是依照預先制訂的作業計劃，檢查各種零部件的投入和出產時間、數量以及配套性，保證產品能準時裝配出廠。生產進度控制的目標應是準時出產，即只在需要的時間，按需要的品種生產需要的數量，既不拖期，也不提前。生產進度控制是生產作業控制的中心任務之一，貫穿于作業準備到作業結束為止的全部生產過程。生產預計分析和生產均衡性控制是生產進度控制的兩項主要內容。1、生產預計分析生產預計分析是指根據進度統計資料所反映的計劃完成進度和生產計劃趨勢，對本期計劃指標可能完成的程度做一種預測，再根據預測結果，采用不同的調度措施，適時增加或減少資源的投入。下面介紹生產預計分析常用

35、的一種方法：差額推算法。差額推算法常用于對產量、產值等絕對指標的預測。應用差額推算法，首先要計算出實際完成產量的差額，然后根據生產條件分析趨勢，從而推算出計劃期末可能達到的數量和計。劃完成程度。其具體步驟如下。（1）根據報告期已經完成的每日（或月）的生產統計數據，計算從報告期至當前時間為止實際累計與計劃累計的差額以及計劃完成的程度。（2）初步預測期末生產計劃完成的可能性。計算到預計日（即報告期末）為止的計劃完成及尚需完成的計劃產量，再按平均日（或月）產量的初步計劃完成尚需的日（或月）數和期末計劃可能完成程度。（3）根據所掌握的情況及生產發展趨勢，調整初步預計數據。2、生產均衡性控制所謂生產的均

36、衡性，就是不僅要完成整個計劃期的生產任務，而且要完成每個具體時段（如周、日、小時）的生產任務，即實現均衡生產。企業類型不同，時段的細致程度會有區別。但隨著科技水平的提高，企業普遍采用了柔性加工單元，所以至少要控制每天的實際產量，使其與計劃產量相一致。圖表法是根據企業（或車間、工作地）在各時期的計劃產量、實際產量和產量完成的百分數，繪制成產量動態曲線圖和產量計劃完成曲線圖，以此反映生產均衡性。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx集團有限公司2、法定代表人：莫xx3、注冊資本：1430萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：201

37、1-2-137、營業期限：2011-2-13至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創新驅動為主。新常態對經濟發展帶來新挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的

38、同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場。“滿足社會和業

39、主的需要，是我們不懈的追求”的企業觀念，面對經濟發展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業。投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益

40、計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資34233.23萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計29723.33萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為13012.16萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為15714.18萬元。3、安裝工程費估算

41、本期項目安裝工程費為996.99萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3687.93萬元。（五）預備費本期項目預備費為821.97萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用13012.1615714.18996.9929723.331.1建筑工程費13012.1613012.161.2設備購置費15714.1815714.181.3安裝工程費996.99996.992其他費用3687.933687.932.1土地出讓金1408.531408.533預備費821.97821.973.1基本預備費372.13372.133.2漲價預備費44

42、9.84449.844投資合計34233.23（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款15649.06萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息766.80萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息766.80191.70575.101.1.1期初借款余額7824.531.1.2當期借款15649.067824.537824.531.1.3當期應計利息766.80191.70575.101.1.4期末借款余額7824.5315649.061.2其他融資費用1.3小計766.80191.70575.102債券2.1建設期利息2

43、.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計766.80191.70575.10（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為10080.38萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產

44、0.0047720.6850902.0663627.581.1應收賬款0.0021474.3122905.9328632.411.2存貨0.0016702.2417815.7222269.651.2.1原輔材料0.005010.675344.726680.901.2.2燃料動力0.00250.53267.23334.041.2.3在產品0.007683.038195.2310244.041.2.4產成品0.003758.004008.545010.671.3現金0.003817.664072.175090.211.4預付賬款0.005726.486108.257635.312流動負債0.004

45、0160.4042837.7653547.202.1應付賬款0.0014457.7415421.5919276.992.2預收賬款0.0025702.6627416.1734270.213流動資金0.007560.288064.3010080.384流動資金增加0.007560.28504.022016.085鋪底流動資金0.0014316.2015270.6219088.27（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資45080.41萬元，其中：建設投資34233.23萬元，占項目總投資的75.94%；建設期利息766.80萬元，占項目總投資

46、的1.70%；流動資金10080.38萬元，占項目總投資的22.36%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資45080.41100.00%1.1建設投資34233.2375.94%1.1.1工程費用29723.3365.93%1.1.1.1建筑工程費13012.1628.86%1.1.1.2設備購置費15714.1834.86%1.1.1.3安裝工程費996.992.21%1.1.2工程建設其他費用3687.938.18%1.1.2.1土地出讓金1408.533.12%1.1.2.2其他前期費用2279.405.06%1.2.3預備費821.971.82%1.2.3.1

47、基本預備費372.130.83%1.2.3.2漲價預備費449.841.00%1.2建設期利息766.801.70%1.3流動資金10080.3822.36%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資45080.41萬元，其中申請銀行長期貸款15649.06萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資45080.41100.00%1.1建設投資34233.2375.94%1.2建設期利息766.801.70%1.3流動資金10080.3822.36%2資金籌措45080.41100.00%2.1項目資本金29431.3565.29%2.1.1

48、用于建設投資18584.1741.22%2.1.2用于建設期利息766.801.70%2.1.3用于流動資金10080.3822.36%2.2債務資金15649.0634.71%2.2.1用于建設投資15649.0634.71%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟收益分析（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入91300.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0068475.0073040.0091300.002增值稅0.0030

49、15.543216.573502.692.1銷項稅0.008901.759495.2011869.002.2進項稅0.005886.216278.638366.313稅金及附加0.00361.87385.99420.323.1城建稅0.00211.09225.16245.193.2教育費附加0.0090.4796.50105.083.3地方教育附加0.0060.3164.3370.05（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=3502.

50、69萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用75581.23萬元，其中：可變成本64292.30萬元，固定成本11288.93萬元。正常經營年份項目經營成本72926.07萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料

51、費0.0045278.5648297.1360371.412工資及福利費0.003920.893920.893920.893修理費0.00682.80682.80682.804其他費用0.007950.977950.977950.974.1其他制造費用0.00657.60657.60657.604.2其他管理費用0.00573.47573.47573.474.3其他營業費用0.006719.906719.906719.905經營成本0.0057833.2260851.7972926.076折舊費0.001860.191860.191860.197攤銷費0.0028.1728.1728.178利

52、息支出0.00766.80766.80766.809總成本費用0.0060488.3863506.9575581.239.1其中：固定成本0.0011288.9311288.9311288.939.2可變成本0.0049199.4552218.0264292.30（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加420.32萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=15298.45（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%

53、計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=15298.4525.00%=3824.61（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額15298.45萬元，繳納企業所得稅3824.61萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=15298.45-3824.61=11473.84（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0068475.0073040.0091300.002稅金及附加0.00361.87385.99420.323總成本費用0.0060488.3

54、863506.9575581.234利潤總額0.007624.759147.0615298.455應納所得稅額0.007624.759147.0615298.456所得稅0.001906.192286.763824.617凈利潤0.005718.566860.3011473.848期初未分配利潤0.000.005146.7010806.309可供分配的利潤0.005718.5612007.0022280.1410法定盈余公積金0.00571.861200.702228.0111可供分配的利潤0.005146.7010806.3020052.1312未分配利潤0.005146.7010806.3

55、020052.1313息稅前利潤0.0010297.7412200.6219889.86（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=17.71%。項目投資財務內部收益率17.71%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=12109.75（萬元）。以上計算結果表明，財務