1、泓域咨詢/電商營銷服務項目庫存管理電商營銷服務項目庫存管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113276653 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113276653 h 2 HYPERLINK l _Toc113276654 二、 行業的周期性、區域性和季節性 PAGEREF _Toc113276654 h 2 HYPERLINK l _Toc113276655 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113276655 h 3 HYPERLINK l _Toc113276656 四、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113276656 h

2、 4 HYPERLINK l _Toc113276657 五、 訂貨點的確定 PAGEREF _Toc113276657 h 7 HYPERLINK l _Toc113276658 六、 隨機庫存問題描述 PAGEREF _Toc113276658 h 7 HYPERLINK l _Toc113276659 七、 有效庫存控制的必要條件和基本思路 PAGEREF _Toc113276659 h 9 HYPERLINK l _Toc113276660 八、 庫存控制的目標 PAGEREF _Toc113276660 h 15 HYPERLINK l _Toc113276661 九、 單期最優訂貨

3、量的確定 PAGEREF _Toc113276661 h 16 HYPERLINK l _Toc113276662 十、 單期庫存管理問題描述 PAGEREF _Toc113276662 h 17 HYPERLINK l _Toc113276663 十一、 進度計劃方案 PAGEREF _Toc113276663 h 17 HYPERLINK l _Toc113276664 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113276664 h 17 HYPERLINK l _Toc113276665 十二、 項目投資分析 PAGEREF _Toc113276665 h 19 HYPERLIN

4、K l _Toc113276666 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113276666 h 21 HYPERLINK l _Toc113276667 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113276667 h 22 HYPERLINK l _Toc113276668 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113276668 h 23 HYPERLINK l _Toc113276669 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113276669 h 24 HYPERLINK l _Toc113276670 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc11327667

5、0 h 26產業環境分析一年來，地區生產總值增長xx%，市屬固定資產投資增長xx%，社會消費品零售總額增長xx%，全體居民人均可支配收入增長xx%，地方一般公共預算收入、支出增長xx%、xx%，分別突破百億、三百億元大關。區域經濟總體平穩、穩中提質，主要經濟指標符合預期，保持在合理區間，穩住了經濟發展基本盤。建議今年經濟社會發展主要預期目標是：地區生產總值增長xx%以上，繼續為區域穩增長作貢獻。固定資產投資增長xx%，社會消費品零售總額增長xx%，地方一般公共預算收入增長xx%，全體居民人均可支配收入增長高于經濟增速。城鎮登記失業率、生態環境指標、物價漲幅控制在省定目標內。行業的周期性、區域性

6、和季節性1、周期性電子商務行業在一定程度上受國家宏觀經濟及對上下游行業的相關政策影響，宏觀經濟上行及支持類政策的發布實施，都將有效促進釋放各領域業務需求，從而帶動行業快速發展，體現出一定的行業周期性。2、區域性目前我國不同地區的經濟發展水平和互聯網普及程度及物流體系建設情況等均會影響地區的電子商務需求。根據我國商務部電子商務和信息化司發布的中國電子商務報告（2020）數據顯示，截至2020年，我國電子商務市場主體主要分布在東部沿海地帶，從網絡零售店鋪數量分析，廣東省、浙江省、江蘇省、山東省、河南省的網絡零售店鋪數占全國比重分別達到18.3%、10.8%、8.3%、6.6%、5.0%，電商企業密

7、集度較高。總體而言，華北、華東、華南等地區經濟發展水平較高，信息化建設步伐較快；西部地區受經濟發展水平的限制，信息化建設相對落后，市場規模相對較小進而呈現出一定的區域性特征。3、季節性近年來，隨著各類電商平臺的不斷發展，行業內已逐步形成一批例如“618”、“雙11”、“雙12”等具有顯著特色的電商節日。在該等電商節日，各大平臺及線上商戶都會加大促銷力度，進而獲得突出的銷售業績。因此擁有電商節日的季度，例如四季度，其電商平臺銷售收入及推廣投入占全年額度比重較高，從而導致行業出現一定的季節性特征。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市

8、場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才

9、能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目基本情況（一）項目投資人xxx（集團）有限公司（二）項目地點項目選址位于xx（以選址意見書為準）。（三）項目實施進度項目建設期限規劃24個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資57766.27萬元，其中：建設投資42348.65萬元，占項目總投資的73.31%；建設期利息1009.41萬元，占項目總投資的1.75%；流動資金14408.21萬元，占項目總投資的24.94%。（五）資金籌措項目總投資57766.27萬元，根據資金籌措方案，xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本

10、金）37165.99萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額20600.28萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：121900.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：98297.77萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：17272.99萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：21.81%。5、全部投資回收期（Pt）：5.98年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：42490.74萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元57766.271.1建設投資萬元42348.651.1.1工程費用萬元36747.31

11、1.1.2其他費用萬元4443.971.1.3預備費萬元1157.371.2建設期利息萬元1009.411.3流動資金萬元14408.212資金籌措萬元57766.272.1自籌資金萬元37165.992.2銀行貸款萬元20600.283營業收入萬元121900.00正常運營年份4總成本費用萬元98297.775利潤總額萬元23030.656凈利潤萬元17272.997所得稅萬元5757.668增值稅萬元4763.189稅金及附加萬元571.5810納稅總額萬元11092.4211盈虧平衡點萬元42490.74產值12回收期年5.9813內部收益率21.81%所得稅后14財務凈現值萬元1656

12、8.53所得稅后訂貨點的確定以下討論只有需求變化的情況下如何確定訂貨點。所確定的訂貨點要滿足提前期內預期的需求和安全庫存的需求。提前期內預期的需求即平均需求d與提前期的乘積。需求在多數情況下服從正態分布，確定安全庫存的前提是需求變化的標準差已知，不妨設為oa。為了使訂貨點滿足安全庫存的需求，需事先設定一個服務水平，然后根據服務水平確定標準差對應的分位數z。表95是標準正態曲線下從o到+z的累積概率，從中可以查到給定服務水平下的分位數。例如，如果設定了95%的服務水平，那么查表可知標準差對應的分位數z=1.64。隨機庫存問題描述1、需求率和訂貨提前期的隨機性前面介紹的幾種庫存模型都是確定型庫存模

13、型，即假定需求率和訂貨提前期都是確定的。大多數情況下，需求率或提前期是隨機變量，這就是隨機庫存問題。2、要解決的問題隨機庫存問題要確定的仍然是訂貨批量和訂貨點。但是，由于需求或提前期變化的不確定性，不可避免地會發生缺貨。因此，隨機庫存要解決的問題是：在給定的缺貨水平下，訂貨批量應該多大，訂貨點應該多少才能使包括缺貨費用在內的總成本最小。3、假設條件隨機庫存問題的假設條件如下。（1）年平均需求量（D）已知。（2）對庫存的需求率d和提前期LT為已知分布的隨機變量。（3）訂貨費用與訂貨批量無關。（4）持有費用是庫存量的線性函數。（5）全部訂貨一次交付。（6）無數量折扣。4、庫存量的變化對庫存的需求率

14、和提前期都是隨機變量。5、總成本及訂貨批量由于缺貨的存在，在總成本函數中必須考慮缺貨費用。缺貨費用反映了由于需求大于持有的庫存而導致的失去銷售機會的損失、信譽的降低以及使生產過程中斷所造成的損失。缺貨費用也是一個隨機變量。此時，持有費用為單位持有費用與周期內庫存量期望值之積，缺貨費用為單位缺貨費用與提前期內缺貨期望值之積。實際中，常直接用EOQ公式計算經濟訂貨批量。下面主要介紹如何根據服務水平和安全庫存確定訂貨點。有效庫存控制的必要條件和基本思路1、適當的庫存盤存系統（1）定期盤存系統定期盤存系統就是每隔一個相同的時間間隔，就發出一次訂貨，每次的訂貨量是預設的目標庫存與實際庫存差額的庫存盤存系

15、統，如圖91所示。從圖中可以看出，發出訂單的時間間隔相同，但每次訂貨量不同。定期盤存系統的優點是可以在一次訂貨中購得許多物資，以降低訂貨處理成本與運輸成本。定期盤存系統的缺點是無法對盤存間隔期內的物資進行控制，為防止缺貨，需要保持額外的庫存。定期盤存系統比較適用于價值比較低的物資。（2）定量盤存系統定量盤存系統就是每次以相同的訂貨點和訂貨量發出訂貨，訂貨間隔不固定的庫存盤存系統。在這種盤存系統下，需要設置訂貨點并持續跟蹤物資的庫存情況。所謂訂貨點是指必須發出下一次訂貨訂單時的庫存水平。這種系統的優點是持續監控庫存，有利于庫存控制，及時發現缺貨，減少缺貨風險；此外，固定批量一般采用經濟訂貨批量。

16、這種系統缺點是連續記錄庫存水平增加了成本，而且仍然需要定期盤存實際庫存水平。定量盤存系統比較適用于價值比較高的物資。定量盤存系統可采用雙堆法或兩倉法進行控制。用兩個“容器”存放庫存，先從第一個“容器”領用，當第一個“容器”用完時，就發出訂貨。第二個“容器”的庫存滿足訂貨期的需求。這種方法的優點是不必記錄每筆庫存領用情況。雙堆法是一種簡單的即時庫存記錄系統。更準確的做法是采用通用條形碼和讀碼機自動記錄物資出入庫情況，以便隨時提供現有庫存情況，以大大改善庫存管理。2、需求預測與提前期信息庫存是用來滿足需求的，所以科學地預測需求數量至關重要。此外，還需要掌握訂貨提前期信息。所謂訂貨提前期是指訂單發出

17、與物資到達之間的時間間隔。提前期越長，潛在的變化越大，為減少物資到達之前發生缺貨的風險而需要的額外庫存就越多。事實上，掌握提前期信息也是確定訂貨點的前提條件。訂貨點就是需要下達訂單時的庫存水平。需求數量和提前期都是隨機變量，難以準確預測，但應該把握它們的變化規律，以使庫存管理更加有效。3、成本信息與庫存有關的成本有以下四個。（1）持有費用。持有費用包括因庫存資金占用所發生的資金成本、保管費用、保險費和稅費（地區不同，稅率不同）。其中，資金成本即機會成本，保管費用具體包括材料（如防腐劑、殺蟲劑等）費、動力（供熱、供電、供水）費、人工費、修理費、折舊費（或租金）、移倉費等，保險費包括為防止老化、變

18、質、損壞或被盜的發生而支付的保險費。在庫房等固定資產折舊所占比重較低的情況下，總的持有費用與平均庫存水平成正比。（2）訂貨費用。訂貨費用包括信息通信費、商務洽談費、運輸費、檢驗費等。每次訂貨費用受訂貨批量的影響不大，總的訂貨費用與發生的訂貨次數有關。（3）缺貨費用。缺貨費用就是因需求量大于持有的庫存量，失去了銷售機會或導致供應中斷而造成的損失。（4）庫存物資成本。庫存物資成本與物資價格和訂貨數量有關，是所采購物資的價值。4、庫存ABC分類管理法80/20法則在庫存管理中也有體現，表現為20%左右的少數物資占用了80%左右的庫存資金。庫存ABC分類管理法就是依據80/20法則，以庫存物資單個品種

19、的庫存資金占整個庫存資金的累積百分比為基礎，把庫存物資分為A、B、C三大類，然后進行分類管理。A類物資是指品種少、占用資金多的重要物資。A類物資的品種占10%20%，卻占用了全部庫存資金的70%80%。C類物資是指品種多、占用資金少、采購較容易的次要物資。C類物資的品種占40%50%，但只占用全部庫存資金的5%10%。B類物資是指介于A類和C類之間的物資。B類物資的品種占30%40%，占用了全部庫存物資的15%20%。庫存ABC分類管理方法的步驟如下。（1）列出所有物資及其全年使用量，將年使用量乘以單價求得其價值。按價值從高到低排序。（2）計算累計年使用金額和累積百分比。累計百分比為70%80

20、%的對應物資即為A類物資，累計百分比占80%95%的物資即為B類物資，累計百分比占95%100%的物資即為C類物資。（3）根據企業的實際，制定ABC三類物資的管理辦法。庫存的ABC分類管理方法簡單實用，通過這種方法可以達到壓縮庫存總量，減少資金占用，簡化庫存管理流程，提高庫存管理水平的效果。5、規范的庫存物資收發存管理流程庫存物資一般經過驗收入庫、保管與盤存、調撥出庫三個主要環節。這三個環節構成了庫存物資的收發存管理，是有效庫存管理系統的基礎。（1）驗收入庫辦理物資驗收入庫主要的依據是驗收入庫單，其中登載的主要內容有：供貨單位、物資的品名、代號、規格型號、供貨單位、運輸方式、數量、質量檢驗結果

21、、擬保管倉庫等。倉庫管理人員對上述內容進行核對，登載信息無誤則在驗收入庫存單上簽字，確定收貨，登錄收發存臺賬，并安排物資存放的庫位。（2）保管與盤存物資入庫后要安全、經濟地保持好物資原有的質量水平和使用價值，防止因保管不善所引起的物資破損、變質或者流失。除日常保管工作外，還要經常或定期盤點清查，隨時掌握每種物資的庫存水平，并按要求進行報虧或報盈。當庫存量降到訂貨點時，通知采購部門訂貨。當開始動用安全庫存時，發出警報，以便物資供應部門和生產單位及早采取措施，避免因缺料而影響生產。此外，倉庫管理人員還要對物資使用情況進行分析，掌握超儲和短缺物資的需求與供貨的變動規律。保障供應，壓縮不必要的庫存，加

22、速物資和資金的周轉。目前，在裝配線上普遍采用開放式倉庫，節約了存儲空間，縮短了運輸距離，但應防范配件的損壞與丟失。（3）調撥出庫辦理調撥出庫的主要依據是內部轉移單或對外調撥單。內部轉移單用于內部單位如分廠或車間領用物資；對外調撥單則用于外部單位，如其他公司或子公司調撥物資。這些調撥憑證登載的主要內容有：調撥單位、物資品名、代號、規格型號、數量，驗收入庫時的質檢結果等。在辦理物資調撥出庫時，倉庫管理人員核對調撥憑證上的全部內容，準確無誤時，配貨出庫，登錄收發存臺賬。（4）二級庫庫存物資的調配對大宗原材料或低值易耗品，一般設置二級庫，以方便用料單位領料。二級庫庫存水平是進行物資采購決策的重要信息之

23、一。為節省采購資金，應在一級庫和所有二級庫之間對物資進行物資平衡。但是，由于要對二級單位生產責任制進行考核，經常會出現二級庫實物庫存與賬面庫存不一致的情況。6、呆滯物料及其處理（1）呆滯物料發生的原因呆滯物料是指超過規定時間不流動的物料。歸納起來，呆滯物料的發生無外乎外部和內部兩個原因。外部原因包括：顧客退貨或更換訂單、供應物料的質量問題；內部原因包括：過量采購或錯誤采購、試生產余材、設計變更或產品終結。（2）呆滯物料的處理方案應根據發生呆滯的原因分別處理。對訂單變更導致的呆滯，按以下類別進行統計造表：在庫、WIP、在途、外委。對此類呆滯，優先在其他客戶訂單中消化，無法消化的，分類統計造表，提

24、出變賣申請。對供應商原因造成的呆滯，協調退換貨。對采購過量或錯誤采購造成的呆滯，造表并提出退換貨申請。對試生產、設計變更或產品終結導致的呆滯，提出替換使用或改造（拆分、修整等）后使用的方案。（3）呆滯物料的預防為最大限度地減少呆滯物料。應著重做好以下五個方面的工作：基于信息共享的科學的需求預測分析；縮短訂貨或生產提前期；對客戶專用料，在供銷合同中明確退換貨條款；對A類物資，實施精準化采購；加強產品生命周期管理。庫存控制的目標庫存管理要考慮兩個基本指標：一個是服務水平，即在適當時間、適當地點、以適當的數量供應所需的物資；另一個是與庫存有關的成本，包括訂貨成本、持有成本、缺貨成本。庫存管理的目標是

25、在給定服務水平下，使與庫存有關的成本達到最低。為實現該目標，必須確定庫存水平、庫存補充時機與訂貨量。單期最優訂貨量的確定顯然，對于報童問題，最理想的情況是訂貨量正好等于需求量。但是，需求總是不確定的。需求的不確定性可能是近似于離散的。因為需求的不確定性，為了確定報童問題的最優訂貨量，可以采用邊際經濟分析的方法。其基本思路是在對未來需求進行預測的基礎上，對欠儲成本與超儲成本進行估算，然后分析少訂購一件物品所帶來的損失或多訂購一件物品所帶來的損失。所謂欠儲成本是指因為訂貨量少于實際需求而帶來的損失。具體包括因錯過銷售機會所造成的直接損失和因信譽降低所帶來的間接損失。欠儲成本通常用Ce來表示。所謂超

26、儲成本是指因訂貨量超過實際需求而帶來的損失。具體包括購買成本與殘值的差額和處置過量物品所發生的費用。超儲成本通常用C。來表示。1.需求呈現均勻分布的情況2.需求呈現正態分布情況下最優訂貨量的求解單期庫存管理問題描述有些物品是易腐的，如新鮮水果、蔬菜、海鮮、鮮花等。有些物品的時效性很強，如報紙、雜志、比賽用的物品等。對于這類物品，如果未能及時售出，將會給賣方帶來損失。腐爛的果蔬和過期的面包只能丟棄，過期的報刊只能降價處理。同時，保管和處置這些剩余的物品還會發生相關的費用。這類問題就是單期庫存管理問題。單期庫存管理要解決的問題是，一次訂購多少才是最合適的。由于未來的需求總是存在著不確定性，為了確定

27、單期庫存問題的最優訂貨量，必須對未來的需求做出預測。報紙的銷售是典型的單期庫存問題，所以，單期庫存問題常被稱為報童問題。進度計劃方案（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項

28、目實施保障措施施工中應遵照執行下列工期保證措施，按合同規定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業，交叉施工，使施工機械等資源發揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。項目投資分析（

29、一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資42348.65萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）

30、工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計36747.31萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為15763.72萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為19940.59萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為1043.00萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為4443.97萬元。（五）預備

31、費本期項目預備費為1157.37萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用15763.7219940.591043.0036747.311.1建筑工程費15763.7215763.721.2設備購置費19940.5919940.591.3安裝工程費1043.001043.002其他費用4443.974443.972.1土地出讓金2427.012427.013預備費1157.371157.373.1基本預備費730.91730.913.2漲價預備費426.46426.464投資合計42348.65（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其

32、中申請銀行貸款20600.28萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息1009.41萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息1009.41252.35757.061.1.1期初借款余額10300.141.1.2當期借款20600.2810300.1410300.141.1.3當期應計利息1009.41252.35757.061.1.4期末借款余額10300.1420600.281.2其他融資費用1.3小計1009.41252.35757.062債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2

33、.2其他融資費用2.3小計3合計1009.41252.35757.06（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為14408.21萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0063185.7872212.3290265.401.1應收賬款0.0028433.6032495.5440619.431.2存貨0.0022115.0225274.3131592.891.2.1原輔材料0.006634.517582.309477.871.2.2燃料動力0.00331.72379.11473.891.2.3在產品0.0010172.9111626.1814532.731.2.4產成品0.004975.885686.727108.401.3現金0