1、模擬案例 PAGE 25871成成本管理理模擬案案例(二二)用友軟件件股份有有限公司司財務開開發部王善軍 20088年3月 成本管管理1練習習目的掌握成本本管理核核算到工工序產品品成本基基本流程程。2預備備知識物料清單單、生產產訂單、車間管管理及成成本管理理知識3模擬擬資料一、建立立賬套：啟用模模塊物料料清單、生產訂訂單、車車間管理理、庫存存管理、存貨管管理、總總賬、成成本管理理二、基礎礎檔案：部門檔檔案、存存貨檔案案、倉庫庫檔案、收發類類別、供供應商檔檔案等已已建1、工作作中心：2、資源源資料維維護：3、標準準工序資資料維護護：第一道工工序第二道工工序第三道工工序4、物料料工藝路路線資料料維

2、護：三、生產產制造模模塊：1、物料料清單：定義子子件工序序(領料料時可以以發料到到各工序序，不定定義時，默認領領料到第第一工序序)2、生產產訂單錄錄入：生生產部門門可以為為空，此此時，成成本管理理中實際際成本對對象的成成本中心心決取于于生產訂訂單中工工藝路線線的工作作中心或或工作中中心所對對應的部部門。4、審核核生產訂訂單：記住審審核日期期要與成成本會計計月匹配配（審核核月份不不能大于于成本計計算月，否則，本月在在定義產產品屬性性中將不不能“刷新”出來）四、供應應鏈模塊塊：采購入庫庫單：材料出庫庫單：按按訂單或或工序領領料（對對成本管管理來說說，兩種種領料方方式最終終效果是是一樣的的）五：車間

3、間管理模模塊： 1、生產產訂單工工序計劃劃生成：2、生產產訂單工工序轉移移單：工序轉移移單1工序轉移移單23、生產產訂單工工時記錄錄表：自動生成成或手工工錄入六：供應應鏈模塊塊：產成品入入庫：參參照生產產訂單入入庫七、成本本管理模模塊：1、設置置1）選項項：2）定義義成本中中心：一一車間作作為基本本核算中中心（也也可以把把部門下下的工作作中心“第一班班組”作為基基本核算算中心）。3）定義義產品屬屬性：點點“刷新”按紐，刷新出出基本成成本對象象與實際際成本對對象，作作為歸集集與分配配的依據據（注意意：實際際成本對對象當月月能被刷刷新出有有兩個基基本條件件：1）生產訂訂單審核核日期必必須在成成本計

4、算算月當月月或當月月以前。2）生生產訂單單關閉日日期必須須在成本本計算月月當月或或當月以以后）4）定義義費用明明細與總總賬接口口：如果果從總賬賬取數，需要定定義取數數公式。5）定額額管理： 各材材料或費費用分配配率用到到此分配配標準時時，需要要對“定額工工時”或“定額材材料”進行“取數”操作。6）定義義分配率率：611共用材材料分配配率：按按實際工工時622直接人人工分配配率：按按實際工工時63制制造費用用分配率率：按實實際工時時64在在產品分分配率：只計算算材料成成本7）建賬賬期初余余額：記記賬（假假設期初初無在產產品。如如果有，手工錄錄入到各各工序或或車間全全部退料料到倉庫庫，本月月重新下

5、下訂單領領料）2、數據據錄入1）材料料及外購購半成品品耗用：取數（注注：若非非特殊需需要，采采用卷積積運算時時可以不不做此步步操作，卷積運運算過程程中，系統會會自動按按成本BBOM層層次執行行取數）2）人工工費用表表：從總總賬取數數或手工工錄入3）折舊舊費用表表：從總總賬取數數或手工工錄入4）制造造費用表表：從總總賬取數數或手工工錄入5）完工工產品日日報表：從車間間管理(生產訂訂單工時時記錄表表)取數數或手工工錄入6)工時時日報表表: 從從車間管管理(生生產訂單單工時記記錄表)取數或或手工錄錄入7）在產產品盤點點表：取取數，推推算出各各工序在在產品數數量，確確認無誤誤后，點點“拷貝”按紐，把在

6、產產推算數數量拷貝貝到“在線盤盤點數量量”中。（注注意：如如果本月月生產訂單單成本計計算前關關閉，拷拷貝后在在線盤點點數量自自動按00處理）8)產品品耗用日日報表:取數取上道道工序轉轉移數量量（從車車間管理理模塊中中工序轉轉移單中中取數，取數規規則可以以參照8871幫幫助）。核算工工序成本本時，此此步數據據錄入工工作一定定要做，否則，成本計計算后各各工序成成本僅包包含本階階料、工工、費。9）完工工產品處處理表：取數，從從庫存取取出入庫庫數量，即各產產品最后后一道工工序入庫庫數量。3、核算算：卷積運算算-檢查查：檢查查完成（如果有有“錯誤”類型提提示，根根據檢查查報告修修改錯誤誤，直到到無提示示為止）。推薦選擇這兩個選項卷積運算算-計算算：計算完完成。報表：查查詢產品品成本匯匯總表、完工產產品匯總總表、在在產品成成本匯總總表、分分階產品品匯總表表或