1、歡迎下載內容僅供參考汽車租賃公司財務管理制度第一章 總則公司實際經營狀況，制訂本制度。本制度適用于全公司。需要和執行中的問題不斷完善。第二章 財務處理制度第三條 公司在進行會計核算時， 除應當遵守國家統一會計制度的規 定外，還應當遵守本章規定。如本章規定與國家統一會計制度有矛盾處， 以國家統一會計制度為準。提供的會計資料的完整、 真實和正確。 在帳務處理過程中不得有下 列行為:（一） 隨意改變資產、負債、所有者權益的確認標準或計量方法，虛列、多列、不列或少列資產、負債、所有者權益 ;（二） ;（三） 隨意改變費用、成本確認標準或計量方法，虛列、多列、不列 或少列費用、成本 ;（四）隨意調整會計

2、政策的分配方法，編造虛假利潤或隱瞞利潤。第五條 根據企業會計制度處理日常會計業務，填制會計憑證， 登記會計帳冊和編制會計報表，并對公司業績及時進行匯總和分析。第六條 公司必須依法納稅、合法經營。第七條 定期分析公司營運狀況，撰寫分析報告送公司經理室。第八條 對公司的對外投資和對外擔保項目進行可行性分析及提供 相關建議。第九條 負責公司內部基建項目的申報。第十條 編制年度固定資產更新改造計劃，隨時督促計劃完成情況， 同時做好更新車輛的核算工作。第條 負責公司運營資金的籌措和調度，合理、高效地利用公司 內部資金。第十二條嚴格執行企業發票管理條例的規定，妥善保管公司發 票；做好卷筒發票和涂碳發票的申

3、購工作。第十三條按照國家檔案管理辦法的有關規定，妥善保管會計憑證、 會計帳冊、財務會計報告及其他會計資料，維護公司會計檔案的完整性。 會計檔案的保管期限和銷毀辦法，參見財政部、國家檔案局印發的關于會 計檔案管理辦法的通知。第十四條 落實公司的各項經營考核目標，完成上級領導布置的各項 工作。第三章內部稽核制度第十五條 會計人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。第十六條 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人。但 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登 記工作。20綜合素質、業務能力和職業道德水平。第四章 收支審批制度得擅自挪用。第二十一條 需以支票形式

4、支付的費用支出， 部門主管須指派專 人，辦理相應會計手續，經財務部門負責人同意后，方可使用。支票 在使用過程中遺失， 必須立即告知財務部門辦理掛失手續， 如公司因 此蒙受經濟損失的，該支票領用人須負經濟責任。第二十二條 公司各級部門主管人員應根據本部門的管理權限， 審批簽章部門職責范圍內的費用開支項目。第五章 財產清查制度第二十三條 公司財務部門應于年度終了前，協同其他各部門， 按照下列規定，全面清查公司資產、核實債務 :（一）結算款項，包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存 在，與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致 ;（ 二） 庫存材料等各項存貨的帳、卡、物是否一致，是否有報廢損失

5、和積壓物資等 ;（三）各項投資是否存在， 投資收益是否按照國家統一的會計制 度規定進行確認和計量 ;（四）房屋建筑物、機器設備、營運車輛等各項固定資產的實存 數量與帳面數量是否一致 ;（五 ） 在建工程的實際發生額與帳面記錄是否一致 ;（六）需要清查、核實的其他內容。結算款項進行實地盤點、重點抽查或定期清查。第六章 內部監督制度第二十五條 建立、健全公司內部會計監督制度， 并符合下列要 求：（ 一） 明確記帳人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、 經辦人員、財務保管人員的職責權限，并相互分離、相互制約 ;（ 二） 明確重大對外投資、 財產處置、 資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約制度 ;（ 三 ） 明確財產清查的范圍、期限和組織程序 ;（ 四） 明確對公司會計資料進行內部審計的辦法和程序。的監督。第七章會計報告制度據、編制原則和方法。第二十九條 根據規定向有關各方提供的財務會計報告，其編制 基礎、編制依據、編制原則和方法必須一致，不得提供與上述內容不 同的財務會計報告。第三十條財務會計報告應當由